म्युच्युअल फंडाच्या माध्यमातून मिळणाऱ्या उत्पन्नावर कर कसा लावला जातो?

म्युच्युअल फंडावरील आयकर हा अनेक गुंतवणूकदारांसाठी गोंधळात टाकणारा विषय असू शकतो. म्युच्युअल फंडांबद्दल तुम्हाला पहिली गोष्ट माहित असणे आवश्यक आहे की ते स्टॉक, बाँड आणि इतर सिक्युरिटीजचा वैविध्यपूर्ण पोर्टफोलिओ खरेदी करण्यासाठी विविध गुंतवणूकदारांकडून पैसे गोळा करतात. तुमच्या म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीचे मूल्य फंडाच्या पोर्टफोलिओमधील अंतर्निहित सिक्युरिटीजच्या कामगिरीवरून ठरते. म्युच्युअल फंडाचे दोन मुख्य प्रकार आहेत: करपात्र आणि करमुक्त. करपात्र म्युच्युअल फंड म्हणजे भांडवली नफा आणि लाभांश निर्माण करणारा. या म्युच्युअल फंडांद्वारे व्युत्पन्न होणारे उत्पन्न हे फेडरल आणि राज्य आयकराच्या अधीन आहे जोपर्यंत म्युच्युअल फंड कर-फायदेच्या खात्यात ठेवला जात नाही. दुसरीकडे, कर-सवलत म्युच्युअल फंड ते आहेत जे म्युनिसिपल बॉण्ड्समध्ये गुंतवणूक करतात, जे राज्य आणि स्थानिक सरकार सार्वजनिक प्रकल्पांना वित्तपुरवठा करण्यासाठी जारी करतात. या बाँड्सद्वारे व्युत्पन्न होणारे उत्पन्न सामान्यतः फेडरल आणि राज्य आयकरातून मुक्त आहे. अल्टरनेटिव्ह मिनिमम टॅक्स (AMT), एक वेगळी कर प्रणाली जी काही उच्च-उत्पन्न करदात्यांना लागू होते, तरीही कर-सवलत म्युच्युअल फंडांना लागू होऊ शकते.

म्युच्युअल फंडांवर कर ठरवणारे घटक

म्युच्युअल फंडावरील कर निश्चित करणारे अनेक घटक आहेत, ज्यामध्ये फंड प्रकार समाविष्ट आहे: दोन प्रकारच्या म्युच्युअलवर कर लावला जाऊ शकतो. फंड: डेट-ओरिएंटेड आणि इक्विटी म्युच्युअल फंड. लाभांश: म्युच्युअल फंड कंपन्या गुंतवणूकदारांना त्यांच्या नफ्याचा एक भाग म्हणून लाभांश वितरित करतात. यासाठी गुंतवणूकदाराला त्यांची मालमत्ता विकण्याची गरज नाही. भांडवली नफा: जेव्हा गुंतवणूकदार त्यांची भांडवली मालमत्ता त्यांच्या खर्चापेक्षा जास्त किंमतीला विकतात तेव्हा नफ्याला भांडवली नफा म्हणतात. होल्डिंग कालावधी: भारतीय आयकर नियमांनुसार, गुंतवणूक दीर्घ कालावधीसाठी ठेवल्यास, गुंतवणूकदार कमी कर रकमेसाठी जबाबदार असेल. त्यामुळे होल्डिंग कालावधी भांडवली नफ्यावरील कर दरावर परिणाम करू शकतो, दीर्घ होल्डिंग कालावधीमुळे कर दायित्व कमी होते.

लाभांशावर कर आकारणी

31 मार्च 2020 पर्यंत, 2020 च्या वित्त कायद्याने म्युच्युअल फंड लाभांशावरील लाभांश वितरण कर (DDT) काढून टाकला आहे. याचा अर्थ असा की गुंतवणूकदारांना आता त्यांच्या आयकर ब्रॅकेटनुसार त्यांच्या "इतर स्त्रोतांकडून मिळणाऱ्या उत्पन्नाचा" भाग म्हणून म्युच्युअल फंडातून त्यांच्या लाभांश उत्पन्नावर कर भरणे आवश्यक आहे. या व्यतिरिक्त, कलमानुसार, वैयक्तिक गुंतवणूकदाराला दिलेली एकूण रक्कम आर्थिक वर्षात रु. 5,000 पेक्षा जास्त असल्यास, म्युच्युअल फंडांद्वारे गुंतवणूकदारांना वितरित केलेल्या लाभांशांवर 10% टीडीएस (स्रोतावर कर कपात) लागू करणे आवश्यक आहे. 194K. एएमसी गुंतवणूकदारांसाठी टीडीएस कपात करू शकतात, त्यांना कर भरताना फक्त उर्वरित शिल्लक भरण्याची परवानगी देते.

म्युच्युअल फंडांवर आयकर: भांडवली नफ्यावर कर

म्युच्युअल फंड भांडवली नफ्यावर निधीचा प्रकार आणि होल्डिंग कालावधीच्या कालावधीनुसार कर आकारला जातो. भांडवली नफा मालमत्तेच्या होल्डिंग कालावधीच्या आधारावर दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) आणि अल्प-मुदतीचा भांडवली नफा (STCG) मध्ये विभागला जातो. कर उद्देशांसाठी, दीर्घ आणि लहान होल्डिंग कालावधीमधील फरक इक्विटी आणि कर्ज योजनांमध्ये भिन्न आहे. इक्विटी-देणारं योजना आणि कर्ज-केंद्रित योजनांसाठी, भांडवली नफा दीर्घकालीन मानला जाण्यासाठी होल्डिंग कालावधी किमान 12 महिने असणे आवश्यक आहे. दीर्घकालीन किंवा अल्प-मुदतीचे वर्गीकरण करण्यासाठी भांडवली नफ्यासाठी आवश्यक होल्डिंग कालावधीचा सारांश खालील तक्त्यामध्ये दिला आहे.

