ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపు అంటే ఏమిటి?

మినహాయించబడిన ఆదాయం అనేది ఒక వ్యక్తి ఆర్థిక సంవత్సరంలో సంపాదించిన మొత్తం మరియు పన్ను విధించబడని మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది. ఆదాయపు పన్ను చట్టం (IT చట్టం) ప్రకారం, నిర్దిష్ట ఆదాయ వనరులు, చట్టంలో పేర్కొన్న నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉంటే, పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి. గమనిక, ఇవి ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపుకు భిన్నంగా ఉంటాయి (మొత్తం ఆదాయం నుండి తగ్గింపు మొత్తం తీసివేయబడుతుంది.) పన్ను నుండి మినహాయించబడిన ఆదాయం IT చట్టంలోని సెక్షన్ 10 కింద జాబితా చేయబడింది. పన్ను నుండి మినహాయింపు పొందిన ఆదాయం IT చట్టంలోని సెక్షన్ 10A కింద జాబితా చేయబడింది. పన్ను చెల్లింపుదారులకు అందించే ప్రాథమిక మినహాయింపులు:

ఆదాయపు పన్నులో మినహాయింపు పొందిన ఆదాయం

భారతదేశంలోని జీతభత్యాల కోసం

ప్రామాణిక తగ్గింపు

పాత మరియు కొత్త పన్ను విధానాలలో రూ. 50,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌కు పన్ను చెల్లింపుదారులు అర్హులు. ఇంతకుముందు ఇది పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకున్న వారికి మాత్రమే ఉద్దేశించబడింది.

ఇంటి అద్దె భత్యం (HRA)

మీరు అద్దెదారు అయితే, మీ పే ప్యాకేజీలో భాగంగా మీరు ఇంటి అద్దె భత్యాన్ని అందుకుంటారు. దీని కోసం, మీరు చెల్లించిన అద్దెలో కొంత భాగాన్ని పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. HRA, అద్దె మరియు వంటి అంశాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం ద్వారా మినహాయింపు మొత్తాన్ని గణిస్తారు జీతం.

లీవ్ ట్రావెల్ అలవెన్స్ (LTA)

మీరు మీ కుటుంబ సభ్యులతో పాటు దేశీయ ప్రయాణ ఖర్చులపై పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మినహాయింపు వాస్తవ ప్రయాణ ఖర్చుపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

నగదును వదిలివేయండి

మీరు తీసుకోని మరియు ఎన్‌క్యాష్ చేయని సెలవుపై మీరు పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

• పెన్షన్
• గ్రాట్యుటీ
• స్వచ్ఛంద పదవీ విరమణ పథకం

మీరు ITR-2 కింద ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేసినప్పుడు, షెడ్యూల్ S కింద ఈ రకమైన మినహాయింపు ఆదాయాన్ని, జీతం నుండి వచ్చే ఆదాయ వివరాలను బహిర్గతం చేయడం అవసరం.

ఆదాయపు పన్నులో మినహాయింపు పొందిన ఆదాయం

జీతం లేని వ్యక్తుల కోసం

ఈ కేటగిరీ కిందకు వచ్చే వ్యక్తులు కూడా పన్ను మినహాయింపు కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు. IT చట్టం అదనంగా పన్ను నుండి మినహాయించబడిన నిర్దిష్ట జీతం-యేతర ఆదాయ వర్గాలను జాబితా చేస్తుంది. ఈ వర్గంలోని ఆదాయాలు:

వ్యవసాయం ద్వారా ఆదాయం

వ్యవసాయం, పౌల్ట్రీ, పాడి పరిశ్రమ మరియు తేనెటీగల పెంపకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడింది. వ్యవసాయ చోదకుల నుండి వచ్చే అన్ని ఇతర ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.

విద్యా స్కాలర్‌షిప్

IT చట్టం, 1961లోని సెక్షన్ 10(16) ప్రకారం విద్యా స్కాలర్‌షిప్‌లు ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డాయి.

