बैंकों को आयकर अधिनियम की धारा 194ए के तहत ग्राहक की ब्याज आय पर टीडीएस काटना अनिवार्य है, भले ही किसी व्यक्ति की आय कर योग्य सीमा के अंतर्गत न हो। हालांकि, आईटी कानून करदाताओं को टीडीएस का भुगतान करने से बचने के लिए एक उपकरण भी प्रदान करता है, अगर उनकी आय कर योग्य दायरे में नहीं आती है। फॉर्म 15G और 15H करदाता को TDS कटौती से बचने में सक्षम बनाता है।
फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच क्या हैं?
फॉर्म 15जी और फॉर्म 15एच बैंक को प्रस्तुत किए गए स्व-घोषणा हैं, जिसमें कहा गया है कि आय कर छूट सीमा के भीतर है और बैंक को जमा या निवेश पर अर्जित ब्याज पर टीडीएस नहीं काटना चाहिए। ध्यान दें कि एक बैंक आपकी आय ब्याज पर टीडीएस काटेगा जब उसकी शाखाओं में अर्जित कुल ब्याज 10,000 रुपये से अधिक हो जाएगा। यह भी देखें: टीडीएस का पूरा फॉर्म : स्रोत पर कर कटौती के बारे में आप सभी को पता होना चाहिए फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करने वालों को अपने पैन कार्ड के विवरण का उल्लेख करना होगा। याद रखें कि फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करना एक बार की घटना नहीं है; इसे हर साल एक निश्चित समय के भीतर जमा करना होता है। जबकि फॉर्म 15G डाउनलोड ऑनलाइन संभव है, आपको इस घोषणा को जमा करने के लिए बैंक शाखा में जाना होगा। कुछ बैंक ऑनलाइन जमा करने की अनुमति देते हैं फॉर्म 15जी के 
फॉर्म 15जी डाउनलोड
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फॉर्म 15जी/फॉर्म 15एच की प्रयोज्यता
फॉर्म 15G का उपयोग बैंक जमा, प्रतिभूतियों, भविष्य निधि, NSS और इसी तरह के ब्याज पर टीडीएस से बचने के लिए किया जा सकता है, लेकिन आय का कोई अन्य स्रोत नहीं है। आप टीडीएस का भुगतान करने से बचने के लिए फॉर्म 15जी का उपयोग तभी कर सकते हैं, जब आप निम्नलिखित शर्तों को पूरा करते हों:
- यदि आपकी मूल आय 2.50 लाख रुपये प्रति वर्ष की छूट सीमा से कम है।
- केवल एक व्यक्ति (60 वर्ष तक) या एचयूएफ या ट्रस्ट, फॉर्म 15जी जमा कर सकता है। यह कंपनियों और व्यवसायों के लिए नहीं है।
- 60 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्ति को फॉर्म 15G के स्थान पर फॉर्म 15H भरना और जमा करना होता है।
- केवल भारतीय निवासी ही फॉर्म 15G या 15H जमा कर सकते हैं। यह लाभ अनिवासी भारतीयों के लिए खुला नहीं है।
- फॉर्म 15G तभी जमा किया जा सकता है जब आपकी आय, बैंक में अर्जित संयुक्त ब्याज सहित, कर छूट की सीमा के भीतर हो। वरिष्ठ नागरिक फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं, भले ही उनकी आय ब्याज मूल कर छूट सीमा से ऊपर हो, जब तक कि कटौती के बाद उनकी कर योग्य आय छूट की सीमा से कम है।
- फॉर्म 15G या फॉर्म 15H किसी ऐसे व्यक्ति द्वारा जमा नहीं किया जा सकता है जिसका आय ब्याज किसी अन्य व्यक्ति के साथ जोड़ा गया हो। इसलिए, यदि आपकी गैर-कामकाजी पत्नी या नाबालिग बच्चे के नाम पर FD (सावधि जमा) है, तो फॉर्म 15G/फॉर्म 15H आप पर लागू नहीं होगा।
बता दें कि केवल फॉर्म 15G या फॉर्म 15H जमा करने से आपकी ब्याज आय कर-मुक्त नहीं हो जाएगी। आपको ये फॉर्म तभी जमा करने चाहिए, जब आपकी आय, अर्जित ब्याज सहित, आयकर स्लैब के तहत मूल छूट सीमा को पार नहीं करती है।
उदाहरण जहां आपको फॉर्म 15एच/फॉर्म 15जी जमा करना है
आय ब्याज के अलावा, निम्नलिखित आय पर भी टीडीएस काटा जाता है और करदाता उन पर टीडीएस का भुगतान करने से बचने के लिए फॉर्म 15जी या फॉर्म 15जी जमा कर सकते हैं:
- सावधि जमा पर टीडीएस
अगर FD का ब्याज एक साल में 10,000 रुपये से ज्यादा है तो TDS काटा जाता है।
- आवर्ती जमा पर टीडीएस
आरडी ब्याज होने पर टीडीएस काटा जाता है एक साल में 10,000 रुपये से ज्यादा।
- डाकघर जमा पर टीडीएस
एक साल में 10,000 रुपये से ज्यादा ब्याज होने पर टीडीएस काटा जाता है।
- ईपीएफ निकासी पर टीडीएस
यदि कोई कर्मचारी लगातार पांच साल की सेवा से पहले अपने ईपीएफ खाते से 50,000 रुपये से अधिक की निकासी करता है, तो टीडीएस लागू होगा।
अगर एक साल में किराये की आय 2.4 लाख रुपये से अधिक है तो टीडीएस काटा जाएगा।
- बीमा भुगतान पर टीडीएस
यदि प्रीमियम 1 लाख रुपये से अधिक है और परिपक्वता आय कर योग्य है तो 2% की दर से टीडीएस काटा जाएगा।
- बीमा आयोग पर टीडीएस
एक वित्तीय वर्ष में कमीशन 15,000 रुपये से अधिक होने पर टीडीएस काटा जाता है।
- कॉर्पोरेट बॉन्ड से आय पर टीडीएस
ब्याज 5,000 रुपये से अधिक होने पर टीडीएस काटा जाता है।
पीएफ निकासी के लिए फॉर्म 15जी
यदि आप फॉर्म 15जी जमा करने में विफल रहते हैं, तो टीडीएस 10% की दर से काटा जाएगा। यदि आप न तो अपना सबमिट करते हैं निकासी राशि से पैन कार्ड का विवरण और न ही फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच, 34.6% की दर से टीडीएस काटा जाएगा। आप अपने यूएएन लॉगिन का उपयोग करके ईपीएफओ पोर्टल से फॉर्म 15जी ढूंढ और डाउनलोड कर सकते हैं।
फॉर्म 15जी कैसे भरें?
फॉर्म 15G के दो भाग होते हैं। करदाता को केवल पार्ट-1 भरना है। पार्ट-2 बैंक, पोस्ट ऑफिस या संबंधित ईपीएफओ कार्यालय द्वारा भरा जाता है। आपको अपने फॉर्म 15G में निम्नलिखित विवरण भरने होंगे:
- आपका नाम : जैसा कि आपके पैन कार्ड में उल्लेख किया गया है
- आप पैन कार्ड नंबर
- आपकी स्थिति : व्यक्तिगत/एचयूएफ/ट्रस्ट
- पिछला वर्ष : वित्तीय वर्ष जिसके लिए फॉर्म जमा किया गया है
- आवासीय स्थिति : भारतीय
- आपका पता
- ईमेल आईडी
- टेलीफोन नंबर
- मोबाइल नंबर
- क्या आईटी अधिनियम, 1961 के तहत कर के लिए निर्धारित किया गया है : हाँ पर टिक करें यदि आपकी आय पिछले छह वर्षों में एक बार भी मूल छूट सीमा से ऊपर थी। साथ ही उस साल का भी जिक्र करें जिसमें आपकी आय पर कर लगाया गया था।
- अनुमानित आय जिसके लिए घोषणा की गई है : उस आय का उल्लेख करें जिस पर टीडीएस से छूट दी जानी चाहिए।
- अनुमानित पिछले वर्ष की कुल आय जिसमें कॉलम 16 के तहत उल्लिखित आय को शामिल किया जाना है: कॉलम 16 में उल्लिखित ब्याज के साथ वर्ष के लिए अपनी सभी आय को क्लब करें
- पिछले वर्ष के दौरान दाखिल किए गए वर्तमान फॉर्म के अलावा फॉर्म 15जी का विवरण, यदि कोई हो : उस वर्ष के लिए जमा किए गए फॉर्म 15जी की संख्या का उल्लेख करें।
- कुल आय राशि, जिसके लिए फॉर्म 15G दाखिल किया गया है : कुल राशि प्रदान करें जिसके लिए फॉर्म 15G जमा किया गया था।
अब, ब्याज आय का इनपुट विवरण जिसके लिए घोषणा दायर की गई है, जिसमें शामिल हैं:
- पहचान संख्या या निवेश / खाता संख्या : इसमें पीएफ खाता विवरण, सावधि जमा खाता विवरण, आवर्ती जमा खाता विवरण, एनएससी विवरण, जीवन बीमा पॉलिसी विवरण आदि शामिल हैं।
- आय की प्रकृति
- धारा जिसके तहत कर कटौती योग्य है
- आय की राशि
- अंत में, अपना हस्ताक्षर प्रदान करें
यह भी देखें: धारा 194IA के तहत संपत्ति की बिक्री पर टीडीएस के बारे में सब कुछ
फॉर्म 15जी कहां जमा करें?
