वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर कटौती

वेतनभोगी कर्मचारी देश के सभी करदाताओं का एक बड़ा हिस्सा खाते हैं, और इस प्रकार एकत्र किए गए करों की मात्रा पर इसका पर्याप्त प्रभाव पड़ता है। वेतनभोगी वर्ग के पास वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर कटौती के माध्यम से विभिन्न प्रकार के कर-बचत विकल्प उपलब्ध हैं। ये बहिष्करण और कटौती किसी के कर के बोझ को काफी कम कर सकते हैं। सभी व्यक्ति जो अपनी नौकरी से वेतन प्राप्त करते हैं, उन्हें आयकर का भुगतान करना आवश्यक है। केवल अगर एक वेतनभोगी व्यक्ति कर योग्य राशि से अधिक कमाता है तो उसे करों का भुगतान करना होगा।

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर कटौती: वे क्या हैं?

आयकर के लिए कटौती लोगों को एक निश्चित वित्तीय वर्ष (FY) के लिए अपने कर दायित्वों को कम करने में सहायता करती है। इससे पता चलता है कि एक वित्तीय वर्ष (FY) के दौरान किए गए कुछ निवेश और जब आप अपना आईटी रिटर्न दाखिल करते हैं तो सकल वार्षिक आय से कटौती को आयकर कटौती के रूप में संदर्भित किया जाता है। यह खंड लोगों को पैसे बचाने के लिए प्रोत्साहित करने और उन्हें एक स्थिर वित्तीय भविष्य बनाने में सहायता करने के लिए लागू किया गया था। राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस), सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ), आयकर अधिनियम (आईटीए), 1961 की धारा 80 के तहत किए गए निवेश, इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम फंड आदि आयकर (आईटी) कटौती के कुछ उदाहरण हैं।

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर कटौती: क्या सभी वेतनभोगी लोगों के लिए आयकर है?

केंद्रीय बजट में घोषित नई आयकर व्यवस्था के अनुसार 3 लाख रुपये से कम आय पर आयकर लागू नहीं होता है 2023-24। 3 लाख रुपये से अधिक कमाने वाले कर्मचारी कराधान के अधीन हैं। फिर भी, उन पर विभिन्न श्रेणियों में कर लगाया जाता है। निम्नलिखित स्लैब हैं: i) 3 लाख रुपये से 6 लाख रुपये: 5% ii) 6 लाख रुपये से 9 लाख रुपये: 10% iii) 9 लाख रुपये से 12 लाख रुपये: 15% iv) 12 लाख रुपये से 15 रुपये लाख: 20% v) 15 लाख रुपये से ऊपर: 30% हालांकि, आयकर अधिनियम की कुछ कटौतियों का उपयोग करके, वेतन पर आयकर को काफी कम किया जा सकता है। वेतनभोगी व्यक्तियों के आयकर कागजी कार्रवाई का प्रबंधन करने वाली कंपनी की वेबसाइट पर जाना इस स्थिति में बहुत फायदेमंद होगा।

वेतन से कुल आय शामिल है

• सेवा की लंबाई के आधार पर मूल वेतन या निश्चित व्यय
• कर्मचारी द्वारा शुल्क, बोनस और कमीशन के रूप में किया गया भुगतान
• व्यक्तिगत खर्चों के लिए नियोक्ता-प्रदत्त प्रतिपूर्ति

वेतन भत्ते जो पूरी तरह से कर योग्य हैं

• मुद्रास्फीति से संबंधित लागतों को कवर करने के लिए नियोक्ता-भुगतान विच्छेद
• शहरों के बीच आने-जाने के लिए नियोक्ता-प्रदत्त शहरी परिवहन प्रतिपूर्ति
• नियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया ओवरटाइम भत्ता
• प्रतिनियुक्ति भत्ता
• सेवक भत्ता

आंशिक रूप से कर योग्य भत्ता के साथ वेतन आयकर

• एक घर के लिए किराया भत्ता (एचआरए)
• मनोरंजन भत्ता – राज्य या केंद्रीय कर्मचारियों को छोड़कर
• यात्रा, वर्दी, शोध जैसे विशेष भत्ते
• संतान शिक्षा भत्ता

पूरी तरह से छूट भत्ता – वेतनभोगियों के लिए आयकर:

• विदेशों में तैनात कर्मचारियों को विदेशी भत्ता मिलता है
• सर्वोच्च न्यायालय या उच्च न्यायालय के न्यायाधीशों को मुआवजा दिया जाता है
• संयुक्त राष्ट्र के कर्मचारियों के लिए वेतन भत्ता

