संपत्ति खरीद पर लगाए जाने वाले करों के बारे में पूरी जानकारी

प्रॉपर्टी खरीदते समय, लागत पूछी गई कीमत से कहीं ज़्यादा होती है। कई अतिरिक्त विचार हैं, जिनमें से कर एक महत्वपूर्ण है। विभिन्न प्रकार की प्रॉपर्टी पर विभिन्न कर लागू होते हैं, जो आपके निवेश के समग्र व्यय को प्रभावित कर सकते हैं। इन करों को समझना सूचित निर्णय लेने और संभावित रूप से पैसे बचाने के लिए महत्वपूर्ण है। प्रॉपर्टी खरीद पर लगाए जाने वाले विभिन्न करों और उन्हें कम करने के तरीकों के बारे में जानने के लिए आगे पढ़ें।

संपत्ति खरीद पर कर

यहां संपत्ति की खरीद पर लगाए गए कुछ करों की सूची दी गई है।

वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी)

केंद्र सरकार द्वारा शुरू की गई नई एकीकृत कर व्यवस्था के तहत, निर्माणाधीन संपत्तियों पर शुरू में 18% कर लगाया गया था। सरकार ने डेवलपर द्वारा चार्ज की गई कुल राशि के एक तिहाई के बराबर भूमि मूल्य में कटौती की अनुमति देने वाला प्रावधान शामिल किया, जिससे ऐसी इकाइयों पर जीएसटी दर प्रभावी रूप से 12% हो गई। हालांकि, फरवरी 2019 में, सरकार ने रियल एस्टेट के लिए कर स्लैब को संशोधित किया, इसे निर्माणाधीन इकाइयों के लिए 5% और किफायती घरों के लिए 1% तक कम कर दिया। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि निर्माणाधीन इकाइयों की खरीद पर स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क भी लागू होते हैं, क्योंकि ये राज्य शुल्क हैं।

स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस)

टीडीएस की शुरुआत आयकर अधिनियम की धारा 194-आईए के तहत की गई थी। वित्त अधिनियम, 2013 द्वारा आयकर अधिनियम, 1961 को समाप्त कर दिया गया है। इस धारा के अनुसार, संपत्ति खरीदने वाले किसी भी व्यक्ति को कृषि भूमि को छोड़कर अचल संपत्ति के हस्तांतरण के लिए विक्रेता को टीडीएस का भुगतान करना होगा। टीडीएस विक्रेता के नाम पर जमा किया जाना चाहिए। सरकार ने आयकर अधिनियम की धारा 194-IA में संशोधन किया है, ताकि सभी आवासीय सोसायटी-आधारित शुल्क, जैसे कार पार्किंग शुल्क, क्लब सदस्यता शुल्क, पानी या बिजली सुविधा शुल्क, अग्रिम शुल्क, रखरखाव शुल्क या अचल संपत्ति के हस्तांतरण से संबंधित किसी भी समान शुल्क को टीडीएस लेवी के लिए शामिल किया जा सके। 1 सितंबर, 2019 से, यदि संपत्ति का मूल्य 50 लाख रुपये से अधिक है, तो 1% की दर से टीडीएस लगाया जाता है।

स्टाम्प शुल्क

सरकार द्वारा संपत्ति के लेन-देन पर स्टाम्प ड्यूटी लगाई जाती है, जो आय या बिक्री कर के समान है। यह आम तौर पर संपत्ति के बाजार मूल्य का लगभग 5% होता है, हालांकि दरें राज्यों में भिन्न हो सकती हैं और कभी-कभी अधिक भी हो सकती हैं। खरीदार को संपत्ति पंजीकरण से पहले निर्दिष्ट बैंक या संग्रह केंद्र में इस शुल्क का भुगतान करना होता है, जिसमें देरी के लिए दंड भी शामिल है। स्टाम्प ड्यूटी की गणना सरकार द्वारा जारी रेडी रेकनर दरों के आधार पर की जाती है और यह संपत्ति के लेन-देन को कानूनी रूप से मान्य करने के लिए आवश्यक है। यह कर दस्तावेजों के आदान-प्रदान और संपत्ति से संबंधित उपकरणों के निष्पादन से जुड़े हर लेनदेन पर लागू होता है।