बचत के लिए आपने अपना पैसा कहां रखा है, इस पर निर्भर करते हुए, आपको अपना फॉर्म 15G जमा करना पड़ सकता है निम्नलिखित स्थानों पर:
- बैंकों
- पीएफ की समयपूर्व निकासी के लिए ईपीएफओ शाखा
- कॉरपोरेट जारी करने वाले बांड के कार्यालय
- बीमा एजेंटों द्वारा बीमा कंपनी कार्यालय
- जमा के लिए डाकघर
आपको उस बैंक की प्रत्येक शाखा में फॉर्म 15जी/फॉर्म 15एच जमा करना होगा, जहां से आपको आय पर ब्याज मिलता है।
फॉर्म 15जी ऑनलाइन कैसे जमा करें?
यदि आपका बैंक फॉर्म 15G जमा करने के लिए ऑनलाइन सुविधा प्रदान करता है, तो आप अपने नेट बैंकिंग खाते में लॉग इन कर सकते हैं, डाउनलोड कर सकते हैं, ऑनलाइन फॉर्म भर सकते हैं और जमा कर सकते हैं।
क्या होगा यदि आप समय पर फॉर्म 15जी/फॉर्म 15एच जमा करने में विफल रहते हैं?
यदि आपने अपना फॉर्म 15जी/फॉर्म 15एच जमा नहीं किया है, तो संबंधित संस्था पहले ही टीडीएस काट चुकी होगी। ऐसे में आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय रिफंड का दावा कर सकते हैं। चूंकि बैंकों द्वारा तिमाही-दर-तिमाही आधार पर टीडीएस काटा जाता है, इसलिए अपना फॉर्म 15जी तुरंत जमा करें ताकि अगली तिमाही में टीडीएस की कटौती न हो।
पूछे जाने वाले प्रश्न
फॉर्म 15 जी क्या है?
फॉर्म 15जी बैंकों, ईपीएफओ या डाकघरों को प्रस्तुत किया गया एक स्व-घोषणा है, जिसमें कहा गया है कि ब्याज सहित करदाता की आय मूल कर छूट सीमा के भीतर है और आयकर अधिनियम की धारा 194ए के नियमों के तहत निर्धारित टीडीएस की कटौती नहीं की जानी चाहिए। .
क्या फॉर्म 15जी भरना जरूरी है?
यदि आप अपनी बचत पर ब्याज अर्जित कर रहे हैं और टीडीएस कटौती से बचना चाहते हैं तो फॉर्म 15जी भरना और जमा करना महत्वपूर्ण है।
फॉर्म 15जी कौन दाखिल कर सकता है?
व्यक्ति, एचयूएफ और ट्रस्ट, जिनकी कुल आय, जमा पर अर्जित ब्याज सहित, मूल कर छूट सीमा के भीतर है, फॉर्म 15जी दाखिल कर सकते हैं।
EPFO में फॉर्म 15G क्या है?
अगर लगातार पांच साल की सेवा पूरी करने से पहले आपके ईपीएफ खाते से 50,000 रुपये से अधिक की निकासी की जाती है, तो टीडीएस काटा जाता है। यदि आपकी कुल आय कर छूट सीमा के भीतर है, तो आपको टीडीएस कटौती से राहत का दावा करने के लिए फॉर्म 15जी जमा करना होगा।
फॉर्म 15G की वैधता क्या है?
फॉर्म 15G केवल एक वित्तीय वर्ष के लिए वैध है। आपको हर साल एक नया फॉर्म 15G भरना होगा।
क्या मुझे आयकर विभाग को फॉर्म 15जी या फॉर्म 15एच जमा करना होगा?
नहीं, आपको यह स्व-घोषणा फॉर्म केवल अपने बैंक में जमा करना है, न कि आयकर विभाग को।