वेतनभोगियों के लिए आयकर के विशेषाधिकार

• किराया मुक्त आवास
• किराए में रियायत
• ब्याज मुक्त ऋण
• क्लब शुल्क भुगतान
• चल संपत्ति
• शैक्षिक व्यय
• कर्मचारियों की ओर से भुगतान किया गया बीमा प्रीमियम

नवीनतम आयकर स्लैब वित्त वर्ष 2023-24

आय सीमा	आयकर दर
रुपये तक। 3,00,000	_
रु. 300,000 से रु. 6,00,000	3,00,000 रुपये से अधिक की आय पर 5%
रु. 6,00,000 से रु. 900,000	6,00,000 रुपये से अधिक आय पर 15,000 + 10%
रु. 9,00,000 से रु. 12,00,000	9,00,000 रुपये से अधिक आय पर 45,000 रुपये + 15%
रु. 12,00,000 से रु. 1500,000	90,000 रुपये + 12,00,000 रुपये से अधिक आय पर 20%
रुपये से ऊपर। 15,00,000	15,00,000 रुपये से अधिक आय पर 150,000 रुपये + 30%

भारत के आयकर अधिनियम के अनुसार, प्रत्येक व्यक्ति, एचयूएफ, साझेदारी, एलएलपी और कॉर्पोरेट आय पर आयकर लगाया जाता है। यदि किसी व्यक्ति की आय न्यूनतम सीमा सीमा से अधिक है, तो वे कराधान की स्लैब प्रणाली (मूल छूट सीमा के रूप में जाना जाता है) के अधीन हैं।

इनकम टैक्स स्लैब रेट FY 2022-23 (AY 2023-24)

पत्थर की पटिया	बजट 2023 से पहले नई कर व्यवस्था (31 मार्च 2023 तक)	बजट 2023 के बाद नई कर व्यवस्था (1 अप्रैल 2023 से)
0 रुपये – 2,50,000 रुपये	_	_
2,50,000 – 3,00,000 रुपये	5%	_
3,00,000 रुपये – 5,00,000 रुपये	5%	5%
5,00,000 रुपये – 6,00,000 रुपये	10%	5%
6,00,000 रुपये – 7,50,000 रुपये	10%	10%
रुपये 7,50,000 – 9,00,000 रुपये	15%	10%
9,00,000 रुपये – 10,00,000 रुपये	15%	15%
10,00,000 रुपये – 12,00,000 रुपये	20%	15%
12,00,000 रुपये – 12,50,000 रुपये	20%	20%
12,50,000 रुपये – 15,00,000 रुपये	25%	20%
> 15,00,000 रुपये	30%	30%

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति और एचयूएफ के लिए आयकर स्लैब

इनकम टैक्स स्लैब	60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति – आयकर स्लैब
2.5 लाख रुपये तक	_
रु. 2.5 लाख – रु। 5 लाख	5%
5.00 लाख रुपये – 10 लाख रुपये	20%
> 10.00 लाख रु	30%

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर कटौती: आयकर कटौती के नियम क्या हैं? नई कर प्रणाली सभी कर श्रेणियों पर समान कर दरें लागू करती है। इसमें 60 वर्ष से कम आयु के लोग और HUF, वरिष्ठ या 60 वर्ष से अधिक आयु के लोग और शामिल हैं सुपर सीनियर्स या 80 वर्ष से अधिक उम्र के लोग। परिणामस्वरूप, वरिष्ठ और सुपर-सीनियर नागरिकों को अब बुनियादी छूट सीमा का लाभ नहीं मिलता है। वर्तमान में करदाताओं के लिए दो विकल्प उपलब्ध हैं: वे या तो नई कर प्रणाली को अपना सकते हैं और कई आयकर छूट और कटौती के बिना कम दरों पर आयकर का भुगतान करना चुन सकते हैं, या वे ऑप्ट आउट कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, वे पिछली कर प्रणाली को चुन सकते हैं और कुछ छूट और कटौतियों के पात्र होते हुए भी उच्च दरों का भुगतान कर सकते हैं। इसके लिए, धारा 80C करदाताओं के बीच सबसे अधिक पसंद किया जाने वाला और अच्छी तरह से उपयोग किया जाने वाला खंड है क्योंकि यह करदाताओं को कर-बचत निवेश या योग्य लागतों को खर्च करके अपनी कर योग्य आय को कम करने में सक्षम बनाता है। करदाता की सकल आय प्रत्येक वर्ष अधिकतम 1.5 लाख कम हो जाती है। यदि आप एक व्यक्ति या HUFS के सदस्य हैं तो आप इस छूट का लाभ उठा सकते हैं। यह कटौती निगमों, साझेदारी फर्मों या एलएलपी के लिए उपलब्ध नहीं है।

