బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటన వంటి ఆర్థిక పత్రాలను మూల్యాంకనం చేయడం ద్వారా లాభదాయకత, ద్రవ్యత మరియు కార్యాచరణ సామర్థ్యం వంటి కంపెనీ యొక్క అనేక అంశాలను పరిశీలించడానికి నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఉపయోగించబడుతుంది. కంపెనీ ఈక్విటీ యొక్క ప్రాథమిక అధ్యయనం నిష్పత్తి విశ్లేషణతో ప్రారంభమవుతుంది మరియు ముగుస్తుంది. కాలక్రమేణా కంపెనీ పనితీరును నిష్పత్తి విశ్లేషణ ద్వారా కొలవవచ్చు మరియు ఫలితాలను అదే మార్కెట్ లేదా రంగంలోని ఇతర కంపెనీల పనితీరుతో పోల్చవచ్చు.
నిష్పత్తి విశ్లేషణ: వివిధ రకాల ఆర్థిక నిష్పత్తులు
నిష్పత్తి విశ్లేషణ ప్రక్రియలో అనేక ఆర్థిక నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి. ఈ నిష్పత్తులను క్రింది వర్గాలుగా విభజించవచ్చు:
లిక్విడిటీ నిష్పత్తులు
ద్రవ్యత నిష్పత్తి దాని ప్రస్తుత ఆస్తులతో దాని రుణ కట్టుబాట్లను సంతృప్తిపరిచే సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తుంది. ఒక సంస్థ ఆర్థిక సమస్యలను ఎదుర్కొంటున్నప్పుడు మరియు దాని బిల్లులను చెల్లించలేనప్పుడు, అది తన ఆస్తులను నగదుగా మార్చుకోవచ్చు మరియు ఏదైనా బాకీ ఉన్న అప్పులను తీర్చడానికి నిధులను ఉపయోగించుకోవచ్చు. వేగవంతమైన నిష్పత్తి, నగదు నిష్పత్తి మరియు ప్రస్తుత నిష్పత్తి ప్రముఖ లిక్విడిటీ నిష్పత్తులకు ఉదాహరణలు. బ్యాంకులు, ఋణదాతలు మరియు సరఫరాదారులు ఒక కస్టమర్ వారి ఆర్థిక కట్టుబాట్లను బకాయిగా తీర్చగలరో లేదో విశ్లేషించడానికి ద్రవ్యత్వ చర్యలను ఉపయోగిస్తారు.
లాభదాయకత నిష్పత్తులు
సంబంధించి లాభాలను ఆర్జించే సామర్థ్యం లాభదాయకత నిష్పత్తులు లెక్కించడానికి ప్రయత్నిస్తున్న కంపెనీని నడపడానికి సంబంధించిన ఖర్చులు. గత ఆర్థిక నివేదిక కాలాల కంటే ఎక్కువ లాభదాయకత నిష్పత్తిని నమోదు చేయడం ఆర్థిక పురోగతిని సూచిస్తుంది. వ్యాపారం యొక్క లాభదాయకత నిష్పత్తి దాని ప్రత్యర్థులతో పోల్చితే వ్యాపారం ఎంత లాభదాయకంగా ఉందో అంచనా వేయడానికి పోల్చదగిన కంపెనీ లాభదాయకత నిష్పత్తితో కూడా పోల్చవచ్చు. ఈక్విటీ నిష్పత్తిపై రాబడి, ఆస్తుల నిష్పత్తిపై రాబడి, లాభాల మార్జిన్, స్థూల మార్జిన్ మరియు మూలధనంపై రాబడి ముఖ్యమైన లాభదాయకత నిష్పత్తులకు ఉదాహరణలు.
సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు
సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు అనేది దీర్ఘకాలికంగా ఆర్థికంగా లాభదాయకంగా ఉండటానికి కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని కొలవడం. కంపెనీ ఆస్తులు, ఈక్విటీ లేదా వార్షిక లాభాలకు సంబంధించిన రుణ మొత్తాలు కొలుస్తారు. మూలధన నిష్పత్తికి రుణం, రుణ నిష్పత్తి, వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి మరియు ఈక్విటీ గుణకం చాలా ముఖ్యమైన సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులలో కొన్ని. సాల్వెన్సీ నిష్పత్తుల వినియోగదారులలో ఎక్కువ మంది ప్రభుత్వ ఏజెన్సీలు, బ్యాంకులు, కార్మికులు మరియు సంస్థాగత పెట్టుబడిదారులు.
మార్కెట్ ప్రాస్పెక్ట్ రేషియోలు
పెట్టుబడిదారులు మార్కెట్ ప్రాస్పెక్ట్ రేషియోలను ఉపయోగించి, సంపాదించగల డబ్బు మొత్తాన్ని అంచనా వేయవచ్చు. ఆదాయాలు భవిష్యత్తులో ఎక్కువ స్టాక్ విలువ లేదా డివిడెండ్ చెల్లింపుల రూపంలో తీసుకోవచ్చు. పెట్టుబడిదారులు కంపెనీ ప్రస్తుత లాభాలు మరియు డివిడెండ్లను భవిష్యత్ స్టాక్ ధరను అంచనా వేయడానికి ఆధారంగా ఉపయోగించవచ్చు మరియు డివిడెండ్లను వారు కంపెనీ నుండి అందుకోవచ్చని ఊహించవచ్చు. డివిడెండ్ దిగుబడి, ప్రతి షేరుకు ఆదాయాలు, ధర నుండి ఆదాయాల నిష్పత్తి మరియు డివిడెండ్ చెల్లింపు నిష్పత్తి కొన్ని ముఖ్యమైన మార్కెట్ ప్రాస్పెక్ట్ కొలతలు.
