ఆదాయపు పన్ను: భారతదేశంలో ఆదాయపు పన్ను చట్టాలకు మీ పూర్తి గైడ్

ఆదాయపు పన్ను అంటే ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను అనేది ఆర్థిక సంవత్సరంలో ప్రజలు మరియు వ్యాపారాల ఆదాయంపై ప్రభుత్వం విధించే ప్రత్యక్ష పన్ను. ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 నిబంధనల ప్రకారం, భారతదేశంలోని కేంద్ర ప్రభుత్వం పౌరులు మరియు వ్యాపారాల నుండి ఆదాయపు పన్ను వసూలు చేయడం మరియు వసూలు చేయడం తప్పనిసరి. నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరానికి ఆదాయపు పన్ను లెక్కలు ఆదాయపు పన్ను శాఖ నిర్వచించిన పన్ను స్లాబ్‌లపై ఆధారపడి ఉంటాయి. మేము ముందుకు వెళ్లడానికి ముందు, రెండు విషయాల గురించి స్పష్టంగా తెలుసుకోవడం ముఖ్యం:

• ఆదాయం అంటే ఏమిటి?
• ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్ష పన్నుల మధ్య తేడా ఏమిటి?

ఆదాయం అంటే ఏమిటి?

భారతదేశపు పన్ను చట్టం ప్రకారం, ఆదాయంలో ఇలా సంపాదించిన డబ్బు ఉంటుంది:

1. జీతం నుండి వచ్చే ఆదాయం: జీతం లేదా పెన్షన్‌గా సంపాదించిన డబ్బు.
2. వ్యాపారం మరియు వృత్తి నుండి వచ్చే ఆదాయం: కంపెనీలు మరియు వృత్తి నిపుణులు సంపాదించిన లాభాలు.
3. మూలధన లాభాల నుండి వచ్చే ఆదాయం: ప్రాపర్టీ, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు షేర్ల వంటి మూలధన ఆస్తుల విక్రయం ద్వారా వచ్చే లాభాలు.
4. నుండి ఆదాయం ఇంటి ఆస్తి: ఇంటిని అద్దెకు ఇవ్వడం ద్వారా సంపాదించిన డబ్బు.
5. ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం: సేవింగ్స్ ఖాతా, ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు, రికరింగ్ డిపాజిట్లు మరియు లాటరీలను గెలుచుకోవడం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం.

ప్రత్యక్ష పన్ను మరియు పరోక్ష పన్ను

పన్నులు రెండు రకాలు:

• ప్రత్యక్ష పన్ను: ప్రత్యక్ష పన్ను అనేది మీ ఆదాయంపై నేరుగా విధించే పన్ను.
• పరోక్ష పన్ను: వస్తువులు మరియు సేవల వినియోగానికి మీరు చెల్లించాల్సిన పన్నును పరోక్ష పన్ను అంటారు. ఇది నేరుగా మీ ఆదాయంపై విధించబడదు.

 

ఆదాయపు పన్ను శాఖ

భారతదేశంలో ఆదాయపు పన్నుకు సంబంధించిన అన్ని కార్యకలాపాలను ఆదాయపు పన్ను శాఖ నిర్వహిస్తుంది. ఇది సెంట్రల్ బోర్డ్ ఫర్ డైరెక్ట్ టాక్సెస్ (CBDT) క్రింద పనిచేస్తుంది. డిపార్ట్‌మెంట్ యొక్క అధికారిక వెబ్‌సైట్ భారతదేశంలో ఆదాయపు పన్ను గురించి ప్రతి వివరాలను పొందడంలో మీకు సహాయపడుతుంది. 

ఆదాయపు పన్ను చట్టం

ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961, పన్ను స్లాబ్‌లు, తగ్గింపులు మరియు అన్ని సంబంధిత సమాచారంతో సహా ఆదాయంపై పన్ను విధించడానికి ప్రాథమిక నియమాలను సెట్ చేస్తుంది. 

ఆదాయపు పన్ను చెల్లింపుదారుల రకాలు

style="font-weight: 400;">పన్ను చెల్లింపుదారులు క్రింది వర్గాలుగా వర్గీకరించబడ్డారు.

