ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಮತ್ತು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯಂತಹ ಹಣಕಾಸಿನ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಲಾಭದಾಯಕತೆ, ದ್ರವ್ಯತೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ದಕ್ಷತೆಯಂತಹ ಕಂಪನಿಯ ಹಲವು ಅಂಶಗಳನ್ನು ಪರೀಕ್ಷಿಸಲು ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕಂಪನಿಯ ಇಕ್ವಿಟಿಯ ಮೂಲಭೂತ ಅಧ್ಯಯನವು ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯೊಂದಿಗೆ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕೊನೆಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಕಾಲಾನಂತರದಲ್ಲಿ ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಮೂಲಕ ಅಳೆಯಬಹುದು ಮತ್ತು ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಅದೇ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಅಥವಾ ವಲಯದಲ್ಲಿನ ಇತರ ಕಂಪನಿಗಳ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಗೆ ಹೋಲಿಸಬಹುದು.
ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ: ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ಹಣಕಾಸು ಅನುಪಾತಗಳು
ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯಲ್ಲಿ ಹಲವಾರು ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನ ವರ್ಗಗಳಾಗಿ ವಿಂಗಡಿಸಬಹುದು:
ಲಿಕ್ವಿಡಿಟಿ ಅನುಪಾತಗಳು
ದ್ರವ್ಯತೆ ಅನುಪಾತವು ಅದರ ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಅದರ ಸಾಲದ ಬದ್ಧತೆಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುವ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಸಂಸ್ಥೆಯು ಹಣಕಾಸಿನ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಿರುವಾಗ ಮತ್ತು ಅದರ ಬಿಲ್‌ಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದಾಗ, ಅದು ತನ್ನ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ನಗದಾಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ಬಾಕಿ ಇರುವ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಹಣವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ವೇಗದ ಅನುಪಾತ, ನಗದು ಅನುಪಾತ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ಅನುಪಾತವು ಜನಪ್ರಿಯ ದ್ರವ್ಯತೆ ಅನುಪಾತಗಳ ಉದಾಹರಣೆಗಳಾಗಿವೆ. ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು, ಸಾಲದಾತರು ಮತ್ತು ಪೂರೈಕೆದಾರರು ಗ್ರಾಹಕರು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಬದ್ಧತೆಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಸಾಧ್ಯವೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಲು ದ್ರವ್ಯತೆ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ.
ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳು
ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಲಾಭವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯ ಕಂಪನಿಯನ್ನು ನಡೆಸುವುದರೊಂದಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳು ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸುತ್ತವೆ. ಕೊನೆಯ ಹಣಕಾಸು ವರದಿ ಅವಧಿಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತದ ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್ ಹಣಕಾಸಿನ ಪ್ರಗತಿಯನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಅದರ ಪ್ರತಿಸ್ಪರ್ಧಿಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ವ್ಯವಹಾರವು ಎಷ್ಟು ಲಾಭದಾಯಕವಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಲು ವ್ಯಾಪಾರದ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತವನ್ನು ಹೋಲಿಸಬಹುದಾದ ಕಂಪನಿಯ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತಕ್ಕೆ ಹೋಲಿಸಬಹುದು. ಈಕ್ವಿಟಿ ಅನುಪಾತದ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯ, ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಅನುಪಾತದ ಮೇಲಿನ ಲಾಭ, ಲಾಭದ ಅಂಚು, ಒಟ್ಟು ಮಾರ್ಜಿನ್ ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳದ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯವು ಅಗತ್ಯವಾದ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳಿಗೆ ಉದಾಹರಣೆಗಳಾಗಿವೆ.
