भारत में कर बचत के लिए जीवन बीमा पॉलिसी सबसे लोकप्रिय विकल्पों में से एक है। धारा 80सी के तहत, भारत में करदाता जीवन बीमा कंपनियों को भुगतान किए गए प्रीमियम पर एक वर्ष में 1.50 लाख रुपये तक बचा सकते हैं। हालाँकि, ऐसी पॉलिसियों से होने वाले लाभ पर कर प्रभाव पड़ता है। भले ही जीवन बीमा पॉलिसियाँ आपको बहु-वांछित सुरक्षा और मौद्रिक आश्वासन प्रदान करती हैं, इन पॉलिसियों के माध्यम से प्राप्त मौद्रिक लाभ भारत में आयकर (आईटी) कानूनों के तहत कर योग्य हैं। इस संदर्भ में, हम धारा 194डीए और आपके जीवन बीमा परिपक्वता भुगतान पर इसके प्रभाव पर चर्चा करेंगे। यह भी देखें: इनकम टैक्स कैसे बचाएं ?
धारा 194DA क्या है?
(आईटी) अधिनियम, 1961 की धारा 194डीए के तहत, भारत में बीमा कंपनियों को जीवन बीमा के मामले में स्रोत पर कर कटौती के लिए उत्तरदायी बनाया गया है। पॉलिसी परिपक्वता भुगतान. इसका मतलब यह है कि कंपनी द्वारा बीमा पॉलिसी धारकों को किया गया कोई भी भुगतान भुगतान के समय कर योग्य होता है। बोनस भुगतान पर टीडीएस भी काटा जाता है. धारा 10 डी के तहत कुल आय में शामिल न होने वाली राशि के अलावा, जीवन बीमा पॉलिसी के तहत किसी निवासी को किसी भी राशि का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार कोई भी व्यक्ति, जिसमें ऐसी पॉलिसी पर बोनस के रूप में आवंटित राशि भी शामिल है, भुगतान के समय, उसमें शामिल आय की राशि पर 5% की दर से आयकर काट लेगा। इसके बारे में जानें: धारा 10 10डी
छूट
जैसा कि पाठ में बताया गया है, यदि जीवन बीमा पॉलिसी धारा 10(10डी) के अंतर्गत आती है तो इस धारा के तहत कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है। इस अनुभाग के अंतर्गत आने वाली परिपक्वता राशि में शामिल हैं:
- वार्षिकी भुगतान
- पेंशन योजना भुगतान
- मौत का भुगतान
- धारा 80डीडी (3) के तहत जारी पॉलिसी के लिए लाभ नहीं
- कीमैन बीमा पॉलिसी के तहत भुगतान उपलब्ध नहीं है
- के तहत पे-आउट प्राप्त नहीं हुआ है एक नियोक्ता-प्रायोजित समूह बीमा योजना
- 1 अप्रैल, 2003 और 30 अप्रैल, 2012 के बीच खरीदी गई पॉलिसियों के लिए किसी भी वर्ष के दौरान भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 20% से अधिक नहीं होना चाहिए।
- यदि पॉलिसी 30 अप्रैल 2012 के बाद खरीदी गई है, तो प्रीमियम राशि बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होनी चाहिए
- किसी भी वर्ष देय बीमा प्रीमियम पॉलिसी के लिए बीमा राशि के 15% से अधिक नहीं होना चाहिए। इसे 1 अप्रैल, 2013 को या उसके बाद खरीदा जाना चाहिए। बीमा किसी भी व्यक्ति के जीवन के लिए होना चाहिए:
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- धारा 80यू के अनुसार विकलांगता, या गंभीर विकलांगता के साथ।
- धारा 80डीडीबी के तहत नियमों में निर्दिष्ट कोई बीमारी या बीमारी है।
जान लें कि एकल प्रीमियम बीमा पॉलिसी के माध्यम से प्राप्त परिपक्वता राशि कर योग्य है, और धारा 10(10डी) के तहत छूट नहीं है। इस मामले में, परिपक्वता राशि केवल तभी कर-मुक्त होगी जब न्यूनतम बीमा राशि पॉलिसी की अवधि के लिए भुगतान की गई एकल प्रीमियम राशि का 10 गुना हो। ध्यान दें, यदि करदाता की कुल आय मूल से कम है तो कोई टीडीएस नहीं काटा जाएगा छूट सीमा और वे इसे साबित करने के लिए फॉर्म 15जी/फॉर्म 15एच जमा करते हैं। एक कमीशन प्राप्त कर्मचारी धारा 197 के तहत कम या शून्य टीडीएस के लिए योग्य है। इसके बारे में भी देखें: आयकर अधिनियम के 206 करोड़
भुगतान दहलीज
धारा 194DA के तहत कटौती तभी की जाती है जब एक वित्तीय वर्ष में भुगतान 1 लाख रुपये से अधिक हो। इससे कम भुगतान पर कोई टीडीएस लागू नहीं होगा. सब कुछ: धारा 194डी.