ఆస్తి నుండి అద్దె పొందింది

స్థూల వార్షిక విలువ (GAV) రూ. 2.5 లక్షల కంటే తక్కువగా ఉన్నట్లయితే, మీరు మీ ఆస్తి నుండి పొందిన అద్దెపై ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపును పొందవచ్చు. అందిన మిగతా అద్దెలన్నీ పన్ను విధించదగినది.

ప్రావిడెంట్ ఫండ్ ఉపసంహరణ

15 సంవత్సరాల నిరంతర సేవ యొక్క లాక్-ఇన్ వ్యవధి ముగిసిన తర్వాత, పెన్షన్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (PPF) నుండి ఉపసంహరణ ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది. అయితే, మీరు లాక్-ఇన్ పీరియడ్ పూర్తయ్యేలోపు ఉపసంహరించుకుంటే, అది పన్ను విధించబడుతుంది.

జీవిత బీమా పాలసీ కొనసాగుతుంది

ఏప్రిల్ 1, 2023లోపు జీవిత బీమా పాలసీలను కొనుగోలు చేయడం ద్వారా వచ్చే మొత్తం ఆదాయం, IT చట్టంలోని సెక్షన్ 10(D) ప్రకారం ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడింది.

సేవింగ్స్ ఖాతా వడ్డీ

IT చట్టంలోని సెక్షన్ 80TTA ప్రకారం పొదుపు ఖాతాలో రూ. 10,000 వరకు వచ్చే వడ్డీ ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడింది. ITR-1ని ఉపయోగించి ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేస్తున్నప్పుడు, ఈ ఆదాయాలు షెడ్యూల్ EI-మినహాయింపు ఆదాయ వివరాల క్రింద వెల్లడించాలి.

పన్ను మినహాయింపు కోసం అర్హత

• ఒక వ్యక్తి భారతీయ నివాసి అయి ఉండాలి. NRIలు మరియు విదేశీ నివాసితులు పన్ను మినహాయింపును పొందలేరు.
• ఐటీ చట్టంలోని సెక్షన్ 10లోని నిర్దిష్ట కేటగిరీల కింద వచ్చే ఆదాయాలు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు.
• మీరు సరైన పత్రాలతో ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపుకు మద్దతు ఇవ్వాలి.
• ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి, ఒక వ్యక్తి అన్ని పన్ను నిబంధనలను అనుసరించాలి.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

FY2023-24కి పన్ను మినహాయింపు పరిమితి ఎంత?

పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం రూ. 7 లక్షలకు మించని వారికి కొత్త ఆదాయపు పన్ను విధానంలో మినహాయింపు ఉంది.

పన్ను రహిత జీతం అంటే ఏమిటి?

పన్ను రహిత జీతం ఒకటి, దీనిలో ఉద్యోగి సంపాదించిన ఆదాయంపై పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, కానీ యజమాని చెల్లించాలి.

ఆదాయపు పన్ను ఎలా లెక్కించబడుతుంది?

ఆదాయపు పన్ను = (పన్ను విధించదగిన ఆదాయం x వర్తించే పన్ను రేటు) - పన్ను రాయితీ, ఇక్కడ పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని స్థూల జీతంగా గణిస్తారు – తగ్గింపులు.

భారతదేశంలో ఏ రాష్ట్రం ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడింది?

సిక్కిం ఆదాయపు పన్ను చెల్లింపు నుండి మినహాయించబడింది.

ఐటీ చట్టం కింద పన్ను మినహాయింపుల గురించి ఏ సెక్షన్‌లో ఉంది?

సెక్షన్ 10A కింది నిబంధనలు మరియు షరతుల ద్వారా పన్ను మినహాయింపులను పొందగల అన్ని మార్గాలను జాబితా చేస్తుంది.

Got any questions or point of view on our article? We would love to hear from you. Write to our Editor-in-Chief Jhumur Ghosh at jhumur.ghosh1@housing.com