ఆస్తి కొనుగోలుపై విధించిన పన్నుల గురించి అన్నీ

ఆస్తిని కొనుగోలు చేసేటప్పుడు, ధర అడిగే ధర కంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది. అనేక అదనపు పరిశీలనలు ఉన్నాయి, పన్నులు ముఖ్యమైనవి. వివిధ రకాలైన ఆస్తులు వివిధ పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి, ఇది మీ పెట్టుబడి మొత్తం ఖర్చుపై ప్రభావం చూపుతుంది. సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి మరియు డబ్బు ఆదా చేయడానికి ఈ పన్నులను అర్థం చేసుకోవడం చాలా కీలకం. ఆస్తి కొనుగోలుపై విధించే వివిధ పన్నులు మరియు వాటిని ఎలా తగ్గించాలనే దానిపై చిట్కాలను అన్వేషించడానికి చదవండి.

ఆస్తి కొనుగోలుపై పన్నులు

ఆస్తి కొనుగోలుపై విధించే కొన్ని పన్నుల జాబితా ఇక్కడ ఉంది.

వస్తువులు మరియు సేవల పన్ను (GST)

కేంద్ర ప్రభుత్వం ప్రవేశపెట్టిన కొత్త ఏకీకృత పన్ను విధానంలో, నిర్మాణంలో ఉన్న ఆస్తులపై మొదట 18% పన్ను విధించబడింది. డెవలపర్ వసూలు చేసే మొత్తం మొత్తంలో మూడింట ఒక వంతుకు సమానమైన భూమి విలువలో తగ్గింపును అనుమతించే నిబంధనను ప్రభుత్వం చేర్చింది, అటువంటి యూనిట్లపై GST రేటును సమర్థవంతంగా 12%కి తగ్గించింది. అయితే, ఫిబ్రవరి 2019లో, ప్రభుత్వం రియల్ ఎస్టేట్ కోసం పన్ను స్లాబ్‌ను సవరించింది, నిర్మాణంలో ఉన్న యూనిట్లకు 5% మరియు సరసమైన గృహాలకు 1%కి తగ్గించింది. నిర్మాణంలో ఉన్న యూనిట్ల కొనుగోలుపై స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు కూడా వర్తిస్తాయని గమనించడం ముఖ్యం, ఎందుకంటే ఇవి రాష్ట్ర పన్నులు.

మూలం వద్ద పన్ను మినహాయింపు (TDS)

యొక్క సెక్షన్ 194-IA కింద TDS ప్రవేశపెట్టబడింది ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961, ఫైనాన్స్ యాక్ట్, 2013 ప్రకారం. ఈ సెక్షన్ ప్రకారం, ఏ వ్యక్తి అయినా ఆస్తిని కొనుగోలు చేస్తే, వ్యవసాయ భూమిని మినహాయించి స్థిరాస్తి బదిలీ కోసం విక్రేతకు తప్పనిసరిగా TDS చెల్లించాలి. TDS తప్పనిసరిగా విక్రేత పేరు మీద సమర్పించాలి. కార్ పార్కింగ్ ఫీజులు, క్లబ్ సభ్యత్వ రుసుములు, నీరు లేదా విద్యుత్ సౌకర్యాల రుసుములు, అడ్వాన్స్ ఫీజులు, నిర్వహణ రుసుములు లేదా బదిలీకి సంబంధించిన ఏవైనా సారూప్య ఛార్జీలు వంటి అన్ని రెసిడెన్షియల్ సొసైటీ-ఆధారిత ఛార్జీలను కలుపుకునేందుకు ప్రభుత్వం ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 194-IAను సవరించింది. TDS లెవీ కోసం స్థిరమైన ఆస్తి. సెప్టెంబర్ 1, 2019 నుండి, ఆస్తి విలువ రూ. 50 లక్షలు దాటితే 1% TDS విధించబడుతుంది.