भारत में कई प्रकार की आयकर कटौती

आपकी कर योग्य आय को कम करने की आपकी क्षमता इस बात पर निर्भर करती है कि आप अपने आयकर से कितना अधिक कटौती कर सकते हैं। कई निवेश और व्यय विकल्प हैं जो आपकी कर योग्य आय को कम करने में आपकी सहायता कर सकते हैं। भारतीय आयकर अधिनियम के तहत विभिन्न प्रावधान हैं। भारत में उपलब्ध आयकर कटौती की विभिन्न श्रेणियां नीचे दिखाई गई हैं:

सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)

अपने पीपीएफ खाते में योगदान करके, आप कर कटौती के पात्र हैं 1961 के आईटी अधिनियम की धारा 80 सी।

जीवन बीमा प्रीमियम

आईटी अधिनियम की धारा 80 सी के अनुसार, आप आयकर (आईटी) कटौती के पात्र हैं यदि आप अपने, अपने बच्चों या अपने जीवनसाथी के लिए जीवन बीमा योजनाओं के प्रीमियम का भुगतान करते हैं। आपकी बीमा पॉलिसी के परिपक्व होने के बाद आपको मिलने वाली धनराशि पर आपको कोई कर नहीं देना होगा।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)

NSC में निवेश की गई राशि आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80C के तहत आयकर कटौती के लिए योग्य है। भारत में सबसे सुरक्षित निवेश विकल्पों में से एक NSC है। फिर भी, इस निवेश विकल्प से होने वाली ब्याज आय पर कर लगता है। चूंकि एनएससी संचयी है, इसलिए एकत्र की गई ब्याज राशि का पुनर्निवेश किया जाता है और कर कटौती के लिए पात्र होता है।

बैंक सावधि जमा (एफडी)

यदि आप पांच साल की अवधि के लिए एफडी में निवेश करते हैं, तो आप आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत कर कटौती के पात्र हैं। कई भारतीय बैंक कर-बचत एफडी समाधान प्रदान करते हैं। हालांकि, इन सावधि जमाओं पर एकत्रित ब्याज कराधान के अधीन है।

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS)

यदि कोई वरिष्ठ नागरिक बैंक द्वारा प्रदान किए जाने वाले एससीएसएस में निवेश करता है, तो वे कर कटौती के पात्र हो सकते हैं। आईटी अधिनियम की धारा 80 सी के अनुसार, यह करों से कटौती योग्य है। हालांकि, इस योजना से उत्पन्न ब्याज आय पूरी तरह से कर योग्य है।

पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट (POTD)

5 साल का POTD निवेश आय की धारा 80C के तहत कर कटौती के लिए योग्य है 1961 का कर अधिनियम। हालाँकि, जो ब्याज जमा हुआ है, उस पर पूरी तरह से कर लगाया जाता है।

यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)

यदि आप अपने, अपने बच्चों और अपने जीवनसाथी के लिए इसमें निवेश करते हैं, तो आप आईटी अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर कटौती के लिए पात्र होंगे।

गृह ऋण ईएमआई

आपके बंधक की पूंजी का भुगतान करने के लिए आप जो ईएमआई चुकाते हैं, वह आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत आय से कटौती योग्य है।

म्युचुअल फंड और ईएलएसएस

ईएलएसएस और म्यूचुअल फंड में निवेश आपको आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80 सी के तहत कर कटौती के लिए योग्य बनाता है।

स्टाम्प ड्यूटी और पंजीकरण

होमस्टांप शुल्क और संपत्ति के हस्तांतरण के लिए पंजीकरण शुल्क में शामिल खर्च आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत आयकर कटौती के लिए पात्र हैं।

सेवानिवृत्ति बचत योजना

यदि आप एलआईसी या कई अन्य बीमा कंपनियों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवानिवृत्ति योजनाओं में निवेश करते हैं, तो आप उन निवेशों को अपने आयकर से घटा सकते हैं। राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) में योगदान भी आपकी कर योग्य आय से घटाया जाता है।

ट्यूशन शुल्क

आप अपने बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान की जाने वाली ट्यूशन फीस को धारा 80C के तहत अपने आयकर से घटा सकते हैं। हालांकि, आपको अपने दो बच्चों के भारतीय संस्थान, स्कूल या कॉलेज में संयुक्त पूर्णकालिक नामांकन के लिए उस राशि का भुगतान करना होगा। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि ट्यूशन फीस में संस्थान का विकास शामिल नहीं है शुल्क या दान।

