ఇ ఇన్వాయిస్ అంటే ఏమిటి?
ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ అని కూడా పిలువబడే E-ఇన్వాయిస్ అనేది ఒక ప్రక్రియ, దీనిలో B2B ఇన్వాయిస్లు తదుపరి ఉపయోగం కోసం సాధారణ GST సైట్కు అప్లోడ్ చేయబడే ముందు GSTN ద్వారా ఎలక్ట్రానిక్గా ధృవీకరించబడతాయి. GST నెట్వర్క్ ద్వారా నియంత్రించబడే ఇన్వాయిస్ రిజిస్ట్రేషన్ పోర్టల్ (IRP), ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ కోసం సిస్టమ్లో భాగంగా ఎలక్ట్రానిక్గా ప్రాసెస్ చేయబడిన ప్రతి ఇన్వాయిస్కు ప్రత్యేకమైన ఐడెంటిఫైయర్ను కేటాయిస్తుంది. మొదటి IRP einvoice1.gst.gov.inలో కనుగొనబడవచ్చు, ఇది నేషనల్ ఇన్ఫర్మేటిక్స్ సెంటర్ ద్వారా స్థాపించబడింది. GST సైట్ మరియు ఇ-వే బిల్లు వెబ్సైట్ ఇ-ఇన్వాయిస్ పోర్టల్ నుండి నిజ సమయంలో మొత్తం ఇన్వాయిస్ డేటాను పొందుతాయి. డేటా IRP నుండి నేరుగా GST సైట్కి పంపబడినందున, GSTR-1 రిటర్న్లను సమర్పించడానికి మరియు ఇ-వే ఇన్వాయిస్లలో పార్ట్-Aని రూపొందించడానికి మానవ డేటా ఇన్పుట్ అవసరాన్ని ఇది తొలగిస్తుంది. ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్లో తప్పనిసరిగా GST వ్యవస్థ ద్వారా ఇన్వాయిస్ల సృష్టిని కలిగి ఉండదు. ఇ-ఇన్వాయిస్ అనేది ఇ-ఇన్వాయిస్ కోసం ఇప్పటికే కేంద్రీకృత ఆన్లైన్ ప్లాట్ఫారమ్లోకి సిద్ధం చేయబడిన ప్రామాణిక ఇన్వాయిస్ కాపీని అప్లోడ్ చేయడం. బహుళ రిపోర్టింగ్ ఫంక్షన్లను నిర్వహించడానికి ఒకే ఇన్వాయిస్ నమోదు అవసరం. ఏప్రిల్ 2022 మొదటి నాటికి, రూ. 20 కోట్ల కంటే ఎక్కువ మరియు రూ. 50 కోట్ల వరకు వార్షిక మొత్తం అమ్మకాలు ఉన్న వ్యాపారాలు ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ సిస్టమ్ను ఉపయోగించడానికి అర్హులు. సర్క్యులర్ నం ప్రకారం. 1/2022.
ఇన్వాయిస్లను జారీ చేయడానికి ఉన్న విధానం
ప్రస్తుతానికి, కంపెనీలు విభిన్న సాఫ్ట్వేర్లను ఉపయోగించడం ద్వారా ఇన్వాయిస్లను సృష్టిస్తాయి మరియు ఈ స్టేట్మెంట్ల సమాచారం మామూలుగా GSTR-1 నివేదికలో ఇన్పుట్ చేయబడుతుంది. వివిధ సరఫరాదారులు GSTR-1ని సమర్పించిన వెంటనే, ఇన్వాయిస్లోని డేటా రిసీవర్ల కోసం GSTR-2Aలో ప్రతిబింబిస్తుంది, అక్కడ అది మాత్రమే వీక్షించబడుతుంది. మరోవైపు, ఇ-వే బిల్లులను మాన్యువల్గా ఉత్పత్తి చేయడానికి స్ప్రెడ్షీట్ లేదా JSON ఫార్మాట్లో ఇన్వాయిస్లను మాన్యువల్గా ఇన్పుట్ చేయడానికి విక్రేత లేదా రవాణాదారు బాధ్యత వహిస్తారు. ఇన్వాయిస్ సమాచారాన్ని రూపొందించే మరియు అప్లోడ్ చేసే విధానం ఇ-ఇన్వాయిసింగ్ సిస్టమ్లో అదే పద్ధతిలో పని చేస్తూనే ఉంటుంది, ఇది అక్టోబర్ 1, 2020 నుండి అమలులోకి వస్తుంది. స్ప్రెడ్షీట్ సాధనం లేదా JSON ఉపయోగించి డేటాను చేర్చడం ద్వారా ఇది పూర్తి చేయబడుతుంది, లేదా ఇది API ద్వారా స్థానికంగా లేదా GST సువిధ ప్రొవైడర్ (GSP) ద్వారా చేయబడుతుంది. GSTR-1 పన్ను రిటర్న్ సృష్టి, అలాగే ఇ-వే బిల్లుల ఉత్పత్తి, డేటా కారణంగా ఎటువంటి అవాంతరాలు లేకుండా పోతాయి. ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ సిస్టమ్ దీన్ని సాధ్యం చేయడానికి అవసరమైన ప్రాథమిక సాధనంగా ఉపయోగపడుతుంది.