స్టాంప్ డ్యూటీ

ఆదాయం లేదా అమ్మకపు పన్నుకు సమానమైన ఆస్తి లావాదేవీలపై ప్రభుత్వం స్టాంప్ డ్యూటీ విధిస్తుంది. ఇది సాధారణంగా ఆస్తి మార్కెట్ విలువలో 5% ఉంటుంది, అయితే రేట్లు రాష్ట్రాలలో మారవచ్చు మరియు కొన్నిసార్లు ఎక్కువగా ఉండవచ్చు. కొనుగోలుదారు ఈ సుంకాన్ని ఆస్తి రిజిస్ట్రేషన్‌కు ముందు నియమించబడిన బ్యాంక్ లేదా సేకరణ కేంద్రంలో చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, ఆలస్యాలకు జరిమానాలు ఉంటాయి. స్టాంప్ డ్యూటీ అనేది ప్రభుత్వం జారీ చేసిన రెడీ రెకనర్ రేట్ల ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది మరియు ఆస్తి లావాదేవీని చట్టబద్ధంగా ధృవీకరించడానికి ఇది అవసరం. పత్రాల మార్పిడి మరియు ఆస్తికి సంబంధించిన సాధనాల అమలుతో కూడిన ప్రతి లావాదేవీకి ఈ పన్ను వర్తిస్తుంది.

రిజిస్ట్రేషన్ ఫీజు

రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు ఆ సమయంలో చెల్లించే ముఖ్యమైన రుసుములు రిజిస్ట్రేషన్ ప్రక్రియ, ఇది రిజిస్టర్ చేసే అధికారితో విక్రయ పత్రాలను రికార్డ్ చేయడం. ఇండియన్ రిజిస్ట్రేషన్ యాక్ట్, 1908లోని సెక్షన్ 17 ప్రకారం, ఆస్తి విక్రయాలు, బదిలీలు లేదా లీజులకు సంబంధించిన పత్రాలను నమోదు చేయడం చట్టం ప్రకారం తప్పనిసరి. ఈ పత్రాలను నమోదు చేయడంలో విఫలమైతే, యజమానులు చట్టపరమైన చర్య తీసుకోకుండా నిరోధించవచ్చు. రిజిస్టర్డ్ డాక్యుమెంట్ పార్టీల మధ్య తుది ఒప్పందాన్ని సూచిస్తుంది, కొనుగోలుదారు యొక్క నిజమైన యాజమాన్యాన్ని ఏర్పాటు చేస్తుంది మరియు సంభావ్య వివాదాలు లేదా మోసం నుండి రక్షించబడుతుంది. సాధారణంగా, రిజిస్ట్రేషన్ ఫీజు ఒప్పందం విలువలో 1% ఉంటుంది, అయితే ఈ శాతం రాష్ట్రాన్ని బట్టి మారవచ్చు, స్థానిక ప్రభుత్వ నిబంధనల ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది.

ఆస్తి కొనుగోలుపై విధించే పన్నులను ఎలా ఆదా చేయాలి?

ఆస్తి కొనుగోలుపై పన్ను ప్రభావం ఎలా ఉంటుందో అర్థం చేసుకున్న తర్వాత, గృహ కొనుగోలుదారు యొక్క ఆర్థిక భారాన్ని గణనీయంగా తగ్గించగల పన్ను మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులను ఇప్పుడు పరిశీలిద్దాం.

స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలపై పన్ను మినహాయింపులు

స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు సాధారణంగా ఆస్తి ధరలో 5%-7% వరకు ఉంటాయి, అవి ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961లోని సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపులకు అర్హులు. చెల్లింపులు చేసినట్లయితే కొనుగోలుదారులు రూ. 1.5 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. దావా వేసిన అదే సంవత్సరంలో, ఆస్తి పూర్తిగా నిర్మించబడింది మరియు పెట్టుబడి కోసం కాకుండా స్వీయ-వినియోగం కోసం ఉద్దేశించబడింది.