चिकित्सा बीमा प्रीमियम

आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत यह आपके लिए, आपके जीवनसाथी या आपके बच्चों के लिए। 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए धारा 80डी के तहत अधिकतम कटौती की अनुमति रुपये है। 25,000। रुपये की सीमा। 25,000 रुपये शामिल हैं। प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप पर 5,000 रु. रुपये। अधिकतम 25,000 रुपये शामिल हैं। वार्षिक निवारक स्वास्थ्य परीक्षा के लिए 5,000। कटौती की जा सकने वाली अधिकतम राशि रुपये तक बढ़ जाती है। 50,000 यदि कवर किया गया व्यक्ति 60 वर्ष से अधिक का है।

इन्फ्रास्ट्रक्चर बांड

अगर आप इंफ्रास्ट्रक्चर बॉन्ड में निवेश करते हैं तो आप आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80सी के तहत अपनी आय से कुछ खर्चों को घटा सकते हैं।

धर्मार्थ योगदान

आप धर्मार्थ संगठनों को दान देकर आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 80 जी के तहत अपनी कर योग्य वेतन आय को कम कर सकते हैं। हालाँकि, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आपके योगदान प्रमाण की घोषणा प्रत्येक कैलेंडर वर्ष के अंत से पहले की जाए।

विकलांग आश्रितों का उपचार

आप आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80DD के तहत अक्षम किसी भी आश्रित व्यक्ति की देखभाल के लिए किए गए चिकित्सा खर्चों के लिए अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं।

निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए कटौती

निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए, व्यक्ति या पॉलिसीधारक 5000 रुपये तक की कर कटौती के पात्र हैं। कानून के अनुसार, भले ही आपके पास स्वास्थ्य बीमा न हो, आप सालाना खर्च किए गए धन पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। निवारक स्वास्थ्य जांच। यह कटौती रुपये की समग्र सीमा के भीतर है। 25,000 या रु। धारा 80डी के तहत 50,000, जो भी लागू हो।

शिक्षा ऋण पर दिया जाने वाला ब्याज

आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 80ई के अनुसार, यदि आप अपने छात्र ऋण पर ब्याज का भुगतान करते हैं तो आप कर कटौती के पात्र हैं। ऋण का उपयोग आप, आपके पति या पत्नी, आपके बच्चे, या एक छात्र द्वारा किया जा सकता है, जिस पर उच्च शिक्षा प्राप्त करने के लिए आपकी कानूनी हिरासत है।

भुगतान किए गए हाउस रेंट पर कटौती

आप कर कटौती के लिए पात्र हैं यदि आप या आपके पति या पत्नी एक आवासीय संपत्ति के लिए किराए का भुगतान करते हैं जहां आप रहते हैं, लेकिन आप में से कोई भी इसका मालिक नहीं है। आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 80GG के तहत करदाता हैं, जो वेतनभोगी कर्मचारी इससे प्रभावित होते हैं।

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर कटौती: कर कटौती के लाभ

कर कटौती के कई फायदे हैं। वे हैं:

1. कर कटौती आपको अपनी कर योग्य वेतन आय के एक हिस्से को कम करने और आपकी कर देयता को कम करने में सक्षम बनाती है।
2. यदि आपकी आय पर कर कम कर दिया जाता है, तो यह आपको धन की बचत शुरू करने और इसे विभिन्न प्रकार के अन्य उद्यमों में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करता है।
3. उच्चतम कर दरों के अधीन आय आयकर कटौती के माध्यम से कम हो जाती है। इसलिए, आप ट्यूशन, चिकित्सा व्यय और धर्मार्थ दान के लिए भुगतान की गई राशि को घटा सकेंगे।
4. इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) की जरूरत होती है, जिससे साबित होता है कि टैक्स चुकाने से बचना मुश्किल है। हालाँकि, सही रणनीति के साथ, आप निश्चित रूप से हो सकते हैं अपनी कर योग्य आय को कम करें।

पूछे जाने वाले प्रश्न

कर कटौती कैसे निर्धारित की जाती है?

आप कुल आय का निर्धारण कर सकते हैं जिस पर आपको अपनी कर स्लैब के आधार पर अपनी सकल कर योग्य आय से सभी योग्य कटौतियों को घटाकर कर का भुगतान करना होगा। वरिष्ठ नागरिकों के लिए, एक अलग स्लैब दर लागू होती है। 3 लाख रुपये तक की शुद्ध आय वाले 60 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए कर की दर शून्य है।

वेतनभोगी कर्मचारी कितनी कर राहत की उम्मीद कर सकते हैं?

60 वर्ष से कम आयु के किसी भी व्यक्ति के लिए 40,000 तक की कटौती की अनुमति है। 60 से अधिक लोगों के लिए अधिकतम कटौती 1,00,000 रुपये है।