E ఇన్వాయిస్: ఎవరు అర్హులు?
ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ సిస్టమ్ GST-నమోదిత వ్యాపారాలు మరియు వార్షిక విక్రయాలు రూ. 50 కోట్ల కంటే ఎక్కువ ఉన్న సంస్థలకు అందుబాటులో ఉంది, అర్హత కోసం థ్రెషోల్డ్. ఏప్రిల్ 2022 మొదటి తేదీన రూ. 20 కోట్ల కంటే ఎక్కువ వ్యాపారం చేసేవారు దీనికి కట్టుబడి ఉండాలి. 2017–18తో ప్రారంభమయ్యే ఏదైనా ఆర్థిక సంవత్సరంలో మీ వార్షిక ఆదాయం రూ. 20 కోట్లకు మించి ఉంటే, మీ కంపెనీకి ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ తప్పనిసరి అని కూడా మీరు తెలుసుకోవాలి. అందువల్ల, మీ వార్షిక ఆదాయం అంతకు ముందు సంవత్సరం రూ. 20 కోట్ల కంటే తక్కువగా ఉంటే, ప్రస్తుత సంవత్సరంలో రూ. 20 కోట్లకు మించి ఉంటే మీరు ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ను ఉపయోగించడం ప్రారంభించాలి. అయినప్పటికీ, ప్రత్యేక ఆర్థిక మండలాలు (SEZ), ఆరోగ్య కవరేజ్, బ్యాంకులు, పెట్టుబడి సంస్థలు, నాన్-బ్యాంక్ ఫైనాన్షియల్ కార్పొరేషన్లు (NBFCలు), GTA, వినియోగదారుల రవాణా సేవలు మరియు సినిమా టిక్కెట్ల విక్రయం వంటి అనేక మినహాయింపులు ఉన్నాయి.
E ఇన్వాయిస్: ఎలా పొందాలి?
ఇ-ఇన్వాయిస్ను ఉత్పత్తి చేసే లేదా సృష్టించే ప్రక్రియ దిగువ జాబితా చేయబడిన దశలను కలిగి ఉంటుంది.
- PEPPOL మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా పునర్నిర్మించిన ERP వ్యవస్థ ఉపయోగించబడుతుందని నిర్ధారించడానికి పన్ను చెల్లింపుదారు బాధ్యత వహిస్తాడు. ఇ-ఇన్వాయిస్ స్కీమా (ప్రమాణాలు)గా సూచించబడే ఇ-ఇన్వాయిస్ కోసం ఏర్పాటు చేసిన ప్రమాణాన్ని ఏకీకృతం చేయడానికి సాఫ్ట్వేర్ ప్రొవైడర్తో సహకరించడం వారికి సాధ్యమవుతుంది. కనీసం, ద్వారా ప్రకటించబడిన అవసరమైన పారామితులను కలిగి ఉండటం అవసరం CBIC.
- IRNల ఉత్పత్తి కోసం ప్రతి పన్ను చెల్లింపుదారునికి తప్పనిసరిగా రెండు ప్రత్యామ్నాయాలు అందుబాటులో ఉన్నాయి:
- ప్రత్యక్ష API ఇంటర్ఫేస్ లేదా GST సువిధ ప్రొవైడర్ (GSP) ద్వారా అనుసంధానం కోసం, కంప్యూటర్ సిస్టమ్ యొక్క ఇంటర్నెట్ ప్రోటోకాల్ స్థానం ఇ-ఇన్వాయిస్ సైట్లో ఆమోదించబడవచ్చు.
- బల్క్ క్రియేషన్ ప్రోగ్రామ్ను డౌన్లోడ్ చేయడం ద్వారా మీరు ఒకేసారి పెద్ద సంఖ్యలో ఇన్వాయిస్లను అప్లోడ్ చేయవచ్చు. ఇది ఒకేసారి పెద్ద సంఖ్యలో IRNలను సృష్టించడానికి ఇ-ఇన్వాయిస్ సైట్లో ప్రచురించబడే JSON ఫైల్ను ఉత్పత్తి చేస్తుంది.