टीडीएस दर
बीमाकर्ता आपके बीमा पॉलिसी भुगतान के आय भाग के रूप में 5% टीडीएस काटेगा। यदि आपके पास पैन नहीं है, तो टीडीएस 20% लगाया जाएगा। जानिए: आयकर अधिनियम की धारा 194o के बारे में
धारा 194DA के तहत टीडीएस दर
| टीडीएस दर | |
| जीवन बीमा कंपनियाँ | 5% |
| अन्य भारतीय कंपनियाँ | 10% |
| जहां कोई करदाता पैन विवरण जमा नहीं करता है | 20% |
सरकार ने कर योग्य जीवन बीमा परिपक्वता आय पर स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) की कटौती से संबंधित धारा 194डीए में बदलाव किए हैं। संशोधन के अनुसार, कटौतीकर्ता को अब 1% की पिछली दर के बजाय 5% की उच्च दर पर टीडीएस काटने की आवश्यकता है। यह जीवन बीमा पॉलिसियों के माध्यम से प्राप्त राशि पर लागू होता है जो धारा 10(10डी) द्वारा प्रदान की गई छूट के अंतर्गत नहीं आती है। कर योग्य राशि में परिपक्वता आय और बीमा पॉलिसी से प्राप्त कोई भी बोनस शामिल है। संशोधित धारा 194DA के तहत, टीडीएस कटौती में कुछ छूट हैं। टीडीएस दो स्थितियों में लागू नहीं होगा:
- यदि प्राप्त राशि का भुगतान 1 लाख रुपये से कम है।
- यदि बीमित व्यक्ति की मृत्यु पर राशि प्राप्त होती है।
इन मामलों में, कटौतीकर्ता को जीवन बीमा परिपक्वता आय या बोनस पर कोई टीडीएस काटने की आवश्यकता नहीं होगी।
पूछे जाने वाले प्रश्न
टीडीएस क्या है?
कर चोरी पर अंकुश लगाने के लिए आय उत्पन्न करते समय टीडीएस काटा जाता है।
कौन सा जीवन बीमा प्रीमियम कर कटौती योग्य है?
आपके, आपके जीवनसाथी और बच्चों के लिए जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान की गई कोई भी राशि धारा 80सी के तहत कटौती के लिए योग्य है। हालाँकि, यह आपके द्वारा माता-पिता, भाई-बहन या ससुराल वालों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए सच नहीं है।
क्या प्रत्येक जीवन बीमा परिपक्वता भुगतान पर टीडीएस काटा जाता है?
नहीं, यदि प्राप्त राशि 1 लाख रुपये से कम है, तो जीवन बीमा परिपक्वता भुगतान पर कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है।
फॉर्म 15G और फॉर्म 15H क्या हैं?
फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच बैंकों या किसी अन्य संस्था को जमा की जाने वाली स्व-घोषणाएं हैं, जिनमें कहा गया है कि आय कर छूट सीमा के भीतर है और बैंक को जमा या निवेश पर अर्जित ब्याज पर टीडीएस नहीं काटना चाहिए।