निधी प्रकार	LTCG होल्डिंग कालावधी	STCG होल्डिंग कालावधी
इक्विटी फंड	12 महिन्यांहून अधिक	12 महिन्यांपेक्षा कमी
हायब्रीड फंड	12 पेक्षा जास्त महिने	12 महिन्यांपेक्षा कमी
कर्ज निधी	36 महिन्यांहून अधिक	36 महिन्यांपेक्षा कमी

म्युच्युअल फंडांवर आयकर: इक्विटीवर कर

भारतीय इक्विटी किंवा इक्विटी-संबंधित साधनांमध्ये त्याच्या कॉर्पसपैकी किमान 65% गुंतवणूक करणारा म्युच्युअल फंड कर उद्देशांसाठी इक्विटी-देणारं योजना मानला जातो. त्याच वेळी, इतर सर्व निधी कर्ज-केंद्रित योजना मानल्या जातात. इक्विटी शेअर्स किंवा इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड युनिट्सच्या विक्रीवर दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) पूर्वी आयकर कायद्याच्या कलम 10(38) अंतर्गत सूट देण्यात आली होती, परंतु 2018 मध्ये हे बदलले. सध्या, म्युच्युअल फंडांवर (इक्विटी) LTCG -ओरिएंटेड योजना) प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 112A नुसार 1 लाख रुपयांपेक्षा जास्त भांडवली नफ्यावर 10% दराने कर आकारला जातो. उदाहरणार्थ, तुमच्याकडे आर्थिक वर्षात इक्विटी-देणारं योजनेतून रु. 1,20,000 चा LTCG असल्यास, तुमचा कर रु. 20,000 वर 10% (अधिक लागू उपकर आणि अधिभार) वर मोजला जाईल. इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडांच्या युनिट्सच्या विक्रीवर अल्प-मुदतीचा भांडवली नफा (STCG) आयकर कायद्याच्या कलम 111A नुसार 15% दराने कर आकारला जातो. उदाहरणार्थ, जर तुमच्याकडे 1,30,000 रुपये एसटीसीजी असेल आर्थिक वर्षात इक्विटी-ओरिएंटेड योजना, तुमचा कर संपूर्ण रु. 1,30,000 वर 15% (अधिक लागू उपकर आणि अधिभार) वर मोजला जाईल, कारण LTCG साठी रु. 1 लाख सूट STCG ला लागू होत नाही.

म्युच्युअल फंडांवर आयकर: कर्जावरील कर

मुदत ठेवींसारख्या पारंपारिक गुंतवणुकीच्या तुलनेत डेट-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडांची कर आकारणी सोपी आणि अधिक करक्षम आहे. डेट-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडांवरील दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर (LTCG) आयकर कायद्याच्या कलम 112 नुसार इंडेक्सेशन लाभांसह 20% दराने कर आकारला जातो. इंडेक्सेशन फायदे महागाईसाठी खरेदी खर्च समायोजित करतात, जसे की कर विभागाने प्रदान केलेल्या कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्सद्वारे मोजले जाते, ज्यामुळे डेट म्युच्युअल फंड कर कार्यक्षम बनतात. डेट-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडांवरील शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (STCG) वर गुंतवणूकदाराच्या लागू आयकर दराने कर आकारला जातो. तुमची म्युच्युअल फंड युनिट्स तुम्ही जितके जास्त काळ टिकून राहाल तितके जास्त कर-कार्यक्षम होतात. अल्प-मुदतीच्या नफ्याच्या तुलनेत, दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर कमी कर आकारला जातो.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीमुळे मला आयकरात सूट मिळू शकते का?

कर-बचत म्युच्युअल फंड जसे की इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ELSS) आणि इतर कर-बचत योजना तुम्हाला आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कर लाभांचा दावा करू शकतात. यामुळे तुमची दरवर्षी करांवर सुमारे 46,800 रुपयांची बचत होऊ शकते. तथापि, ELSS चा किमान लॉक-इन कालावधी तीन वर्षांचा असतो.

म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीवर संपत्ती कर लागू होतो का?

नाही, म्युच्युअल फंड आणि इतर आर्थिक मालमत्तांना संपत्ती कर कायद्यानुसार संपत्ती करातून सूट दिली जाते. त्यामुळे, तुम्हाला तुमच्या म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीवर संपत्ती कर भरावा लागणार नाही.

भांडवली लाभ कर सूट संबंधित कलम 54EA काय आहे?

कलम 54EA 1 एप्रिल 2000 पूर्वी हस्तांतरित केलेली दीर्घकालीन भांडवली मालमत्ता, हस्तांतरण तारखेपासून सहा महिन्यांच्या आत विशिष्ट विशिष्ट बाँड शेअर्समध्ये गुंतवल्यास कलम 54F अंतर्गत गणना केल्यानुसार भांडवली नफा करातून सूट देण्याची तरतूद आहे.

टॅक्स सेव्हिंग म्युच्युअल फंड म्हणजे काय?

टॅक्स सेव्हिंग म्युच्युअल फंड, ज्यांना इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ELSS) असेही संबोधले जाते, ते गुंतवणूकीची संधी देतात ज्यामुळे आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कर बचत होऊ शकते. हे फंड तुम्हाला तुमच्या गुंतवणुकीवर कपातीचा दावा करण्याची परवानगी देऊन कर वाचवण्यास मदत करू शकतात.