1961 के आयकर अधिनियम के मानदंडों और विनियमों के अनुसार, प्रत्येक भारतीय नागरिक, जिस पर आयकर बकाया है, को उस कर का भुगतान करना होगा। हालांकि, इसका मतलब यह नहीं है कि आपको किसी दिए गए वित्तीय वर्ष में अपनी सभी आय पर कर चुकाना होगा। आयकर अधिनियम में कई नियम हैं जो आपको कुछ निवेशों और लागतों को अपने करों से घटाते हैं। आप अपने कर दायित्वों को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं और सावधानीपूर्वक अपने करों की योजना बनाकर अपने लिए आय का दूसरा स्रोत स्थापित कर सकते हैं। ये कटौतियाँ आपको कर कटौती और आय सृजन के दोहरे लाभ प्रदान करके आपको पर्याप्त लाभ प्रदान करती हैं। सरकार द्वारा समय-समय पर की जाने वाली किसी भी नई कटौतियों या समायोजन पर आपको सावधानीपूर्वक नजर रखनी चाहिए। आयकर अधिनियम द्वारा दी जाने वाली कर कटौती में से एक एनपीएस आयकर अनुभाग के अंतर्गत आती है। आप धारा 80 सीसीडी (1बी ) के तहत एनपीएस में किए गए योगदान से संबंधित कुछ कर कटौती का दावा कर सकते हैं। इस कटौती के बारे में अधिक जानने के लिए आगे पढ़ें। यह भी देखें: राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली : एनपीएस के बारे में सब कुछ
क्या है एनपीएस?
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली, जिसे एनपीएस के रूप में भी जाना जाता है, एक पेंशन कार्यक्रम है जो सार्वजनिक और निजी दोनों क्षेत्रों के व्यक्तियों के लिए खुला है। यह उन लोगों के लिए सबसे लोकप्रिय समाधानों में से एक है जो अपनी सेवानिवृत्ति के साथ-साथ एक स्थिर मासिक आय के लिए एक कोष स्थापित करना चाहते हैं। एनपीएस में रखे गए फंड को शेयर बाजार सहित विभिन्न प्रकार के इक्विटी और वित्तीय साधनों में निवेश किया जाता है। इसे अक्सर कम से कम महंगे इक्विटी-एक्सपोज़र निवेश विकल्पों में से एक के रूप में उद्धृत किया जाता है। एक विशिष्ट राशि का कोई आश्वासन नहीं है क्योंकि रिटर्न बाजार के प्रदर्शन के साथ निकटता से जुड़ा हुआ है, लेकिन समय के साथ, एनपीएस रिटर्न बाजार में सबसे ज्यादा है। यह भी देखें: संयुक्त स्वामित्व वाली संपत्ति का कराधान
NPS इनकम टैक्स सेक्शन: सेक्शन 80CCD(1B) क्या है?
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सीसीडी , उन कटौतियों को संबोधित करती है जो एनपीएस योगदान करने वाले लोगों के लिए उपलब्ध हैं। 2015 तक, एक व्यक्ति धारा 80CCD के तहत एनपीएस में किए गए योगदान के खिलाफ 1 लाख रुपये तक की आयकर कटौती का दावा करने के लिए योग्य था। भारत सरकार ने डिडक्शन कैप को बढ़ाकर रु 2015 के वित्तीय वर्ष से सालाना 1.5 लाख। व्यक्तिगत करदाताओं द्वारा भुगतान किए गए एनपीएस भुगतानों के लिए 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करने के लिए एक नया उप-धारा 1बी अतिरिक्त रूप से शामिल किया गया था। धारा 80CCD के तहत कटौती के रूप में उपलब्ध 1.5 लाख रुपये के लाभ के अलावा, धारा 80CCD (1B) के तहत 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती मूल्यांकन (1) के लिए उपलब्ध है। इस प्रकार, धारा 80CCD(1) और धारा 80CCD को मिलाकर, अधिकतम छूट राशि को बढ़ाकर 2 लाख रुपये (1B) कर दिया गया है।
कर लाभ प्राप्त करने के लिए एनपीएस में निवेश कैसे किया जाता है?