ಸಾಲ್ವೆನ್ಸಿ ಅನುಪಾತಗಳು
ಸಾಲ್ವೆನ್ಸಿ ಅನುಪಾತಗಳು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಆರ್ಥಿಕವಾಗಿ ಕಾರ್ಯಸಾಧ್ಯವಾಗಲು ಕಂಪನಿಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯದ ಮಾಪನವಾಗಿದೆ. ಅದರ ಆಸ್ತಿಗಳು, ಇಕ್ವಿಟಿ ಅಥವಾ ವಾರ್ಷಿಕ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಕಂಪನಿಯ ಸಾಲದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬಂಡವಾಳದ ಅನುಪಾತಕ್ಕೆ ಸಾಲ, ಸಾಲದ ಅನುಪಾತ, ಬಡ್ಡಿ ವ್ಯಾಪ್ತಿ ಅನುಪಾತ ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿ ಗುಣಕವು ಕೆಲವು ಪ್ರಮುಖ ಸಾಲ್ವೆನ್ಸಿ ಅನುಪಾತಗಳಾಗಿವೆ. ಸಾಲ್ವೆನ್ಸಿ ಅನುಪಾತಗಳ ಬಹುಪಾಲು ಬಳಕೆದಾರರು ಸರ್ಕಾರಿ ಏಜೆನ್ಸಿಗಳು, ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು, ಕೆಲಸಗಾರರು ಮತ್ತು ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು.
ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ನಿರೀಕ್ಷೆಯ ಅನುಪಾತಗಳು
ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ನಿರೀಕ್ಷೆಯ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಮಾಡಬಹುದಾದ ಹಣವನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡಬಹುದು. ಭವಿಷ್ಯದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸ್ಟಾಕ್ ಮೌಲ್ಯ ಅಥವಾ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಪಾವತಿಗಳ ರೂಪದಲ್ಲಿ ಗಳಿಕೆಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ಭವಿಷ್ಯದ ಷೇರು ಬೆಲೆಯನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡಲು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಕಂಪನಿಯ ಪ್ರಸ್ತುತ ಲಾಭ ಮತ್ತು ಲಾಭಾಂಶಗಳನ್ನು ಆಧಾರವಾಗಿ ಬಳಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಅವರು ಕಂಪನಿಯಿಂದ ಪಡೆಯುವ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ನಿರೀಕ್ಷಿಸಬಹುದು. ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಇಳುವರಿ, ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ ಗಳಿಕೆಗಳು, ಬೆಲೆಯಿಂದ ಗಳಿಕೆಯ ಅನುಪಾತ ಮತ್ತು ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಪಾವತಿಯ ಅನುಪಾತವು ಕೆಲವು ಪ್ರಮುಖ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ನಿರೀಕ್ಷೆಯ ಕ್ರಮಗಳಾಗಿವೆ.
ವ್ಯಾಪ್ತಿ ಅನುಪಾತಗಳು
ಕಂಪನಿಯ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಮತ್ತು ಅದರ ಇತರ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಕವರೇಜ್ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಬಹುದು. ಭವಿಷ್ಯದಲ್ಲಿ ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಸ್ಥಿತಿಯ ಬಗ್ಗೆ ಮುನ್ಸೂಚನೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಲು ಪ್ರವೃತ್ತಿಯನ್ನು ನಿರ್ಮಿಸಲು ಹಲವಾರು ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಧಿಗಳ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಕರು ಬಳಸಬಹುದು. ಕಂಪನಿಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಅನುಪಾತವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಮತ್ತು ಅವುಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬಹುದು ಎಂದು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಸಾಲದ ಕವರೇಜ್ ಅನುಪಾತ, ಬಡ್ಡಿ ಕವರೇಜ್ ಮತ್ತು ಫಿಕ್ಸೆಡ್ ಚಾರ್ಜ್ ಕವರೇಜ್ ಕೆಲವು ಪ್ರಮುಖ ಕವರೇಜ್ ಅನುಪಾತಗಳಾಗಿವೆ.