గృహ రుణాలపై పన్ను మినహాయింపులు

గృహ కొనుగోలుదారులు గృహ రుణం ద్వారా వారి కొనుగోలుకు ఫైనాన్సింగ్ చేయడం నిర్దిష్ట షరతులకు లోబడి, IT చట్టంలోని సెక్షన్లు 24, 80C మరియు 80EE కింద తగ్గింపులను పొందవచ్చు:

• వడ్డీ తిరిగి చెల్లింపు : సెక్షన్ 24 అద్దెకు తీసుకున్న ఆస్తులకు గరిష్ట పరిమితి లేకుండా, స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తికి వడ్డీపై గరిష్టంగా రూ. 2 లక్షల మినహాయింపును అనుమతిస్తుంది.

• ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ : సెక్షన్ 80C ప్రకారం, క్లెయిమ్ చేసిన తగ్గింపులను తిప్పికొట్టడాన్ని నివారించడానికి స్వాధీనం చేసుకున్న ఐదేళ్లలోపు ఆస్తిని విక్రయించకుండా ఉండేందుకు, ఏటా తిరిగి చెల్లించే ప్రధాన మొత్తంపై రూ. 1.5 లక్షల మినహాయింపును అందిస్తుంది.

• మొదటిసారి కొనుగోలు చేసేవారికి అదనపు ప్రయోజనం : సెక్షన్ 80EE మొదటి సారి గృహ కొనుగోలుదారులకు రుణం మొత్తం రూ. 35 లక్షలు లేదా అంతకంటే తక్కువ మరియు ఆస్తి విలువ రూ. 50 లక్షలకు మించనట్లయితే అదనంగా రూ. 50,000 తగ్గింపును అందిస్తుంది.

• ఉమ్మడి గృహ రుణం : ఉమ్మడి రుణాల విషయంలో, ప్రతి సహ-యజమాని సెక్షన్ 80C కింద వడ్డీపై రూ. 2 లక్షల వరకు మరియు అసలుపై రూ. 1.5 లక్షల వరకు తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, వారు రుణం ద్వారా కొనుగోలు చేసిన ఆస్తికి సహ-యజమానులు అయితే.

Housing.com POV

style="font-weight: 400;">ఆస్తి కొనుగోలుపై పన్నుల ల్యాండ్‌స్కేప్‌ను నావిగేట్ చేయడం రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడికి సంబంధించిన సంక్లిష్టమైన కానీ ముఖ్యమైన అంశాన్ని వెల్లడిస్తుంది. ప్రారంభ కొనుగోలు ధర కంటే, GST, TDS, స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు వంటి వివిధ పన్నులు మొత్తం ఆర్థిక వ్యయాన్ని గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తాయి. ఈ పన్నులను అర్థం చేసుకోవడం భావి కొనుగోలుదారులకు సమాచారంతో నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి మరియు ఖర్చులను ఆదా చేయడానికి చాలా కీలకం. స్టాంప్ డ్యూటీ, రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు మరియు గృహ రుణాలు వంటి ఆదాయపు పన్ను చట్టం క్రింద లభించే పన్ను మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులను అన్వేషించడం ద్వారా కొనుగోలుదారులు తమ ఆర్థిక భారాన్ని వ్యూహాత్మకంగా తగ్గించుకోవచ్చు. ఈ పరిజ్ఞానంతో, కొనుగోలుదారులు ఆస్తి పన్ను యొక్క సంక్లిష్టతలను మరింత సమర్థవంతంగా నావిగేట్ చేయవచ్చు మరియు వారి పెట్టుబడి నిర్ణయాలను ఆప్టిమైజ్ చేయవచ్చు.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

ఆస్తి కొనుగోలుకు సంబంధించి GST అంటే ఏమిటి?