1. వ్యక్తులు
2. హిందూ అవిభక్త కుటుంబం ( HUF )
3. సంస్థలు
4. కంపెనీలు
5. అసోసియేషన్ ఆఫ్ పర్సన్స్ (AOP)
6. వ్యక్తుల శరీరం (BOI)
7. కృత్రిమ న్యాయ వ్యక్తులు

వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు రెండు వర్గాలుగా విభజించబడ్డారు:

• నివాసితులు: భారతదేశం మరియు విదేశాలలో సంపాదించిన ఆదాయంపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సిన బాధ్యత.
• నాన్-రెసిడెంట్స్: భారతదేశంలో ఆర్జించిన లేదా ఆర్జించిన ఆదాయంపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సిన బాధ్యత ఉంటుంది.

ఆదాయపు పన్ను రేటు నిర్ణయం కోసం నివాసి వ్యక్తులు మరింత వర్గీకరించబడ్డారు:

• 60 ఏళ్లలోపు వ్యక్తులు.
• 400;">60 ఏళ్లు పైబడిన వ్యక్తులు కానీ 80 ఏళ్లలోపు.
• 80 ఏళ్లు పైబడిన వ్యక్తులు.

 

ఆదాయపు పన్ను వసూలు

ఆదాయపు పన్ను క్రింది పద్ధతులలో వసూలు చేయబడుతుంది:

• ముందస్తు పన్ను మరియు స్వీయ-అసెస్‌మెంట్ పన్ను వంటి స్వచ్ఛంద చెల్లింపులు.
• మూలం వద్ద పన్నులు తగ్గించబడ్డాయి (TDS).
• మూలం వద్ద వసూలు చేయబడిన పన్నులు (TCS).

 

ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్

ఆదాయపు పన్ను రేటు పన్ను చెల్లింపుదారుల రకాన్ని బట్టి ఉంటుంది. వ్యక్తులు, HUFలు, AOP మరియు BOIలకు ఆదాయపు పన్ను రేట్లు పన్ను స్లాబ్‌ల ద్వారా నిర్ణయించబడతాయి. కంపెనీలు మరియు సంస్థలు ఆదాయం ఆధారంగా స్థిర పన్ను రేటును చెల్లిస్తాయి. ఆదాయం పెరుగుదలతో పన్ను రేటు పెరుగుతుంది.

కొత్త మరియు పాత పన్ను స్లాబ్‌లు

2020-21 బడ్జెట్‌లో కొత్త పన్ను స్లాబ్‌లు ప్రవేశపెట్టబడ్డాయి. భారతదేశంలోని పన్ను చెల్లింపుదారులు కొత్త లేదా పాత పన్ను స్లాబ్‌ల ఆధారంగా తమ ఆదాయపు పన్నును చెల్లించడాన్ని ఎంచుకోవచ్చు.

కొత్త పన్ను విధానం స్లాబ్

ఆదాయం	కొత్త పన్ను విధానం స్లాబ్
2.50 వరకు లక్షలు	శూన్యం
2.50 లక్షల నుంచి రూ.5 లక్షల వరకు ఉంది	5%
5 లక్షల నుంచి రూ.7.50 లక్షల వరకు ఉంది	10%
7.50 లక్షల నుంచి రూ.10 లక్షల వరకు ఉంది	15%
10 లక్షల నుంచి రూ.12.50 లక్షల వరకు ఉంది	20%
12.50 లక్షల నుంచి రూ.15 లక్షల వరకు ఉంది	25%
15 లక్షలకు పైనే	30%

ఇవి కూడా చూడండి: ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ గురించి అన్నీ తెలుసుకోండి 

పాత ఆదాయపు పన్ను విధానం

కొత్త పన్ను విధానంతో పాటు పాత పన్ను విధానం కొనసాగుతుంది మరియు నాలుగు పన్ను స్లాబ్‌లను మాత్రమే అందిస్తుంది. ఇక్కడ, పన్ను స్లాబ్‌లు వయస్సు ఆధారంగా విభిన్నంగా ఉంటాయి పన్ను చెల్లింపుదారు.