- పన్ను చెల్లింపుదారు ఆ సాఫ్ట్వేర్ కోసం ప్రామాణిక ఇన్వాయిస్ను అందించాలి. వ్యక్తిగత ఇన్వాయిస్ వివరాలు, ప్రొవైడర్ యొక్క GSTN, సముపార్జన ఖర్చు, ఉత్పత్తి విలువ, సంబంధిత GST రేటు, పన్ను మొత్తం మొదలైన వాటితో సహా అన్ని సంబంధిత సమాచారాన్ని అందించడానికి అతను బాధ్యత వహిస్తాడు.
- పైన పేర్కొన్న ప్రత్యామ్నాయాలలో ఒకదాన్ని ఎంచుకున్న తర్వాత, Erp సిస్టమ్ లేదా మీ కంపెనీకి తగిన బిల్లింగ్ సిస్టమ్పై ఇన్వాయిస్ జారీ చేయండి. ఆ తర్వాత, ఇన్వాయిస్ డేటాను, ప్రత్యేకించి అవసరమైన ఫీల్డ్లకు సమర్పించడానికి JSON ఫైల్ లేదా ప్లాట్ఫారమ్ ప్రొవైడర్ (యాప్ లేదా GSP) లేదా డైరెక్ట్ APIని ఉపయోగించండి IRP. ఇ-ఇన్వాయిస్ మరియు ధృవీకరణ కోసం, IRP కేంద్ర రిజిస్ట్రార్గా వ్యవహరిస్తుంది. IRPకి SMS మరియు మొబైల్ యాప్లతో సహా అనేక రకాల మార్గాలను కలిగి ఉంది.
- IRP B2B ఇన్వాయిస్ యొక్క ప్రధాన వాస్తవాలను మూల్యాంకనం చేస్తుంది, ఏవైనా నకిలీల కోసం తనిఖీ చేస్తుంది మరియు డాక్యుమెంటేషన్ కోసం ఇన్వాయిస్ ఐడెంటిఫైయర్ (హాష్)ని ఉత్పత్తి చేస్తుంది. కింది నాలుగు పారామితుల ఆధారంగా IRNలు సృష్టించబడతాయి:
- విక్రేత GSTIN
- ఇన్వాయిస్ నంబర్
- ఆర్థిక సంవత్సరం YYYY-YYగా వ్యక్తీకరించబడింది
- పత్రం రకం (INV/DN/CN).
- IRP ఇన్వాయిస్ ఐడెంటిఫైయర్ (IRN), ఇన్వాయిస్పై డిజిటల్ సంతకం చేయడం మరియు అవుట్పుట్ JSON ఫార్మాట్లో విక్రేత కోసం QR కోడ్ను రూపొందించడం వంటి బాధ్యతలను కలిగి ఉంటుంది. మరోవైపు, ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ సృష్టి ఎలక్ట్రానిక్ మెయిల్ ద్వారా ఉత్పత్తి లేదా సేవ యొక్క సరఫరాదారుకి పంపబడుతుంది.
- అధీకృత పేలోడ్ IRP ద్వారా GST సైట్కు పంపబడుతుంది, తద్వారా GST రిటర్న్లు ప్రాసెస్ చేయబడతాయి. ఇంకా, వాస్తవాలు సముచితమైతే, ఇ-వే బిల్లు సైట్కు పంపబడతాయి పరిస్థితి అది అవసరం. విక్రేత యొక్క GSTR-1 ఫారమ్ వర్తించే పన్ను వ్యవధిని స్వయంచాలకంగా తగిన సమాచారంతో కలిగి ఉంటుంది.
ఒక పన్ను చెల్లింపుదారు తన ఇన్వాయిస్ను లోగోతో ఉన్నప్పటికీ, మునుపటి పద్ధతిలో ముద్రించడాన్ని కొనసాగించగలడు. ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ సిస్టమ్కు పన్ను చెల్లింపుదారులందరూ తప్పనిసరిగా ఎలక్ట్రానిక్ ఫార్మాట్లో IRPలో ఇన్వాయిస్లను రికార్డ్ చేయవలసి ఉంటుంది.
E ఇన్వాయిస్: ఇది కంపెనీలకు ఎలా సహాయం చేస్తుంది?
కంపెనీలు ఇ-ఇన్వాయిస్ వ్యవస్థను ఉపయోగించినప్పుడు, వారు క్రింది ప్రయోజనాలను పొందగలుగుతారు:
- GSTకి సంబంధించిన డేటా ప్రామాణీకరణలో E-ఇన్వాయిస్లు అడ్రస్ మరియు క్లిష్టమైన గ్యాప్ను భర్తీ చేస్తాయి, ఇది అసమతుల్య తప్పులను తొలగించడంలో సహాయపడుతుంది.