एनपीएस में दो अलग-अलग प्रकार के खाते हैं: टियर 1 और टियर 2।
एनपीएस टियर 1 खाता
जब तक ग्राहक 60 वर्ष का नहीं हो जाता, तब तक इसकी पूर्व निर्धारित लॉक-इन अवधि होती है। कुछ प्रतिबंधों के तहत, केवल आंशिक निकासी की अनुमति है। सेक्शन 80CCD(1) और सेक्शन 80CCD (1B) के तहत टियर 1 में किए गए योगदान के लिए टैक्स कटौती उपलब्ध है। इसका मतलब है कि आप एनपीएस टियर 1 खाते में 2 लाख रुपये तक का निवेश कर सकते हैं और पूरी राशि के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं, यानी धारा 80सीसीडी (1) के तहत 1.5 लाख रुपये और धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये।
एनपीएस टियर 2 खाता
यह एक स्वैच्छिक बचत खाता है जो उपयोगकर्ताओं को जब चाहे पैसा निकालने की अनुमति देता है। हालांकि, टीयर 2 खाता योगदान के लिए कर कटौती का दावा नहीं किया जा सकता है। टियर 2 खाता खोलने से पहले आपको पहले एक टियर 1 खाता खोलना होगा। एनपीएस को भुगतान की गई राशि, प्राप्त आय, और कराधान की छूट-छूट-छूट (ईईई) प्रणाली के तहत परिपक्वता की सभी राशि कर-मुक्त हैं, जो वर्तमान में लागू है। सबसे हालिया मानदंड बताता है कि परिपक्वता पर, आप मूलधन का 60% तक निकाल सकते हैं, लेकिन एक वार्षिकी खरीदने के लिए शेष 40% का पुनर्निवेश करना होगा जो आपको एक निश्चित मासिक आय का भुगतान करेगा।
एनपीएस आयकर अनुभाग: एनपीएस के तहत कर लाभ
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली में कर्मचारी और नियोक्ता का योगदान 1.5 लाख रुपये (एनपीएस) की कर छूट के लिए पात्र हैं। आयकर अधिनियम की धारा 80CCD(1), 80CCD(2), और 80CCD(1B) के तहत कर लाभ का दावा किया जा सकता है।
- धारा 80CCD (1): यह खंड निजी, सार्वजनिक या स्व-नियोजित लोगों को अनुमति देता है जो एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये की कर कटौती प्राप्त करने के लिए NPS या APY योजना में योगदान करते हैं। निजी और सार्वजनिक क्षेत्रों के कर्मचारी अपने वेतन योगदान का 10% कटौती करने के पात्र हैं, जबकि स्व-नियोजित लोग अपनी सकल आय का 20% कटौती करने के पात्र हैं।
- धारा 80सीसीडी (1बी): यदि योगदान धारा 80सीसीडी (1) में निर्दिष्ट अनुमेय राशि से अधिक है तो करदाता इस उपधारा के तहत अतिरिक्त 50,000 रुपये का दावा कर सकते हैं।
- सेक्शन 80सीसीडी (2): कर्मचारी के एनपीएस फंड में नियोक्ता का योगदान इस सेक्शन में आता है। यह राशि कर्मचारियों द्वारा धारा 80CCD (2) के तहत काटी जा सकती है। के लिए निजी क्षेत्र में कर्मचारी, कटौती कर्मचारी की आय के 10% और महंगाई भत्ते तक सीमित है, जबकि यह उन लोगों के लिए 14% है जो सरकार के लिए काम करते हैं।
एनपीएस आयकर अनुभाग: मौजूदा एनपीएस ग्राहकों के लिए लाभ
धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये की कटौती के साथ-साथ मौजूदा NPS सब्सक्राइबर धारा 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त कटौती का लाभ उठा सकते हैं। वे धारा 80CCD (1B) के तहत अपने योगदान से अतिरिक्त 50,000 रुपये काट सकते हैं। वे अपने एनपीएस अंशदान को दो दावों में विभाजित कर सकते हैं, एक धारा 80सी में और दूसरा धारा 80सीसीडी (1बी) में, अधिकतम 2 लाख रुपये की कर कटौती के लिए।
एनपीएस आयकर अनुभाग: कटौती के लिए पात्रता
धारा 80CCD के तहत कर कटौती का दावा करने की आवश्यकताएं इस प्रकार हैं:
- NPS या APY में योगदान करने वाले किसी भी भारतीय निवासी की आयु कम से कम 18 वर्ष होनी चाहिए।
- कोई भी वेतनभोगी व्यक्ति कटौती करने के लिए पात्र है।
- एक व्यक्ति को एक हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) का सदस्य नहीं होना चाहिए।
कटौती का दावा करने के लिए आवश्यक दस्तावेज
- पण कार्ड
- आधार कार्ड
- बैंक खाता कथन
पूछे जाने वाले प्रश्न
एनपीएस के तहत अधिकतम कर कटौती की अनुमति क्या है?
कर्मचारी की आय के मूल + डीए हिस्से के 10% तक की कर कटौती के लिए पात्र है (या 14% अगर केंद्र सरकार योगदानकर्ता है) धारा 80 सीसीडी (2) के तहत नियोक्ता द्वारा 1.5 रुपये से अधिक है। धारा 80CCE में उल्लिखित लाख की सीमा।
धारा 80CCD 1 और धारा 80CCD 2 में क्या अंतर है?
धारा 80CCD (2) कर्मचारी पेंशन खातों में नियोक्ता के योगदान से संबंधित है, जबकि धारा 80CCD (1) ऐसी पेंशन योजनाओं में कर्मचारी द्वारा किए गए निवेश या योगदान से संबंधित है।