పాత ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్

60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న వ్యక్తులకు ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్‌లు మరియు HUF

ఆదాయం	పాత పన్ను విధానం స్లాబ్
2.50 లక్షల వరకు ఉంటుంది	శూన్యం
2.50 లక్షల నుంచి రూ.5 లక్షల వరకు ఉంది	5%
5 లక్షల నుంచి రూ.7.50 లక్షల వరకు ఉంది	20%
7.50 లక్షల నుంచి రూ.10 లక్షల వరకు ఉంది	20%
10 లక్షల నుంచి రూ.12.50 లక్షల వరకు ఉంది	30%
12.50 లక్షల నుంచి రూ.15 లక్షల వరకు ఉంది	30%
15 లక్షలకు పైనే	30%

 60-80 సంవత్సరాల వయస్సు గల వ్యక్తులకు ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్‌లు సంవత్సరాలు

ఆదాయం	పాత పన్ను విధానం స్లాబ్
3 లక్షల వరకు ఉంటుంది	శూన్యం
3 లక్షల నుంచి రూ.5 లక్షల వరకు	5%
5 లక్షల నుంచి రూ.10 లక్షల వరకు	20%
10 లక్షలకు పైమాటే	30%

 80 ఏళ్లు పైబడిన వ్యక్తులకు ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్‌లు

ఆదాయం	పాత పన్ను విధానం స్లాబ్
5 లక్షల వరకు ఉంటుంది	శూన్యం
5 లక్షల నుంచి రూ.10 లక్షల వరకు	20%
10 లక్షలకు పైనే	30%

 

కొత్త పన్ను విధానం vs పాత పన్ను పాలన

ఆదాయం	పాత పన్ను విధానం			కొత్త పన్ను విధానం
	60 సంవత్సరాల వరకు వయస్సు	వయస్సు 60-80 సంవత్సరాలు	80 ఏళ్లు పైబడిన వయస్సు	అన్ని వయస్సుల సమూహాలు
2.50 లక్షల వరకు ఉంటుంది	శూన్యం	శూన్యం	శూన్యం	శూన్యం
2.50 లక్షల నుంచి రూ.3 లక్షల వరకు ఉంది	5%	శూన్యం	శూన్యం	5%
3 లక్షల నుంచి రూ.5 లక్షల వరకు	5%	5%	శూన్యం	5%
5 లక్షల నుంచి రూ.7.50 లక్షల వరకు ఉంది	20%	20%	style="font-weight: 400;">20%	10%
7.50 లక్షల నుంచి రూ.10 లక్షల వరకు ఉంది	20%	20%	20%	15%
10 లక్షల నుంచి రూ.12.50 లక్షల వరకు ఉంది	30%	30%	30%	20%
రూ.12.50 లక్షల నుంచి రూ.15 లక్షల వరకు ఉంది	30%	30%	30%	25%
15 లక్షలకు పైనే	30%	30%	30%	30%

 ఈ సమయంలో భారతదేశంలోని ప్రభుత్వం ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్‌లను మార్చవచ్చని గమనించండి ప్రతి సంవత్సరం బడ్జెట్. ఫిబ్రవరి 1న ప్రకటించిన కేంద్ర బడ్జెట్ 2022లో, ప్రస్తుత ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్‌లలో ఎలాంటి మార్పులు చేయలేదు. 

మూలధన లాభాలు

అన్ని ఇతర ఆదాయాలపై పన్ను స్లాబ్‌ల ఆధారంగా పన్ను విధించబడుతుండగా, మూలధన లాభాలపై భిన్నంగా పన్ను విధించబడుతుంది. మూలధన ఆస్తి యొక్క హోల్డింగ్ కాలం, ఈ ఆదాయంపై పన్ను రేటును నిర్ణయిస్తుంది. మూలధన లాభాల పన్ను రేటు చార్ట్ క్రింద పేర్కొనబడింది:

ఆస్తి రకం	హోల్డింగ్ కాలం	పన్ను శాతమ్
ఇంటి ఆస్తి	దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు: 24 నెలలకు పైగా హోల్డింగ్ వ్యవధి	20%
	స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు: 24 నెలల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి	పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్	దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు: 36 నెలలకు పైగా హోల్డింగ్ వ్యవధి	20%
	స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు: 36 నెలల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి	ప్రకారం పన్ను స్లాబ్‌కు
ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్	దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు: 12 నెలలకు పైగా హోల్డింగ్ వ్యవధి	దీర్ఘకాలిక లాభం రూ. 1 లక్ష దాటితే 10.40%
	స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు: 12 నెలల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి	15.60%
షేర్లు (STT చెల్లించనివి)	దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు: 12 నెలలకు పైగా హోల్డింగ్ వ్యవధి	20%
	స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు: 12 నెలల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి	పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం
షేర్లు (STT చెల్లింపు)	దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు: 12 నెలలకు పైగా హోల్డింగ్ వ్యవధి	దీర్ఘకాలిక లాభం రూ. 1 లక్ష దాటితే 10.40%
	స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు: 12 నెలల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి	15.60%
400;">FMPలు	దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు: 36 నెలలకు పైగా హోల్డింగ్ వ్యవధి	20%
	స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు: 36 నెలల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి	పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం

 భారతదేశంలోని పన్ను చెల్లింపుదారులు పన్నులు చెల్లించడానికి మరియు ITR ఫైల్ చేయడానికి ఆర్థిక సంవత్సరం మరియు అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం మధ్య వ్యత్యాసాన్ని కూడా తెలుసుకోవాలి.

ఆర్థిక సంవత్సరం అంటే ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను గణన ప్రయోజనాల కోసం, భారతదేశంలోని ఆదాయపు పన్ను శాఖ ఒక సంవత్సరం ఏప్రిల్ 1 నుండి వచ్చే ఏడాది మార్చి 31 మధ్య కాలాన్ని ఆర్థిక సంవత్సరం లేదా ఆర్థిక సంవత్సరంగా వర్గీకరించింది. కాబట్టి, ఏప్రిల్ 1, 2022 మరియు మార్చి 31, 2023 మధ్య వచ్చే కాలం ఆర్థిక సంవత్సరం, FY 2022-23గా సూచించబడుతుంది.

అంచనా సంవత్సరం అంటే ఏమిటి?

భారతదేశంలో ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లు ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసిన మరుసటి సంవత్సరం దాఖలు చేయబడతాయి. ఈ కాలాన్ని ఒక అని పిలుస్తారు అంచనా సంవత్సరం. ఒక మూల్యాంకన సంవత్సరం కూడా ఏప్రిల్ 1న ప్రారంభమై తదుపరి సంవత్సరం మార్చి 31న ముగుస్తుంది. 

మీ ఆదాయాన్ని ఎలా లెక్కించాలి?

మీరు తుది అంకెకు చేరుకోవడానికి మొత్తం ఆర్థిక సంవత్సరంలో మీ మొత్తం ఆదాయాన్ని లెక్కించాలి మరియు మీ పన్ను స్లాబ్‌ను నిర్ణయించుకోవాలి. అయితే, మీ ఆదాయం అంతా పన్ను విధించబడదు. ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి కాకుండా, పన్ను శాఖ మీ ఆదాయంపై అనేక తగ్గింపులు మరియు రాయితీలను కూడా అందిస్తుంది. మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తప్పనిసరిగా ఈ తగ్గింపులలో కారకం ద్వారా లెక్కించాలి. జీతం, వ్యాపారం లేదా వృత్తి, ఇంటి ఆస్తి, మూలధన లాభాలు మరియు ఇతర మూలాధారాలు మరియు మినహాయింపులు, తగ్గింపులు, రాయితీలు మరియు నష్టాల సెట్-ఆఫ్ నుండి వచ్చే ఆదాయాలను కలిపిన తర్వాత మీ చివరి పన్ను విధించదగిన ఆదాయం వస్తుంది. ఇవి కూడా చూడండి: ఆదాయపు పన్ను కాలిక్యులేటర్‌తో ఆదాయపు పన్నును ఎలా లెక్కించాలోతెలుసుకోండి

ఆదాయంపై తగ్గింపులు అందుబాటులో ఉంటాయి

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని వివిధ సెక్షన్ల కింద, భారతదేశంలో పన్ను చెల్లింపుదారులకు అనేక తగ్గింపులు, మినహాయింపులు మరియు రాయితీలు అందించబడతాయి. క్లిక్ చేయండి href="https://housing.com/news/wp-content/uploads/2022/05/Income-Tax-Department-Deductions.pdf" target="_blank" rel="noopener noreferrer"> ఇక్కడ వివరంగా చూడండి జాబితాలో.