- ఒక సాఫ్ట్వేర్ను ఉపయోగించి రూపొందించబడిన ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్లు మరొకటి గుర్తించబడవచ్చు, ఇది ఇంటర్ఆపరేబిలిటీని అనుమతిస్తుంది మరియు డేటా ఇన్పుట్ తప్పుల సంఖ్యను తగ్గించడంలో సహాయపడుతుంది.
- ఇ-ఇన్వాయిస్ ఇన్వాయిస్లను ప్రొవైడర్ సృష్టిస్తున్నప్పుడు వాటిని ఖచ్చితమైన సమకాలీకరణలో ఉంచడం సాధ్యం చేస్తుంది.
- ఇన్వాయిస్ల సంబంధిత సమాచారంతో పన్ను దాఖలు ప్రక్రియ యొక్క నిలువు విలీనం మరియు ప్రామాణీకరణ జరుగుతుంది వివిధ రూపాల్లో ఆటో-పాపులేటెడ్, ముఖ్యంగా ఇ-వే బిల్లుల పార్ట్-ఎ ఉత్పత్తి కోసం.
- మరింత సకాలంలో నిజమైన ఇన్పుట్ పన్ను క్రెడిట్లకు మెరుగైన యాక్సెస్.
- పన్ను అధికారులు డిమాండ్ చేసే సమాచారం లావాదేవీ స్థాయిలో అందుబాటులో ఉన్నందున, వారు ఆడిట్లు లేదా సర్వేలు నిర్వహించే అవకాశం తగ్గుతుంది.
E ఇన్వాయిస్: ఇది పన్ను ఎగవేతను ఎలా నిరోధించగలదు?
పన్ను ఎగవేతకు వ్యతిరేకంగా పోరాటంలో సహాయపడే కొన్ని మార్గాలు క్రిందివి:
- ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్ను GST సైట్ని ఉపయోగించే వ్యాపారాల ద్వారా జారీ చేయవలసి ఉంటుంది కాబట్టి, పన్ను శాఖ పరస్పర చర్యలకు యాక్సెసిబిలిటీని కలిగి ఉంటుంది, ఎందుకంటే అవి క్రమ పద్ధతిలో జరుగుతున్నాయి. ఇ-ఇన్వాయిస్లను రూపొందించాల్సిన అవసరం ఉన్నందున ఈ బహిర్గతం సాధ్యమవుతుంది.
- లావాదేవీని నిర్వహించడానికి ముందే ఇన్వాయిస్ సిద్ధం చేయబడినందున, ఇన్వాయిస్ను మార్చడానికి తక్కువ స్థలం ఉంటుంది.
- అన్ని ఇన్వాయిస్లు GST వ్యవస్థ ద్వారా సృష్టించబడాలి కాబట్టి, తప్పుడు GST ఇన్వాయిస్ల అవకాశం తగ్గుతుంది మరియు ఇది నిర్ధారిస్తుంది నిజమైన ఇన్పుట్ పన్ను క్రెడిట్లను మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఇన్పుట్ క్రెడిట్ యొక్క ప్రత్యేకతలు మరియు పన్ను బాధ్యత వివరాలను ధృవీకరించవచ్చు కాబట్టి, తప్పుడు పన్ను క్రెడిట్ దరఖాస్తులను గుర్తించడం GSTNకి ఇప్పుడు చాలా సులభం.
E ఇన్వాయిస్: ఏ ఫీల్డ్లను పూరించాలి?
ఇ-ఇన్వాయిస్లు మొదటి స్థానంలో, GST ఇన్వాయిస్లను నియంత్రించే నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఉండాలి. దీనికి అదనంగా, ఇది భారతదేశంలోని ప్రతి కంపెనీ లేదా పరిశ్రమ ఉపయోగించే బిల్లింగ్ వ్యవస్థ లేదా బిల్లింగ్ నిబంధనలను స్వీకరించగలగాలి. కొన్ని సమాచారాన్ని కంపెనీలు అందించాల్సి ఉంటుంది, మరికొందరు కావాలనుకుంటే అందించవచ్చు. పెద్ద సంఖ్యలో ప్రాంతాలు కూడా మరింత అనువైనవిగా చేయబడ్డాయి మరియు వినియోగదారులు తమకు ముఖ్యమైన వాటిని పూరించే అవకాశం ఉంది. దానికి అదనంగా, ఇది ప్రతి ఫీల్డ్ యొక్క వివరణను, అలాగే వినియోగదారులు వాటిని ఎలా పూరించాలో ఉదాహరణలను కలిగి ఉంది. ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్లో ఇ-వే బిల్లు ఫార్మాట్ నుండి కొంత అవసరమైన డేటా ఇప్పుడు ఉపయోగించబడటం గమనించవచ్చు. క్రింది ఇ-ఇన్వాయిస్ ఫార్మాట్ యొక్క సారాంశం.
