ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೂಲಕ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೇಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ?

ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯು ಅನೇಕ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಗೊಂದಲದ ವಿಷಯವಾಗಿದೆ. ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಬಗ್ಗೆ ನೀವು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಬೇಕಾದ ಮೊದಲ ವಿಷಯವೆಂದರೆ ಅವರು ವಿವಿಧ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಂದ ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು, ಬಾಂಡ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಇತರ ಸೆಕ್ಯುರಿಟಿಗಳ ವೈವಿಧ್ಯಮಯ ಪೋರ್ಟ್‌ಫೋಲಿಯೊವನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಹಣವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತಾರೆ. ನಿಮ್ಮ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಫಂಡ್‌ನ ಪೋರ್ಟ್‌ಫೋಲಿಯೊದಲ್ಲಿನ ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ಸೆಕ್ಯೂರಿಟಿಗಳ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯಿಂದ ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಎರಡು ಮುಖ್ಯ ವಿಧಗಳಿವೆ: ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ. ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಎಂದರೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಮತ್ತು ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ಆದಾಯವು ಫೆಡರಲ್ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ ಹೊರತು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಅನ್ನು ತೆರಿಗೆ-ಅನುಕೂಲಕರ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ತೆರಿಗೆ-ವಿನಾಯಿತಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಪುರಸಭೆಯ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ, ಇವುಗಳನ್ನು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಯೋಜನೆಗಳಿಗೆ ಹಣಕಾಸು ಒದಗಿಸಲು ರಾಜ್ಯ ಮತ್ತು ಸ್ಥಳೀಯ ಸರ್ಕಾರಗಳು ನೀಡುತ್ತವೆ. ಈ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ಆದಾಯವನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಫೆಡರಲ್ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆಲವು ಅಧಿಕ-ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಾದ ಪರ್ಯಾಯ ಕನಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ (AMT), ಇನ್ನೂ ತೆರಿಗೆ-ವಿನಾಯತಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದು.

ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ಅಂಶಗಳು

ಫಂಡ್ ಪ್ರಕಾರ ಸೇರಿದಂತೆ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ಹಲವಾರು ಅಂಶಗಳಿವೆ : ಎರಡು ರೀತಿಯ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸಬಹುದು ನಿಧಿಗಳು: ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ಮತ್ತು ಈಕ್ವಿಟಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು. ಲಾಭಾಂಶ: ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಕಂಪನಿಗಳು ತಮ್ಮ ಲಾಭದ ಭಾಗವಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ವಿತರಿಸುತ್ತವೆ. ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು: ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳದ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ತಮ್ಮ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಬೆಲೆಗೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ಲಾಭವನ್ನು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿ: ಭಾರತೀಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ, ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯವರೆಗೆ ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡರೆ, ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ಹೊಣೆಗಾರರಾಗುತ್ತಾರೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ದರದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಬಹುದು, ದೀರ್ಘ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ.

ಲಾಭಾಂಶದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ

ಮಾರ್ಚ್ 31, 2020 ರಂತೆ, 2020 ರ ಹಣಕಾಸು ಕಾಯಿದೆಯು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಡಿವಿಡೆಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ವಿತರಣಾ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ಡಿಡಿಟಿ) ತೆಗೆದುಹಾಕಿದೆ. ಇದರರ್ಥ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಈಗ ತಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್ ಪ್ರಕಾರ "ಇತರ ಮೂಲಗಳಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯ" ದ ಭಾಗವಾಗಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ತಮ್ಮ ಲಾಭಾಂಶದ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ವಿತ್ತೀಯ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಒಬ್ಬ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವು 5,000 ರೂಪಾಯಿಗಳನ್ನು ಮೀರಿದರೆ, ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ವಿತರಿಸುವ ಲಾಭಾಂಶಕ್ಕೆ 10% ರಷ್ಟು TDS (ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ) ಅನ್ವಯಿಸಬೇಕು. 194K. AMC ಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ TDS ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು, ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ಉಳಿದ ಬಾಕಿಯನ್ನು ಮಾತ್ರ ಪಾವತಿಸಲು ಅವರಿಗೆ ಅವಕಾಶ ನೀಡುತ್ತದೆ.

ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ: ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ

ನಿಧಿಯ ಪ್ರಕಾರ ಮತ್ತು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯ ಅವಧಿಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಆಸ್ತಿಯ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (LTCG) ಮತ್ತು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (STCG) ಎಂದು ವಿಂಗಡಿಸಲಾಗಿದೆ. ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ, ದೀರ್ಘ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವು ಈಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಸಾಲ ಯೋಜನೆಗಳ ನಡುವೆ ಭಿನ್ನವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಯೋಜನೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ಯೋಜನೆಗಳಿಗೆ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು ಕನಿಷ್ಠ 12 ತಿಂಗಳುಗಳಾಗಿರಬೇಕು. ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಅಥವಾ ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಗಳನ್ನು ಕೆಳಗಿನ ಕೋಷ್ಟಕವು ಸಾರಾಂಶಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ.