పన్ను ఆదా సాధనాల జాబితా

• జీవిత భీమా
• ఆరోగ్య భీమా
• ULIPలు
• కొత్త పెన్షన్ పథకం
• ఈక్విటీ-లింక్డ్ ట్యాక్స్ సేవింగ్ స్కీమ్ (ELSS)
• పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ లేదా PPF
• నేషనల్ సేవింగ్ సర్టిఫికెట్లు లేదా NSC
• ఇన్‌ఫ్రాస్ట్రక్చర్ బాండ్‌లు
• సుకన్య సమృద్ధి యోజన
• సీనియర్ సిటిజన్ సేవింగ్ స్కీమ్
• స్థిర నిధి
• 400;">గృహ రుణం

ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపులను అందించే ప్రధాన విభాగాల జాబితా

• సెక్షన్ 80C
• సెక్షన్ 80CCC
• సెక్షన్ 80CCD
• సెక్షన్ 80D
• సెక్షన్ 80DDB
• సెక్షన్ 80E
• సెక్షన్ 80EE
• విభాగం 80EEA
• సెక్షన్ 80RRB
• సెక్షన్ 80TTA
• సెక్షన్ 80U
• సెక్షన్ 24

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ లేదా ITR

ఒకవేళ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ లేదా ITR ఫైల్ చేయడం తప్పనిసరి:

1. మీ స్థూల ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి కంటే ఎక్కువ.
2. మీరు IT డిపార్ట్‌మెంట్ నుండి రీఫండ్‌ను క్లెయిమ్ చేయాలనుకుంటున్నారు.
3. మీరు లోన్ లేదా వీసా కోసం దరఖాస్తు చేయాలనుకుంటున్నారు.
4. ఆదాయ హెడ్ కింద నష్టాన్ని ముందుకు తీసుకెళ్లాలి.
5. మీరు విదేశీ ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెట్టారు.
6. మీ లాభం లేదా నష్టంతో సంబంధం లేకుండా మీరు కంపెనీ లేదా సంస్థ రూపంలో వ్యాపారం.

ఇవి కూడా చూడండి: ITR గురించి అన్నింటినీ తెలుసుకోండి భారతదేశంలో ఆదాయాన్ని ఆర్జించే ఎవరైనా తమ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాలి. అయితే, కింది పన్ను చెల్లింపుదారులు ITR ఫైల్ చేయడానికి బాధ్యత వహించరు:

• 80 ఏళ్లు దాటిన వ్యక్తులు.
• 5 లక్షల లోపు ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తులు.

 

ఆదాయపు పన్ను ఇ ఫైలింగ్

మీరు ఆదాయపు పన్ను శాఖ యొక్క ఆదాయపు పన్ను మరియు ఫైలింగ్ సౌకర్యం ద్వారా మీ ITRను ఆన్‌లైన్‌లో ఫైల్ చేయవచ్చు. అధికారిక సైట్‌ని సందర్శించండి – href="https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/" target="_blank" rel="nofollow noopener noreferrer"> https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/ – ఆదాయపు పన్ను ఇ ఫైలింగ్ కోసం.

ఆదాయపు పన్ను ఇ ఫైలింగ్ అవసరమా?

కొన్ని సందర్భాల్లో ఆదాయపు పన్ను ఇ దాఖలు తప్పనిసరి అయితే ఇతర సందర్భాల్లో ఇది ఐచ్ఛికం.