ದಕ್ಷತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳು
ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಲಾಭವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುವ ಕಂಪನಿಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ದಕ್ಷತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಅಳೆಯಬಹುದು, ಇದು ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ಎಷ್ಟು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಬಳಸುತ್ತಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಅವರು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ವಹಿವಾಟು, ಇಕ್ವಿಟಿಯ ಬಳಕೆ ಮತ್ತು ದಾಸ್ತಾನುಗಳು ಮತ್ತು ಸಲಕರಣೆಗಳ ಬಳಕೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ದಕ್ಷತೆಯ ಅನುಪಾತದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಳ ಕಂಡುಬಂದರೆ, ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಲಾಭ ಎರಡರಲ್ಲೂ ಹೆಚ್ಚಳವನ್ನು ನೋಡುತ್ತದೆ. ಆಸ್ತಿ ವಹಿವಾಟು ಅನುಪಾತ, ದಾಸ್ತಾನು ವಹಿವಾಟು, ಪಾವತಿಸಬಹುದಾದ ವಹಿವಾಟು, ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳ ವಹಿವಾಟು, ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿ ವಹಿವಾಟು ಮತ್ತು ಸ್ವೀಕೃತಿ ವಹಿವಾಟು ಅನುಪಾತವು ಕೆಲವು ಅತ್ಯಗತ್ಯ ದಕ್ಷತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳಾಗಿವೆ.
ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಹಲವಾರು ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್‌ಗಳು
ಟ್ರೆಂಡ್ ಲೈನ್
ಕಂಪನಿಯ ಆರ್ಥಿಕ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಮಾದರಿಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಕಂಪನಿಗಳು ಬಳಸಬಹುದು. ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆಗಳಿಂದ ಡೇಟಾವನ್ನು ಸುಸ್ಥಾಪಿತ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಂದ ಅನೇಕ ವರದಿ ಅವಧಿಗಳಲ್ಲಿ ಸಂಕಲಿಸಲಾಗಿದೆ. ಭವಿಷ್ಯದ ಹಣಕಾಸಿನ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ದಿಕ್ಕನ್ನು ಊಹಿಸಲು ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಪ್ರಕ್ಷುಬ್ಧತೆಯನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ಪಡೆದ ಪ್ರವೃತ್ತಿಯನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಯಾವುದೇ ಅನಿರೀಕ್ಷಿತ ಹಣಕಾಸಿನ ಪ್ರಕ್ಷುಬ್ಧತೆಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಪ್ರವೃತ್ತಿಯನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು.
ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ದಕ್ಷತೆ
ಕಂಪನಿಯ ನಿರ್ವಹಣೆಯು ಕಂಪನಿಯ ನಿರ್ವಹಣೆಯಿಂದ ಮಾಡಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ನಿರ್ವಹಣೆಯಲ್ಲಿ ದಕ್ಷತೆಯ ಮಟ್ಟವನ್ನು ಅಳೆಯಲು ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು. ವಾಹನಗಳು, ಭೂಮಿ ಮತ್ತು ಕಟ್ಟಡಗಳಂತಹ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಅಸಮರ್ಥವಾಗಿ ಬಳಸಿದಾಗ, ಅದು ವ್ಯರ್ಥ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸುವುದು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಹಣಕಾಸಿನ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳನ್ನು ಅತಿಯಾಗಿ ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತಿದೆಯೇ ಎಂದು ತಿಳಿಯಲು ಇನ್ನೊಂದು ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ.
ಹೋಲಿಕೆ
ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಅನ್ವಯಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದು ಕಂಪನಿಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಆರ್ಥಿಕ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಹೋಲಿಕೆಯನ್ನು ಮಾಡುವುದು. ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಅಂತರವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಅನುಕೂಲಗಳು, ಸಾಮರ್ಥ್ಯಗಳು ಮತ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸುವಲ್ಲಿ ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುವ ವಿಧಾನವೆಂದರೆ ಬೆಲೆ/ಗಳಿಕೆಗಳಿಂದ ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವುದು ಮತ್ತು ನಂತರ ಅವುಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸುವುದು ಕಂಪನಿಯ ಸ್ವಂತ ಅನುಪಾತಗಳು. ಇದನ್ನು ಅನುಸರಿಸಿ, ಸಂಸ್ಥೆಯ ನಿರ್ವಹಣೆಯು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ ಕಂಪನಿಯ ಸ್ಥಾನವನ್ನು ಬಲಪಡಿಸಲು ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು.