- 138 ఫీల్డ్లు 12 విభాగాలు (అవసరం మరియు ఎంపిక రెండూ) మరియు ఫారమ్లోని ఆరు అనుబంధాలను కలిగి ఉన్నాయి.
- 12 విభాగాలలో ఐదు అవసరం, మిగిలిన ఏడు ఎంపికైనవి. రెండు అనుబంధాలు ఉండాలి.
- ప్రాథమిక వాస్తవాలు, సరఫరాదారు గురించిన సమాచారం, రిసీవర్ గురించిన సమాచారం, ఇన్వాయిస్ ఐటెమ్ల గురించిన సమాచారం మరియు పత్రం మొత్తం ఎల్లప్పుడూ పూర్తి చేయవలసిన ఐదు ప్రాంతాలు. భాగాల విచ్ఛిన్నం, అలాగే కాగితం కోసం మొత్తం, రెండు తప్పనిసరి అనుబంధాలను తయారు చేస్తాయి.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
ఇ-ఇన్వాయిస్ను పూర్తిగా లేదా పాక్షికంగా రద్దు చేయడం సాధ్యమేనా?
ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్లో కొంత భాగాన్ని రద్దు చేయడం సాధ్యం కాదు; బదులుగా, మొత్తం విషయం రద్దు చేయబడవచ్చు. రద్దు చేసిన ఇరవై నాలుగు గంటలలోపు, దానిని IRNకి తెలియజేయాలి. ఆ తర్వాత ముగించే ఏ ప్రయత్నం అయినా IRNలో విఫలమవుతుంది మరియు రిటర్న్లను సమర్పించడానికి ముందు GST సైట్ ద్వారా మాన్యువల్గా ఉపసంహరించుకోవాల్సి ఉంటుంది.
GST పోర్టల్లో ఇ-ఇన్వాయిస్లను రూపొందించడానికి ఒక ఎంపిక ఉండబోతోందా?
లేదు, కంపెనీలు తమ ప్రస్తుత ERP సాఫ్ట్వేర్ను ఉపయోగించి ఇన్వాయిస్లను ఎలా సృష్టిస్తాయో దానికి ఎలాంటి మార్పులు చేయనవసరం లేదు. ఎలక్ట్రానిక్ బిల్లింగ్ కోసం స్టాండర్డ్ ప్రకారం ఇన్వాయిస్ ఫార్మాట్ చేయబడాలి మరియు ఇది అన్ని ముఖ్యమైన లక్షణాలను కలిగి ఉండాలి. ఈ సమయంలో, షేర్ చేసిన సైట్లో నేరుగా ఇన్వాయిస్లను రూపొందించడానికి వినియోగదారులను అనుమతించే వ్యవస్థను అమలు చేయడానికి ప్రణాళికలు లేవు.
ఇన్వాయిస్లను భారీగా అప్లోడ్ చేయడం ద్వారా IRNని రూపొందించడం సాధ్యమేనా?
లేదు, ప్రతి ఇన్వాయిస్ను ప్రత్యేకంగా IRPకి సమర్పించాలి. వ్యక్తిగత ఇన్వాయిస్లను సమర్పించడానికి అభ్యర్థనలను ఆమోదించడానికి కంపెనీ యొక్క ఎంటర్ప్రైజ్ రిసోర్స్ ప్లానింగ్ సిస్టమ్ (ERP) సవరించబడాలి.
IRPకి ఏ విధమైన పత్రాలు సమర్పించాలి?
ఎలక్ట్రానిక్ బిల్లింగ్ సిస్టమ్ అందించిన కవరేజ్ పరిధిలో కింది పత్రాలు చేర్చబడతాయి: ప్రొవైడర్ పంపిన ఇన్వాయిస్లు ప్రొవైడర్ జారీ చేసిన క్రెడిట్ నోట్స్ స్వీకర్త ఖాతా నుండి తీసివేయబడిన గమనికలు ఎలక్ట్రానిక్ ఇన్వాయిస్గా సమర్పించాల్సిన ఏదైనా ఇతర పత్రం పత్రం యొక్క మూలకర్త తప్పనిసరిగా GST చట్టానికి అనుగుణంగా ఉండాలి.