పన్ను చెల్లింపుదారు రకం	షరతులు	ఆదాయపు పన్ను దాఖలు విధానం
వ్యక్తిగత లేదా హిందూ అవిభక్త కుటుంబం	1. చట్టంలోని సెక్షన్ 44AB కింద ఖాతాలను ఎక్కడ ఆడిట్ చేయాలి	1. ఎలక్ట్రానిక్, డిజిటల్ సిగ్నేచర్ కింద
	2. 80 సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్, మునుపటి సంవత్సరంలో ఎప్పుడైనా, ITR-1 లేదా ITR-4లో రిటర్న్‌ను అందజేస్తారు	2. డిజిటల్ సిగ్నేచర్‌తో ఎలక్ట్రానిక్‌గా లేదా ఎలక్ట్రానిక్ ధృవీకరణ కోడ్‌తో రిటర్న్‌లో ఎలక్ట్రానిక్‌గా డేటాను ట్రాన్స్‌మిట్ చేయడం లేదా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లోని డేటాను ఎలక్ట్రానిక్‌గా ట్రాన్స్‌మిట్ చేయడం మరియు ఫారమ్ ITR-Vలో రిటర్న్ యొక్క వెరిఫికేషన్‌ను సమర్పించడం లేదా కాగితం రూపం
	3. ఏదైనా ఇతర సందర్భంలో	3. డిజిటల్ సిగ్నేచర్‌తో ఎలక్ట్రానిక్‌గా లేదా ఎలక్ట్రానిక్ ధృవీకరణ కోడ్‌తో రిటర్న్‌లో ఎలక్ట్రానిక్‌గా డేటాను ట్రాన్స్‌మిట్ చేయడం లేదా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లోని డేటాను ఎలక్ట్రానిక్‌గా ట్రాన్స్‌మిట్ చేయడం మరియు ఫారమ్ ITR-Vలో రిటర్న్ యొక్క వెరిఫికేషన్‌ను సమర్పించడం
కంపెనీ	అన్ని సందర్భాలలో	ఎలక్ట్రానిక్‌గా
సంస్థ లేదా పరిమిత బాధ్యత భాగస్వామ్యం (LLP) లేదా ఫారమ్ ITR-5లో రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాల్సిన ఎవరైనా (పైన పేర్కొన్న వ్యక్తులు కాకుండా)	1. సెక్షన్ 44AB కింద ఖాతాలను ఎక్కడ ఆడిట్ చేయాలి	1. ఎలక్ట్రానిక్
	2. ఏదైనా ఇతర సందర్భంలో	2. డిజిటల్ సిగ్నేచర్‌తో ఎలక్ట్రానిక్‌గా లేదా ఎలక్ట్రానిక్ ధృవీకరణ కోడ్‌తో రిటర్న్‌లోని డేటాను ఎలక్ట్రానిక్‌గా ట్రాన్స్‌మిట్ చేయడం లేదా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లోని డేటాను ఎలక్ట్రానిక్‌గా ట్రాన్స్‌మిట్ చేయడం మరియు ఫారమ్‌లో రిటర్న్ వెరిఫికేషన్‌ను సమర్పించడం ITR-V

ITR ఫారమ్‌లు: ఏ ITR ఫారమ్‌ను ఉపయోగించాలి?

• ITR-1: రూ. 50 లక్షల వరకు మొత్తం ఆదాయం ఉన్న నివాసితుల కోసం.
• ITR-2: ఏదైనా యాజమాన్యం కింద వ్యాపారం లేదా వృత్తి లేని వ్యక్తులు/HUFల కోసం.
• ITR-3: యాజమాన్య వ్యాపారం లేదా వృత్తి నుండి ఆదాయం కలిగిన వ్యక్తులు/HUFల కోసం.
• ITR-4: వ్యాపారం లేదా వృత్తి ద్వారా ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తులు/HUFల కోసం.
• ITR-5: భాగస్వామ్య సంస్థలు లేదా LLPల కోసం.
• ITR-6: కంపెనీల కోసం.
• ITR-7: ట్రస్ట్‌ల కోసం.

ఆదాయపు పన్ను ఇ ఫైలింగ్ కోసం అవసరమైన పత్రాలు

• ఆదాయపు పన్ను లాగిన్ ID మరియు పాస్‌వర్డ్
• పాన్ కార్డ్
• ఆధార్ కార్డు
• బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్/బ్యాంక్ పాస్‌బుక్
• #0000ff;"> ఫారం 16
• ఫారం 26AS
• జీతం స్లిప్పులు
• గృహ రుణానికి సంబంధించిన స్టేట్‌మెంట్
• పన్ను ఆదా రుజువులు
• మూలధన లాభాల రుజువు