पंजीकरण शुल्क

पंजीकरण शुल्क, पंजीकरण के दौरान लिया जाने वाला आवश्यक शुल्क है। पंजीकरण प्रक्रिया, जिसमें पंजीकरण अधिकारी के पास बिक्री दस्तावेजों को दर्ज करना शामिल है। भारतीय पंजीकरण अधिनियम, 1908 की धारा 17 के अनुसार, संपत्ति की बिक्री, हस्तांतरण या पट्टे से संबंधित दस्तावेजों को पंजीकृत करना कानून द्वारा अनिवार्य है। इन दस्तावेजों को पंजीकृत न करने पर मालिक कानूनी कार्रवाई करने से बच सकते हैं। पंजीकृत दस्तावेज़ पार्टियों के बीच अंतिम समझौते का प्रतिनिधित्व करता है, खरीदार के सही स्वामित्व को स्थापित करता है और संभावित विवादों या धोखाधड़ी से सुरक्षा करता है। आम तौर पर, पंजीकरण शुल्क समझौते के मूल्य का 1% होता है, हालांकि यह प्रतिशत राज्य के अनुसार अलग-अलग हो सकता है, जिसे स्थानीय सरकारी नियमों द्वारा निर्धारित किया जाता है।

संपत्ति खरीद पर लगाए गए करों को कैसे बचाएं?

यह समझने के बाद कि कराधान संपत्ति की खरीद पर किस प्रकार प्रभाव डालता है, आइए अब कर कटौती और छूट के बारे में जानें जो घर खरीदने वाले के वित्तीय बोझ को काफी हद तक कम कर सकती हैं।

स्टाम्प शुल्क और पंजीकरण शुल्क पर कर कटौती

हालांकि स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क आमतौर पर संपत्ति की लागत का 5%-7% होता है, लेकिन वे आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं। खरीदार 1.5 लाख रुपये तक का दावा कर सकते हैं, बशर्ते भुगतान दावे के उसी वर्ष किया गया हो, संपत्ति पूरी तरह से निर्मित हो, और निवेश के बजाय स्वयं के उपयोग के लिए हो।

गृह ऋण पर कर कटौती

घरेलू खरीदार गृह ऋण के माध्यम से अपनी खरीद को वित्तपोषित करने वाले लोग आयकर अधिनियम की धारा 24, 80सी और 80ईई के तहत कटौती का लाभ उठा सकते हैं, जो विशिष्ट शर्तों के अधीन है:

• ब्याज चुकौती : धारा 24 के तहत स्वयं के कब्जे वाली संपत्ति के लिए ब्याज पर 2 लाख रुपये की अधिकतम कटौती की अनुमति है, जबकि किराए की संपत्तियों के लिए कोई ऊपरी सीमा नहीं है।

• मूलधन की अदायगी : धारा 80सी के तहत वार्षिक रूप से चुकाई जाने वाली मूल राशि पर 1.5 लाख रुपये की कटौती का प्रावधान है, बशर्ते कि दावा की गई कटौतियों को रद्द होने से बचाने के लिए कब्जे के पांच साल के भीतर संपत्ति को न बेचा जाए।

• पहली बार घर खरीदने वालों के लिए अतिरिक्त लाभ : धारा 80ईई पहली बार घर खरीदने वालों के लिए 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती प्रदान करती है यदि ऋण राशि 35 लाख रुपये या उससे कम है और संपत्ति का मूल्य 50 लाख रुपये से अधिक नहीं है।

• संयुक्त गृह ऋण : संयुक्त ऋण के मामले में, प्रत्येक सह-स्वामी धारा 80सी के अंतर्गत ब्याज पर 2 लाख रुपये तक और मूलधन पर 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकता है, बशर्ते कि वे ऋण के माध्यम से खरीदी गई संपत्ति के सह-स्वामी हों।