GST, లేదా వస్తువులు మరియు సేవల పన్ను, నిర్మాణంలో ఉన్న ఆస్తుల కోసం కేంద్ర ప్రభుత్వం ప్రవేశపెట్టిన ఏకీకృత పన్ను విధానం. ప్రారంభంలో 18%గా నిర్ణయించబడింది, ఇది ఫిబ్రవరి 2019 నుండి నిర్మాణంలో ఉన్న యూనిట్లకు 5% మరియు సరసమైన గృహాలకు 1%కి తగ్గించబడింది. రాష్ట్ర ప్రభుత్వాలు విధించే స్టాంప్ డ్యూటీ, రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలకు జీఎస్టీ అదనం.

TDS అంటే ఏమిటి మరియు ఆస్తి లావాదేవీలలో ఇది ఎప్పుడు వర్తిస్తుంది?

TDS, లేదా మూలం వద్ద పన్ను మినహాయింపు, ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961లోని సెక్షన్ 194-IA ప్రకారం, రూ. 50 లక్షల కంటే ఎక్కువ ఆస్తి లావాదేవీల సమయంలో చేసిన చెల్లింపులపై విధించబడుతుంది. క్లబ్ మెంబర్‌షిప్ ఫీజులు మరియు మెయింటెనెన్స్ ఛార్జీలు వంటి ఆస్తి బదిలీలకు సంబంధించిన ఏదైనా రెసిడెన్షియల్ సొసైటీ ఆధారిత ఛార్జీలకు ఇది వర్తిస్తుంది.

స్టాంప్ డ్యూటీ ఎలా లెక్కించబడుతుంది మరియు ఎప్పుడు చెల్లించాలి?

స్టాంప్ డ్యూటీ అనేది ఆస్తి లావాదేవీలపై రాష్ట్రం విధించిన పన్ను, సాధారణంగా ఆస్తి మార్కెట్ విలువలో దాదాపు 5% ఉంటుంది కానీ రాష్ట్రాల వారీగా మారుతూ ఉంటుంది. లావాదేవీని చట్టబద్ధంగా ధృవీకరించడానికి ఆస్తి రిజిస్ట్రేషన్‌కు ముందు తప్పనిసరిగా నిర్దేశించిన బ్యాంక్ లేదా సేకరణ కేంద్రంలో చెల్లించాలి. ఆలస్యమైన చెల్లింపు జరిమానాలు విధించవచ్చు.

రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు ఏమిటి మరియు అవి ఎప్పుడు వర్తిస్తాయి?

రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు అనేది భారతీయ రిజిస్ట్రేషన్ చట్టం, 1908 ప్రకారం ఆస్తి విక్రయ పత్రాల నమోదు సమయంలో చెల్లించే రుసుము. ఈ ఛార్జీలు ఆస్తి ఒప్పందం విలువలో దాదాపు 1% వరకు ఉంటాయి, అయితే ఇది రాష్ట్రాలలో తేడా ఉండవచ్చు. చట్టపరమైన యాజమాన్యాన్ని స్థాపించడానికి మరియు వివాదాల నుండి రక్షించడానికి పత్రాలను నమోదు చేయడం తప్పనిసరి.

ప్రాపర్టీ కొనుగోళ్లపై జీఎస్టీ చెల్లించకుండా మినహాయింపులు ఉన్నాయా?

GST మినహాయింపులు సాధారణంగా ప్రాపర్టీ కొనుగోళ్లకు వర్తించవు, సరసమైన గృహాల యూనిట్లు వంటి కొన్ని వర్గాలకు మినహా 1% తగ్గిన రేటు వర్తిస్తుంది. అయితే, ప్రభుత్వ విధానాలు మరియు నోటిఫికేషన్‌ల ఆధారంగా నిర్దిష్ట మినహాయింపులు మారవచ్చు.

Got any questions or point of view on our article? We would love to hear from you. Write to our Editor-in-Chief Jhumur Ghosh at jhumur.ghosh1@housing.com