ఇవి కూడా చూడండి: ఆదాయపు పన్ను మరియు ఫైలింగ్‌పై మీ పూర్తి గైడ్ 

ITR ఫైలింగ్ చివరి తేదీ

ITR ఫైల్ చేయడానికి చివరి తేదీ వివిధ వర్గాల పన్ను చెల్లింపుదారులకు భిన్నంగా ఉంటుంది. జీతం పొందే వ్యక్తులకు ITR దాఖలు గడువు తేదీ సాధారణంగా అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరంలో జూలై 31. వ్యాపారాలు మరియు కంపెనీల కోసం, ITR ఫైల్ చేయడానికి చివరి తేదీ అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం అక్టోబర్ 31. ఇవి కూడా చూడండి: ITR ఫైలింగ్ చివరి తేదీ గురించి తెలుసుకోండి IT చట్టంలోని సెక్షన్ 139 ప్రకారం ITR ఫైల్ చేయడానికి అవసరమైన వారు ITR ఫైలింగ్ చివరి తేదీని మిస్ అయితే, చెల్లించాల్సిన పన్నుపై వడ్డీని చెల్లించవలసి ఉంటుంది. గడువు తేదీ తర్వాత ఐటీఆర్ ఫైల్ చేసినట్లయితే, రూ. 5,000 ఆలస్యమైన దాఖలు రుసుము చెల్లించబడుతుంది. ఐటి శాఖ చెల్లించాల్సిన పన్నులో 50% పెనాల్టీగా కూడా వసూలు చేయవచ్చు. తీవ్రమైన ఫిర్యాదులలో, ఒకరిని మూడు సంవత్సరాల వరకు జైలుకు పంపవచ్చు. 

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

భారతదేశంలో పన్ను రహిత ఆదాయం ఎంత?

భారతదేశంలో రూ. 2.5 లక్షల వరకు వార్షిక ఆదాయం పన్ను రహితం.

ఆదాయపు పన్ను ఎందుకు వసూలు చేస్తారు?

ఆదాయపు పన్ను మరియు దేశ నిర్మాణ ప్రయోజనాల కోసం ప్రభుత్వం ఆదాయపు పన్ను వసూలు చేస్తుంది.

ఆదాయపు పన్ను ఏ రకమైన పన్ను?

ఆదాయపు పన్ను ప్రత్యక్ష పన్ను.

ప్రత్యక్ష పన్ను అంటే ఏమిటి?

ఒకరి ఆదాయంపై నేరుగా విధించే పన్ను ప్రత్యక్ష పన్ను. భారతదేశంలో ప్రత్యక్ష పన్నుకు ఆదాయపు పన్ను మరియు కార్పొరేట్ పన్ను ఉదాహరణలు.

పరోక్ష పన్ను అంటే ఏమిటి?

వస్తువులు మరియు సేవల వినియోగంపై విధించే పన్ను పరోక్ష పన్ను. పరోక్ష పన్ను అనేది వస్తువులు లేదా సేవల ధరలో భాగం. GST అనేది పరోక్ష పన్నుకు ఉదాహరణ.

పాన్ అంటే ఏమిటి?

PAN అంటే శాశ్వత ఖాతా సంఖ్య, భారతీయ పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఆదాయపు పన్ను శాఖ జారీ చేసిన 10-అంకెల ఆల్ఫాన్యూమరిక్ గుర్తింపు. భారతదేశంలోని అన్ని ఆర్థిక లావాదేవీలకు, ఆదాయపు పన్ను దాఖలుతో సహా, పాన్ కార్డ్ తప్పనిసరి.

TAN అంటే ఏమిటి?

TAN అనేది పన్ను మినహాయింపు మరియు సేకరణ ఖాతా సంఖ్య, 10-అంకెల ఆల్ఫాన్యూమరిక్ గుర్తింపు కార్డును సూచిస్తుంది. TDS/TCS తగ్గింపు మరియు చెల్లింపు కోసం TAN అవసరం.

నగదు రూపంలో ఆదాయం వస్తే పన్నులు చెల్లించాల్సిందేనా?

మీ ఆదాయం నగదు రూపంలో వచ్చినప్పటికీ ఆదాయపు పన్ను వర్తిస్తుంది. 25% సర్‌ఛార్జ్ మరియు 6% పెనాల్టీతో పాటు వివరించలేని నగదు ప్రవాహం విషయంలో ఆదాయపు పన్ను రేటు 60% ఉంటుంది.