एक स्पेशल कोर्ट द्वारा जमा की गई 15.93 करोड़ रुपए की नकद जमा, जो कि दिल्ली बैंक पोस्ट राउटरेटिसेटेशन में की गई थी, को विशेष अदालत ने ‘बेनामी’ संपत्ति के रूप में आयोजित किया गया है, चूंकि जमाकर्ता और भत्ते के फायदेमंद मालिक अनदेखा हो सकते हैं। नए काले धन के कानून के पहले फैसले के मामलों में, जमा राशि को सत्तारूढ़ में ‘बेनामी’ घोषित किया गया था। प्रधान मंत्री नरेंद्र मोदी की अगुवाई वाली सरकार ने नवंबर 1, 2016 से नया बेनामी लेनदेन (निषेध) संशोधन अधिनियम, 2016 लागू किया था।अवैध संपत्ति को रोकने के लिए इसकी बहु-आयामी रणनीति का आरटीआई।
यह मामला एक पुराने रमेश चंद शर्मा से जुड़ा है, जो पुराने दिल्ली के नया बाजार इलाके में गली ललटाइन का निवासी है। नोट बंदी के बाद ब्लैक फंड के खिलाफ अपनी चाल के हिस्से के रूप में आयकर विभाग ने दिसंबर, 20176 में केजी मार्ग पर कोटक महिंद्रा बैंक की शाखा में एक सर्वेक्षण किया था और यह पाया कि शर्मा ने 15,93,39,136 रुपये जमा किए एसीसी में 500 रुपये और 1000 रुपये के पुराने नोट्स में नकदनकली होने की संदिग्ध तीन फर्मों की संख्या।
टैक्समेन ने पाया कि नकदी जमा करने के तुरंत बाद, नकदी को दूर करने के लिए, गैर-रिक्तिगत व्यक्तियों के समूह को मांग ड्राफ्ट जारी किए गए थे। विभाग ने इन डीडी को सील कर दिया और इन फंडों को जोड़ा, उन्हें ‘बेनामी’ कहा। इस कड़े कानून के कानूनी प्रावधान के अनुसार, विभाग ने अधिनियम के अपीलीकरण प्राधिकरण की पुष्टि के लिए आदेश भेजा। प्राधिकरण, कुछ समय पहले, सहआई-टी के आदेश की पुष्टि की, अब तक देश में इस नए कानून के तहत निर्णय के पहले पांच मामलों में से एक बना।
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“सर्वेक्षण, खोज और परिणामस्वरूप पूछताछ के माध्यम से इकट्ठा सामग्री स्पष्ट रूप से संदेह करने के लिए कोई जगह नहीं छोड़ती है कि 15.93 करोड़ रुपए (लगभग) की कुल राशि बेनामी संपत्ति है।मेष चन्द्र शर्मा बेनामिदार हैं और लाभकारी मालिक की पहचान नहीं है, “प्राधिकरण के खंडपीठ के मुकेश कुमार (अध्यक्ष) और तुषार वी शाह (सदस्य-कानून) ने कहा। ‘अनट्रेसेबल’ रहा है, क्योंकि आईटी विभाग द्वारा उनके खिलाफ कार्रवाई की गई थी।
इसमें कहा गया है कि शर्मा ‘जांच अधिकारी से पहले और प्राधिकरण से पहले कई मामलों के बावजूद कार्यवाही में लगातार अनुपस्थित रहे।कानून के मुताबिक रवानों (सम्मन) ‘ मामले में दायर कर विभाग के चार्जशीट ने कहा कि क्षेत्रीय जांच से पता चला है कि कुछ व्यक्तियों के लिए बेनामिदार के रूप में शर्मा इस बेनामी संपत्ति (नकदी जमा) को पकड़े हुए थे, जो संपत्ति के फायदेमंद मालिक हैं और जिनकी पहचान का पता लगाना या फर्जी नहीं है ‘।
विभाग ने यह भी पाया कि एक बार उसने एक बार आयकर रिटर्न (आईटीआर) दायर किया था जो कि मूल्यांकन वर्ष 2006-07 के लिए तीन लाख रुपये की आय घोषित करता है। श्रीआईआर चार्जशीट के मुताबिक, आर्मी ने अपने समन्स को कभी भी जवाब नहीं दिया और बैंक के केवाईसी (अपने ग्राहक के बारे में पता) दस्तावेज में दिए गए अपने पते पर इसका खुलासा हुआ कि कोई भी व्यक्ति कभी पुरानी दिल्ली के दिए गए स्थान पर नहीं रहा।
“इंस्पेक्टर की जांच से पता चला कि पड़ोस में इस तरह के व्यक्ति के बारे में कुछ भी नहीं पता था। गलत पता देने का एकमात्र संभव कारण यह हो सकता है कि खाताधारक के हिस्से पर पूर्व-नियोजित इरादा(शर्मा) को ऐसी गतिविधियों में शामिल करने के बाद, वह नहीं चाहता था कि उनका कोई भी पीछे छोड़ दिया जाए। जाहिर है, उनके खाते का उपयोग उन व्यक्तियों द्वारा किया गया, जो या तो नहीं खोजा जा सकने वाले या फर्जी थे, ताकि वे अपने बैंक के चैनल में वापस आने वाली मुद्रा मुद्रा नोटों के रूप में अपने बेहिसाब धन ला सकते हैं। “आईटी चार्जशीट ने अभियोजन शिकायत भी बुलाया।
इसमें कहा गया है कि टैक्समैन को संलग्न किए जाने के बाद भी कोई भी पैसे का दावा नहीं करता, क्योंकि यह काला और टी थावह व्यक्ति (ओं) को ‘चुप रहने और कानून से खुद को प्रकट करने की बजाय राशि छोड़ने का निर्णय लिया’। “यह स्पष्ट है कि शर्मा, एक बहुत ही कम साधन वाला व्यक्ति इतनी बड़ी राशि जुटाने के लिए संसाधन नहीं कर सकता था,” उसने कहा।
8 नवंबर, 2016 को नोट प्रतिबंध प्रतिबंध के प्रधान मंत्री मोदी की घोषणा के बाद, आई-टी विभाग ने लोगों को अपने बेहिसाब नोट नोटिस जमा करने के बारे में चेतावनी दी थी, किसी और के द्वारा रखे खाते में। ऐसा अधिनियम, कहा था, आपराधिक सी को आकर्षित करेगाचलने वाले और अचल संपत्ति दोनों के लिए लागू बेनामी अधिनियम के तहत प्रभारित है। आई-टी विभाग देश में बेनामी अधिनियम को लागू करने के लिए नोडल विभाग है।
टैक्स विभाग ने पिछले महीने तक अपडेट किए गए आंकड़ों में कहा था कि इस कड़े नए कानून के तहत 1,833 करोड़ रुपए की संपत्ति संलग्न की गई है, जिसके लिए उसने 517 नोटिस जारी किए और किए गए 541 अनुलग्नक कानून में अधिकतम सात साल जेल की सजा दी जाती है और ठीक है।