हाउसिंग.कॉम POV

संपत्ति खरीद पर करों के परिदृश्य को समझने से रियल एस्टेट निवेश का एक जटिल लेकिन आवश्यक पहलू सामने आता है। प्रारंभिक खरीद मूल्य से परे, जीएसटी, टीडीएस, स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क जैसे विभिन्न कर समग्र वित्तीय व्यय को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करते हैं। संभावित खरीदारों के लिए इन करों को समझना महत्वपूर्ण है ताकि वे सूचित निर्णय ले सकें और संभावित रूप से लागत बचा सकें। आयकर अधिनियम के तहत उपलब्ध कर कटौती और छूट, जैसे कि स्टांप ड्यूटी, पंजीकरण शुल्क और गृह ऋण पर, खरीदार रणनीतिक रूप से अपने वित्तीय बोझ को कम कर सकते हैं। इस ज्ञान से लैस, खरीदार संपत्ति कराधान की जटिलताओं को अधिक प्रभावी ढंग से नेविगेट कर सकते हैं और अपने निवेश निर्णयों को अनुकूलित कर सकते हैं।

पूछे जाने वाले प्रश्न

संपत्ति खरीद के संबंध में जीएसटी क्या है?

जीएसटी या वस्तु एवं सेवा कर, केंद्र सरकार द्वारा निर्माणाधीन संपत्तियों के लिए शुरू की गई एक एकीकृत कर व्यवस्था है। शुरुआत में इसे 18% पर सेट किया गया था, जिसे फरवरी 2019 से निर्माणाधीन इकाइयों के लिए घटाकर 5% और किफायती घरों के लिए 1% कर दिया गया। जीएसटी राज्य सरकारों द्वारा लगाए गए स्टांप शुल्क और पंजीकरण शुल्क के अतिरिक्त है।

टीडीएस क्या है और यह संपत्ति लेनदेन में कब लागू होता है?

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 194-IA के तहत 50 लाख रुपये से अधिक की संपत्ति के लेन-देन के दौरान किए गए भुगतान पर TDS या स्रोत पर कर कटौती लगाई जाती है। यह संपत्ति हस्तांतरण से जुड़े किसी भी आवासीय सोसायटी-आधारित शुल्क पर लागू होता है, जैसे क्लब सदस्यता शुल्क और रखरखाव शुल्क।

स्टाम्प ड्यूटी की गणना कैसे की जाती है और इसका भुगतान कब किया जाना चाहिए?

स्टाम्प ड्यूटी, संपत्ति के लेन-देन पर राज्य द्वारा लगाया जाने वाला कर है, जो आम तौर पर संपत्ति के बाजार मूल्य का लगभग 5% होता है, लेकिन राज्य के अनुसार अलग-अलग होता है। लेन-देन को कानूनी रूप से मान्य करने के लिए संपत्ति पंजीकरण से पहले इसे निर्दिष्ट बैंक या संग्रह केंद्र पर भुगतान किया जाना चाहिए। देरी से भुगतान करने पर जुर्माना लग सकता है।

पंजीकरण शुल्क क्या हैं और वे कब लागू होते हैं?

पंजीकरण शुल्क भारतीय पंजीकरण अधिनियम, 1908 के तहत संपत्ति बिक्री दस्तावेजों के पंजीकरण के दौरान लगने वाले शुल्क हैं। ये शुल्क संपत्ति के समझौते मूल्य का लगभग 1% होता है, हालांकि यह राज्यों के अनुसार अलग-अलग हो सकता है। कानूनी स्वामित्व स्थापित करने और विवादों से बचाव के लिए दस्तावेजों का पंजीकरण अनिवार्य है।

क्या संपत्ति खरीद पर जीएसटी भुगतान से कोई छूट है?

जीएसटी छूट आम तौर पर संपत्ति खरीद पर लागू नहीं होती है, सिवाय कुछ श्रेणियों जैसे किफायती आवास इकाइयों के, जहां 1% की कम दर लागू होती है। हालाँकि, सरकारी नीतियों और अधिसूचनाओं के आधार पर विशिष्ट छूट अलग-अलग हो सकती है।

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