ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುವುದು?

ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳು (CFS) ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು ಬಳಸುವ ಮೂರು ಮೂಲಭೂತ ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ. ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳು, ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ಗಳ ಜೊತೆಗೆ, ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ನಿರ್ಧಾರ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವ ನಿರ್ಣಾಯಕ ಹಣಕಾಸಿನ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ. ವ್ಯವಹಾರದ ಹಣಕಾಸುಗಳನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸಲು ಎಲ್ಲಾ ಮೂರು ಉಪಯುಕ್ತವಾಗಿದ್ದರೂ, ಹಲವಾರು ವ್ಯಾಪಾರ ವೃತ್ತಿಪರರು ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳು ಅತ್ಯಂತ ಅವಶ್ಯಕವೆಂದು ನಂಬುತ್ತಾರೆ. ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಯು ಹಣಕಾಸಿನ ವರದಿಯಾಗಿದ್ದು ಅದು ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಪ್ರವೇಶಿಸುವ ಮತ್ತು ಬಿಡುವ ಹಣದ ಹರಿವು ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಸಮಾನತೆಯನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ. CFS ತನ್ನ ನಗದು ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ನಿಭಾಯಿಸುವ ವ್ಯವಹಾರದ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಸಾಲದ ಬದ್ಧತೆಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ಹಣವನ್ನು ಎಷ್ಟು ಯಶಸ್ವಿಯಾಗಿ ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ.

ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ: ರಚನೆ

ಕೆಳಗಿನವುಗಳು ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಯ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಅಂಶಗಳಾಗಿವೆ:

• ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಗದು ಹರಿವು
• ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ಹಣದ ಹರಿವು
• ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ಹಣದ ಹರಿವು

ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಗದು

ಯಾವುದೇ ಮೂಲಗಳು ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳು ವ್ಯಾಪಾರ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುವ ಹಣವನ್ನು CFS ನ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಇದು ವ್ಯಾಪಾರದ ಉತ್ಪನ್ನಗಳು ಅಥವಾ ಸೇವೆಗಳಿಂದ ಗಳಿಸಿದ ಹಣದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಆದಾಯ, ಸ್ವೀಕರಿಸಬಹುದಾದ ಖಾತೆಗಳು, ತೆರಿಗೆಗಳು, ದಾಸ್ತಾನು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಕ್ರಮಗಳ ಪೈಕಿ:

• ಉತ್ಪನ್ನಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಆದಾಯ
• ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿಗಳು
• ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳು
• ಉತ್ಪಾದನಾ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯಲ್ಲಿ ಬಳಸುವ ಉತ್ಪನ್ನಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಗೆ ಮಾಡಿದ ಪಾವತಿಗಳು
• ನೌಕರರ ವೇತನ ಪಾವತಿಗಳು
• ಬಾಡಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳು
• ಇತರ ರೀತಿಯ ನಿರ್ವಹಣಾ ವೆಚ್ಚಗಳು

ಸಾಲಗಳು, ಸಾಲಗಳು ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿಗಳ ವರ್ಗಾವಣೆಯಿಂದ ರಶೀದಿಗಳನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಬಂಡವಾಳ ಅಥವಾ ಹೂಡಿಕೆ ಗುಂಪಿನ ನಿದರ್ಶನದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆ.

ಮೂಲಕ ನಗದು ರಚಿಸಲಾಗಿದೆ ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು

ಹೂಡಿಕೆಯ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಮೂಲಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರದ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಗದು ಬಳಕೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತವೆ. ಈ ವರ್ಗವು ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಖರೀದಿಗಳು, ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಅಥವಾ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ಗಳಿಂದ ಪಡೆದ ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು ವಿಲೀನಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ವಾಧೀನಗಳಿಗೆ (M&A) ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಉಪಕರಣಗಳು, ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಅಥವಾ ಹೂಡಿಕೆಗಳಲ್ಲಿನ ಸುಧಾರಣೆಗಳು ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ನಗದುಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿವೆ. ಹೊಸ ಯಂತ್ರೋಪಕರಣಗಳು, ಕಛೇರಿಗಳು ಅಥವಾ ಮಾರ್ಕೆಟಬಲ್ ಸೆಕ್ಯೂರಿಟಿಗಳಂತಹ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಹಣವನ್ನು ಬಳಸುವುದರಿಂದ, ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ನಗದು ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಗದು-ಔಟ್ ಐಟಂಗಳು ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಒಂದು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವಾಗ ವ್ಯಾಪಾರವನ್ನು ನಗದು-ಇನ್ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಗದು

ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಳ ನಿಧಿಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಿಂದ ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ವಿತರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ನಿಧಿಗಳು ಲಾಭಾಂಶಗಳು, ಸ್ಟಾಕ್ ಮರುಖರೀದಿಗಳಿಗಾಗಿ ಮರುಪಾವತಿಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರದಿಂದ ಮಾಡಿದ ಪ್ರಮುಖ ಸಾಲ ಮರುಪಾವತಿ (ಸಾಲಗಳು) ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತವೆ. ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಿದಾಗ, ಹಣವನ್ನು ತರಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದಾಗ ಹಣವನ್ನು ಕಳುಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ, ನಿಗಮವು ಸಾರ್ವಜನಿಕರಿಗೆ ಬಾಂಡ್ ಅನ್ನು ನೀಡಿದಾಗ, ಅದು ನಗದು ಹಣಕಾಸು ಪಡೆಯುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ವಿಧಿಸಿದಾಗ, ಕಂಪನಿಯ ನಗದು ಖಾಲಿಯಾಗುತ್ತದೆ. ಆಸಕ್ತಿಯು ನಗದು-ಔಟ್ ಐಟಂ ಆಗಿರುವಾಗ, ಅದನ್ನು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯಾಗಿ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೆನಪಿಡಿ ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಿಂತ ಚಟುವಟಿಕೆ.

ನಗದು ಹರಿವು: ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ

ಹಣದ ಹರಿವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲು ನೇರ ವಿಧಾನ ಮತ್ತು ಪರೋಕ್ಷ ವಿಧಾನವನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ನೇರ ನಗದು ಹರಿವಿನ ವಿಧಾನ

ನೇರ ವಿಧಾನವು ಎಲ್ಲಾ ನಗದು ಪಾವತಿಗಳು ಮತ್ತು ಆದಾಯವನ್ನು ಒಟ್ಟುಗೂಡಿಸುತ್ತದೆ, ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಹಣ, ಗ್ರಾಹಕರಿಂದ ಪಡೆದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸಂಬಳ ಪಾವತಿಗಳು. ಈ CFS ವಿಧಾನವು ನಗದು-ಆಧಾರಿತ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಸಣ್ಣ ಉದ್ಯಮಗಳಿಗೆ ಸರಳವಾಗಿದೆ. ನಿವ್ವಳ ಕುಸಿತ ಅಥವಾ ವಿವಿಧ ಆಸ್ತಿ ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ಖಾತೆಗಳ ಪ್ರಾರಂಭ ಮತ್ತು ಅಂತ್ಯದ ಬಾಕಿಗಳ ಏರಿಕೆಯನ್ನು ಅಧ್ಯಯನ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಈ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಇದನ್ನು ಸ್ಪಷ್ಟವಾಗಿ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲಾಗಿದೆ. ನೇರ ವಿಧಾನದ ಮೂಲಕ ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ ಸ್ವರೂಪ ಇಲ್ಲಿದೆ:

ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಹಣದ ಹರಿವು	ಮೊತ್ತ (ರೂ.ಗಳಲ್ಲಿ)	ಮೊತ್ತ (ರೂ.ಗಳಲ್ಲಿ)
ಸೇರಿಸಿ: ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ನಗದು ರಸೀದಿಗಳು: (ಎ)
ನಗದು ಮಾರಾಟ
ಗ್ರಾಹಕರಿಂದ ನಗದು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ
ಟ್ರೇಡಿಂಗ್ ಕಮಿಷನ್ ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ
style="font-weight: 400;">ರಾಯಲ್ಟಿಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ
ಕಡಿಮೆ: ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ನಗದು ಪಾವತಿಗಳು: (B)
ನಗದು ಖರೀದಿ
ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಗೆ ನಗದು ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ
ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ನಗದು ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ
ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಗದು (AB) = (C)
ಕಡಿಮೆ: ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ (ನಿವ್ವಳ ತೆರಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿಯನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ) (ಡಿ)
ಅಸಾಮಾನ್ಯ ವಸ್ತುಗಳ ಮೊದಲು ಹಣದ ಹರಿವು (CD) = (E)
ಹೊಂದಿಸಲಾದ ಅಸಾಮಾನ್ಯ ವಸ್ತುಗಳು (+/-) (F)
ಕಾರ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವು (EF) = (G)
ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು (ಪರೋಕ್ಷ ವಿಧಾನದಂತೆಯೇ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ) (H)
ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು (ಪರೋಕ್ಷ ವಿಧಾನದಂತೆಯೇ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ) (ನಾನು)
ನಗದು ಮತ್ತು ನಗದು ಸಮಾನತೆಗಳಲ್ಲಿ ನಿವ್ವಳ ಹೆಚ್ಚಳ (G+H+I) = (J)
ನಗದು ಮತ್ತು ನಗದು ಸಮಾನ ಮತ್ತು ಅವಧಿಯ ಆರಂಭ (ಕೆ)
ನಗದು ಮತ್ತು ನಗದು ಸಮಾನ ಮತ್ತು ಅವಧಿಯ ಅಂತ್ಯ (J+K)

ಪರೋಕ್ಷ ನಗದು ಹರಿವಿನ ವಿಧಾನ

ಈ ತಂತ್ರವು ನಗದುರಹಿತ ವಹಿವಾಟುಗಳಿಂದ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸುವ ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಹಾಕುವ ಮೂಲಕ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸುವ ಮೂಲಕ ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಒಂದು ಅವಧಿಯಿಂದ ಮುಂದಿನ ಅವಧಿಗೆ ವ್ಯವಹಾರದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳಂತೆ ನಗದು-ರಹಿತ ವಸ್ತುಗಳು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಗೋಚರಿಸುತ್ತವೆ. ಇದರ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ, ನಿಖರವಾದ ನಗದು ಒಳಹರಿವು ಅಥವಾ ಹೊರಹರಿವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದ ಅಂಕಿಅಂಶಕ್ಕೆ ಮರಳಿ ಸೇರಿಸಬೇಕಾದ ಅಥವಾ ಕಳೆಯಬೇಕಾದ ಆಸ್ತಿ ಮತ್ತು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ದಾಖಲೆಗಳಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಅಕೌಂಟೆಂಟ್ ಗುರುತಿಸುತ್ತಾರೆ.

ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಹಣದ ಹರಿವು (ಪರೋಕ್ಷ ವಿಧಾನ)	ಮೊತ್ತ (ರೂ.ಗಳಲ್ಲಿ)	ಮೊತ್ತ (ರೂ.ಗಳಲ್ಲಿ)
ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಅಸಾಮಾನ್ಯ ವಸ್ತುಗಳ ಮೊದಲು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭ
ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಹಣದ ಹರಿವು
400;">ಸೇರಿಸು: ಲಾಭ ಮತ್ತು ನಷ್ಟದ ಖಾತೆಗೆ ಈಗಾಗಲೇ ಡೆಬಿಟ್ ಮಾಡಲಾದ ನಗದು-ರಹಿತ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಐಟಂಗಳು:
ಸವಕಳಿ
ಅಮೂರ್ತ ಆಸ್ತಿಗಳ ಭೋಗ್ಯ
ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿ ನಷ್ಟ
ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿ ನಷ್ಟ
ತೆರಿಗೆಗೆ ನಿಬಂಧನೆ
ಲಾಭಾಂಶ ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ
ಕಡಿಮೆ: ಲಾಭ ಮತ್ತು ನಷ್ಟದ ಖಾತೆಗೆ ಈಗಾಗಲೇ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಮಾಡಲಾದ ನಗದುರಹಿತ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ವಸ್ತುಗಳು
ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮಾರಾಟದ ಲಾಭ
ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮಾರಾಟದ ಲಾಭ
ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳ ಬದಲಾವಣೆಗಳ ಮೊದಲು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಲಾಭ (ಎ)
ಕಾರ್ಯ ಬಂಡವಾಳದಲ್ಲಿ ಬದಲಾವಣೆ:
style="font-weight: 400;">ಸೇರಿಸು: ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಳ
ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಇಳಿಕೆ
ಕಡಿಮೆ: ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಳ
ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಇಳಿಕೆ
ದುಡಿಯುವ ಬಂಡವಾಳದಲ್ಲಿ ನಿವ್ವಳ ಹೆಚ್ಚಳ / ಇಳಿಕೆ (B)
ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಗದು (C) = (A+B)
ಕಡಿಮೆ: ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ (ನಿವ್ವಳ ತೆರಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿಯನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ) (ಡಿ)
ಅಸಾಧಾರಣ ವಸ್ತುಗಳ ಹಿಂದಿನ ಹಣದ ಹರಿವು (ಸಿಡಿ) = (ಇ)
ಸರಿಹೊಂದಿಸಲಾದ ಅಸಾಮಾನ್ಯ ವಸ್ತುಗಳು (+/–) (F)
ಕಾರ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವು (E+F) = (G)
ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಹಣದ ಹರಿವು
ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯ
style="font-weight: 400;">ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಬಂದ ಆದಾಯ
ಷೇರುಗಳು/ಡಿಬೆಂಚರುಗಳು/ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಳ ಖರೀದಿ
ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು (H)
ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಹಣದ ಹರಿವು
ಷೇರುಗಳ ವಿತರಣೆಯಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯ
ಸಾಲಪತ್ರಗಳ ವಿತರಣೆಯಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯ
ಲಾಭಾಂಶ ಪಾವತಿ
ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವು (I)
ನಗದು ಮತ್ತು ನಗದು ಸಮಾನತೆಗಳಲ್ಲಿ ನಿವ್ವಳ ಹೆಚ್ಚಳ (G+H+I) = (J)
ನಗದು ಮತ್ತು ನಗದು ಸಮಾನ ಮತ್ತು ಅವಧಿಯ ಆರಂಭ (ಕೆ)
ನಗದು ಮತ್ತು ನಗದು ಸಮಾನ ಮತ್ತು ಅವಧಿಯ ಅಂತ್ಯ (J+K)

ನಗದು ಹರಿವು: ಮಿತಿಗಳು

• style="font-weight: 400;">ಋಣಾತ್ಮಕ ಹಣದ ಹರಿವು ಕೆಂಪು ಧ್ವಜವನ್ನು ಎತ್ತುತ್ತದೆ, ಇದು ಯಾವಾಗಲೂ ಕಂಪನಿಯು ತೊಂದರೆಯಲ್ಲಿದೆ ಎಂದು ಅರ್ಥವಲ್ಲ.
• ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ, ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ, ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸಿನ ಬಗ್ಗೆ ನಿಖರವಾದ ಡೇಟಾವನ್ನು ನೀಡುವುದಿಲ್ಲ.

ನಗದು ಹರಿವು, ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು

ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಯು ಒಂದು ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಇದು ನಗದು ಒಳಹರಿವು ಮತ್ತು ಹೊರಹರಿವಿನ ನಿಜವಾದ ಅಳತೆಯಾಗಿದೆ. ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯು ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಆಸ್ತಿಯ ವೆಚ್ಚದ ಹಂಚಿಕೆಯಾಗಿದೆ. ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ಗಾಗಿ, ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಯಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನಲ್ಲಿನ ವಿವಿಧ ವಸ್ತುಗಳ ಬದಲಾವಣೆಗೆ ಸಮನಾಗಿರಬೇಕು.