కవరేజ్ నిష్పత్తులు
కవరేజ్ నిష్పత్తులను ఉపయోగించి తన అప్పులను చెల్లించడానికి మరియు దాని ఇతర బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయవచ్చు. భవిష్యత్తులో కంపెనీ ఆర్థిక స్థితి గురించి అంచనాలు వేయడానికి ఒక ట్రెండ్ను రూపొందించడానికి అనేక రిపోర్టింగ్ కాలాల్లోని కవరేజ్ నిష్పత్తులను విశ్లేషకులు ఉపయోగించవచ్చు. ఒక కంపెనీ అధిక కవరేజ్ నిష్పత్తిని కలిగి ఉంటే, కంపెనీ తన అప్పులు మరియు వాటికి సంబంధించిన బాధ్యతలను చెల్లించవచ్చని సూచిస్తుంది. రుణ కవరేజ్ నిష్పత్తి, వడ్డీ కవరేజ్ మరియు ఫిక్స్డ్ ఛార్జ్ కవరేజ్ కొన్ని ముఖ్యమైన కవరేజ్ నిష్పత్తులు.
సమర్థత నిష్పత్తులు
అమ్మకాలు మరియు లాభాలను సృష్టించే కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని సమర్థతా నిష్పత్తులను ఉపయోగించి కొలవవచ్చు, ఇది కంపెనీ తన ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో సూచిస్తుంది. వారు బాధ్యతల టర్నోవర్, ఈక్విటీ వినియోగం మరియు ఇన్వెంటరీలు మరియు పరికరాల వినియోగాన్ని గణిస్తారు. సమర్థత నిష్పత్తులలో పెరుగుదల ఉంటే, కంపెనీ తన అమ్మకాలు మరియు లాభాలు రెండింటిలో పెరుగుదలను చూస్తుంది. ఆస్తి టర్నోవర్ నిష్పత్తి, ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్, చెల్లించవలసిన టర్నోవర్, వర్కింగ్ క్యాపిటల్ టర్నోవర్, స్థిర ఆస్తి టర్నోవర్ మరియు స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి చాలా ముఖ్యమైన సామర్థ్య నిష్పత్తులలో కొన్ని.
నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క అనేక అప్లికేషన్లు
ట్రెండ్ లైన్
కంపెనీ ఆర్థిక పనితీరులో నమూనాను నిర్ణయించడానికి కంపెనీల నిష్పత్తి విశ్లేషణను ఉపయోగించవచ్చు. సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికల నుండి డేటా బాగా స్థిరపడిన వ్యాపారాల ద్వారా అనేక రిపోర్టింగ్ కాలాల్లో సంకలనం చేయబడింది. పొందిన ధోరణి భవిష్యత్ ఆర్థిక పనితీరు యొక్క దిశను అంచనా వేయడానికి మరియు ఆర్థిక గందరగోళాన్ని గుర్తించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. అదనంగా, ఏదైనా ఊహించని ఆర్థిక గందరగోళాన్ని గుర్తించడానికి ట్రెండ్ని ఉపయోగించవచ్చు.
నిర్వహణ సామర్ధ్యం
కంపెనీ నిర్వహణ సంస్థ నిర్వహణ ద్వారా ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల నిర్వహణలో సామర్థ్య స్థాయిని కొలవడానికి నిష్పత్తు విశ్లేషణను ఉపయోగించవచ్చు. వాహనాలు, భూమి మరియు భవనాలు వంటి ఆస్తులను అసమర్థంగా ఉపయోగించినప్పుడు, అది వృధా ఖర్చులకు దారి తీస్తుంది. ఆర్థిక నిష్పత్తులను ఉపయోగించడం అనేది అందుబాటులో ఉన్న ఆర్థిక వనరులు ఎక్కువగా లేదా తక్కువగా ఉపయోగించబడుతున్నాయో తెలుసుకోవడానికి మరొక మార్గం.
పోలిక
కంపెనీల మధ్య వ్యాపారాల ఆర్థిక పనితీరును పోల్చడం అనేది నిష్పత్తి విశ్లేషణ యొక్క అనువర్తనాల్లో ఒకటి. మార్కెట్ అంతరాలను నిర్ణయించడంలో మరియు కంపెనీ యొక్క పోటీ ప్రయోజనాలు, బలాలు మరియు బలహీనతలను విశ్లేషించడంలో నిర్వహణకు సహాయపడే పద్ధతి ధర/ఆదాయాల నుండి ఆర్థిక నిష్పత్తులను పొందడం, ఆపై వాటిని పోల్చడం. సంస్థ యొక్క స్వంత నిష్పత్తులు. దీన్ని అనుసరించి, సంస్థ యొక్క నిర్వహణ మార్కెట్లో కంపెనీ స్థానాన్ని బలోపేతం చేయడానికి ఎంపికలు చేయవచ్చు.