ನಿಧಿಯ ಪ್ರಕಾರ	LTCG ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅವಧಿ	STCG ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅವಧಿ
ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳು	12 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು	12 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ
ಹೈಬ್ರಿಡ್ ನಿಧಿಗಳು	12 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ತಿಂಗಳುಗಳು	12 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ
ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳು	36 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು	36 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ

ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ: ಈಕ್ವಿಟಿ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ

ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ತನ್ನ ಕಾರ್ಪಸ್‌ನ ಕನಿಷ್ಠ 65% ಅನ್ನು ಭಾರತೀಯ ಇಕ್ವಿಟಿಗಳಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಸಂಬಂಧಿತ ಸಾಧನಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದನ್ನು ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಯೋಜನೆ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ಎಲ್ಲಾ ಇತರ ನಿಧಿಗಳನ್ನು ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ಯೋಜನೆಗಳಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಘಟಕಗಳ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲಿನ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (LTCG) ಈ ಹಿಂದೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 10(38) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿವೆ, ಆದರೆ ಇದು 2018 ರಲ್ಲಿ ಬದಲಾಗಿದೆ. ಪ್ರಸ್ತುತ, ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ LTCG (ಇಕ್ವಿಟಿ -ಆಧಾರಿತ ಯೋಜನೆಗಳು) ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 112A ಪ್ರಕಾರ ರೂ 1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ 10% ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೀವು ಹಣಕಾಸಿನ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಈಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಯೋಜನೆಯಿಂದ ರೂ. 1,20,000 LTCG ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ರೂ. 20,000 ಮೇಲೆ 10% (ಜೊತೆಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವ ಸೆಸ್ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕ) ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಘಟಕಗಳ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲಿನ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ (ಎಸ್‌ಟಿಸಿಜಿ) ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 111 ಎ ಪ್ರಕಾರ 15% ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೀವು ಎಸ್‌ಟಿಸಿಜಿ 1,30,000 ರೂ ಒಂದು ಹಣಕಾಸಿನ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಈಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಯೋಜನೆ, ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು 15% (ಜೊತೆಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸೆಸ್ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕ) 1,30,000 ಕ್ಕೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ LTCG ಗಾಗಿ ರೂ 1 ಲಕ್ಷ ವಿನಾಯಿತಿ STCG ಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ.

ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ: ಸಾಲದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ

ಸ್ಥಿರ ಠೇವಣಿಗಳಂತಹ ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ತೆರಿಗೆಯು ಸರಳವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚು ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿದೆ. ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (LTCG) ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 112 ರ ಪ್ರಕಾರ ಸೂಚ್ಯಂಕ ಪ್ರಯೋಜನಗಳೊಂದಿಗೆ 20% ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಹಣದುಬ್ಬರಕ್ಕಾಗಿ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸುತ್ತವೆ, ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯು ಒದಗಿಸಿದ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕದಿಂದ ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಸಾಲ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (ಎಸ್‌ಟಿಸಿಜಿ) ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಯೂನಿಟ್‌ಗಳು ಹೆಚ್ಚು ತೆರಿಗೆ-ಸಮರ್ಥವಾಗುತ್ತವೆ. ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ, ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

FAQ ಗಳು

ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ರಿಯಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಲು ನನಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡಬಹುದೇ?

ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಾದ ಇಕ್ವಿಟಿ ಲಿಂಕ್ಡ್ ಸೇವಿಂಗ್ ಸ್ಕೀಮ್‌ಗಳು (ELSS) ಮತ್ತು ಇತರ ತೆರಿಗೆ-ಉಳಿತಾಯ ಯೋಜನೆಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ನಿಮಗೆ ಅವಕಾಶ ನೀಡಬಹುದು. ಇದು ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಸುಮಾರು 46,800 ರೂ.ಗಳನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ELSS ಮೂರು ವರ್ಷಗಳ ಕನಿಷ್ಠ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.

ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಸಂಪತ್ತು ತೆರಿಗೆಗಳು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆಯೇ?

ಇಲ್ಲ, ಸಂಪತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಪ್ರಕಾರ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಇತರ ಹಣಕಾಸು ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಸಂಪತ್ತು ತೆರಿಗೆಗಳಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ನಿಮ್ಮ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೀವು ಸಂಪತ್ತು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ.

ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ವಿಭಾಗ 54EA ಎಂದರೇನು?

ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2000 ರ ಮೊದಲು ವರ್ಗಾಯಿಸಲಾದ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ವರ್ಗಾವಣೆ ದಿನಾಂಕದ ಆರು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸಿದ ಬಾಂಡ್ ಷೇರುಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ವಿಭಾಗ 54 ಎಫ್ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಿದಂತೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿಗಾಗಿ ವಿಭಾಗ 54EA ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಯಾವುವು?

ಇಕ್ವಿಟಿ ಲಿಂಕ್ಡ್ ಸೇವಿಂಗ್ ಸ್ಕೀಮ್‌ಗಳು (ELSS) ಎಂದೂ ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ ತೆರಿಗೆ-ಉಳಿತಾಯ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು ಹೂಡಿಕೆ ಅವಕಾಶವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ, ಇದು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ನಿಧಿಗಳು ನಿಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲಿನ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ನಿಮಗೆ ಅನುಮತಿಸುವ ಮೂಲಕ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡಬಹುದು.