भारतातील कर आकारणीसाठी तुमचे मार्गदर्शक

कर आकारणी ही कर आकारणी प्राधिकरणाद्वारे देशातील रहिवाशांवर आर्थिक दायित्व लादण्याची किंवा लादण्याची क्रिया आहे, बहुतेकदा देशाचे सरकार.

करप्रणाली समजून घेणे

कर आकारणी कायदेशीररित्या खंडणी आणि संरक्षण रॅकेटपेक्षा वेगळी आहे कारण कर आकारणी प्राधिकरण सरकार आहे, वैयक्तिक खेळाडू नाही. संपूर्ण इतिहासात सरकारांमध्ये करप्रणाली मोठ्या प्रमाणात बदलल्या आहेत. बहुतेक समकालीन कर प्रणालींमध्ये, मालमत्ता यांसारख्या मूर्त मालमत्ता आणि विक्री व्यवहारांसारख्या विशिष्ट व्यवहारांवर कर आकारला जातो.

भारतातील करांचे प्रकार

करांचे दोन प्राथमिक प्रकार आहेत, त्यातील प्रत्येक विविध उपश्रेणींमध्ये मोडला जाऊ शकतो.

प्रत्यक्ष कर

प्रत्यक्ष कर हा एक कर आहे जो व्यक्ती किंवा कायदेशीर संस्थेकडून थेट सरकारला देणे आहे. एखाद्या व्यक्तीचे प्रत्यक्ष कर दायित्व दुसऱ्या व्यक्तीला किंवा कायदेशीर संस्थेला देऊ शकत नाही.

अप्रत्यक्ष कर

अप्रत्यक्ष कर म्हणजे सेवा आणि वस्तूंवर लावलेल्या करांचा संदर्भ, सेवा किंवा उत्पादन प्रदात्याद्वारे गोळा केला जातो. वस्तू आणि सेवांच्या किमतीत कर जोडले जातात. यावेळी, सरकार व्यक्ती आणि व्यवसायांवर फक्त एक प्रकारचा अप्रत्यक्ष कर लावते – "GST" किंवा "वस्तू आणि सेवा कर".

भारतातील प्रत्यक्ष कराचे प्रकार

भारतात, सरकारला मिळणाऱ्या महसूलापैकी जवळपास निम्मा महसूल थेट करातून येतो. भारतात आकारल्या जाणार्‍या थेट करांच्या खालील श्रेणी आहेत:

आयकर

एखाद्या व्यक्तीने दरवर्षी जितके पैसे कमावले आहेत त्यावर किंवा नफा कमावलेल्या रकमेवर कर आकारला जातो. 60 वर्षांपेक्षा कमी वय असलेल्यांसाठी कर-सवलत मर्यादा प्रति वर्ष रु.2.5 लाख आहे. 60 ते 80 वर्षे वयोगटातील लोकांसाठी कर-सवलत मर्यादा 3 लाख रुपये आहे.

कॅपिटल गेन टॅक्स

गुंतवणुकीच्या परिणामी मालमत्तेची विक्री किंवा पैसे मिळाल्याने भांडवली नफा होतो. गुंतवणुकीतून मिळणारा पैसा हा अल्पकालीन किंवा दीर्घकालीन असू शकतो. हे सर्व प्रकारचे व्यवहार विचारात घेते आणि त्यांच्या योग्यतेनुसार त्यांचे मूल्यांकन करते.

कॉर्पोरेट टॅक्स

कंपनीच्या कमाईवर कॉर्पोरेट टॅक्सद्वारे कर आकारला जातो. व्यवसायांनी त्यांच्या करपात्र उत्पन्नावर कर भरणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये विक्री केलेल्या मालाची किंमत, सामान्य आणि प्रशासकीय खर्च, विक्री आणि विपणन, R & D, घसारा आणि इतर ऑपरेशनल खर्चाचा समावेश आहे.

सिक्युरिटीज व्यवहार कर

स्टॉकवर सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (STT) आकारला जातो बाजार आणि सिक्युरिटीजचा व्यापार. शेअरची किंमत आणि भारतीय स्टॉक एक्स्चेंजवर व्यवहार होणाऱ्या सिक्युरिटीज या कराच्या अधीन आहेत.

पूर्वतयारी कर

हे असे विविध शुल्क आहेत जे कर्मचार्‍यांना त्यांच्या नियोक्त्यांद्वारे लाभ आणि भत्त्यांच्या स्वरूपात दिले जाणारे फायदे आणि विशेषाधिकारांवर ठेवले जातात. विशेषाधिकार आणि लाभांचे स्वरूप, अधिकृत किंवा वैयक्तिक, निर्दिष्ट करणे आवश्यक आहे.

भारतातील अप्रत्यक्ष करांचे प्रकार

भारतात, अप्रत्यक्ष कर हे ऐतिहासिकदृष्ट्या सरकारच्या एकूण उत्पन्नात सर्वात विश्वासार्ह आणि महत्त्वपूर्ण योगदान देणारे आहेत.

जीएसटी

वस्तू आणि सेवा कर (GST) हा वस्तू आणि सेवांच्या उत्पादन, विक्री आणि वापरावर राष्ट्रीय स्तरावर लादलेला एक व्यापक अप्रत्यक्ष कर आहे. केंद्र आणि राज्य सरकारांनी पूर्वी वस्तू आणि सेवांवर लादलेल्या सर्व अप्रत्यक्ष करांची जागा घेतली आहे. वस्तू आणि सेवा कर (GST) प्रणाली 1 जुलै 2017 रोजी लागू करण्यात आली. भारताने दुहेरी GST मॉडेल स्वीकारले आहे, जे केंद्र सरकार आणि वैयक्तिक राज्यांकडून कर आकारणी अनिवार्य करते.

इतर कर

मालमत्ता कर

निवासी आणि व्यावसायिक मालमत्तेवर मालमत्ता कर लागू होतो मालक नागरी सेवा प्रणालीच्या आवश्यक बाबी राखण्यासाठी याचा वापर केला जातो. प्रत्येक शहरात मुख्यालय असलेल्या नगरपालिका संस्था मालमत्ता कर वसूल करण्यासाठी जबाबदार असतात.

व्यावसायिक कर

ज्या व्यक्ती एखादा व्यवसाय करतात किंवा पगार घेतात, जसे की वकील, चार्टर्ड अकाउंटंट, चिकित्सक इ., या रोजगार कराच्या अधीन आहेत. या कराचा दर एका राज्यानुसार बदलतो. काही राज्ये व्यावसायिकांवर कर लादत नाहीत.

करमणूक कर

हा एक कर आहे जो चित्रपट, टेलिव्हिजन शो आणि प्रदर्शन यासारख्या मनोरंजनाच्या अनेक प्रकारांवर आकारला जातो. करमणूक कर कधीकधी "मनोरंजन कर" म्हणून ओळखला जातो.

शिक्षण उपकर

हा कर भारत सरकारने सुरू केलेल्या आणि चालू ठेवलेल्या शैक्षणिक उपक्रमांना निधी देण्यासाठी लावला आहे.

टोल टॅक्स आणि रोड टॅक्स

रस्त्यांची देखभाल आणि टोल वसूल करण्यासाठी आवश्यक असलेल्या पायाभूत सुविधांचा खर्च या शुल्कातून केला जातो.

कर भरण्याचे फायदे

आयकर रिटर्न भरणे आवश्यक आहे आणि करपात्र उत्पन्न मिळवणाऱ्या कोणासाठीही फायदेशीर आहे. तुमचे उत्पन्न मानक सूट रकमेपेक्षा कमी असले तरीही कर भरण्याचे फायदे आहेत. येथे काही फायदे आहेत वेळेवर कर भरणा:

• त्रासमुक्त कर्ज मंजूरी

कर्जासाठी अर्ज करताना, विशेषत: गृह कर्ज किंवा कार कर्ज, बँकांना तुमच्या कर रेकॉर्डची एक प्रत हवी असते. यामध्ये मागील दोन ते तीन वर्षांच्या आयटीआरचा समावेश असू शकतो. ITR असल्‍याने तुम्‍हाला कर्जाची मोठी रक्कम मिळण्‍यात मदत होते किंवा तुमच्‍या कर्ज अर्जाचे पुनर्मूल्यांकन करण्‍यात येते जर ते प्रथम नाकारले गेले असेल.

• जलद व्हिसा अर्ज मंजूरी

व्हिसाच्या मुलाखतीदरम्यान, अनेक वाणिज्य दूतावास तुम्हाला मागील वर्षांचे तुमचे कर परतावे प्रदान करण्याची मागणी करतात. काहींसाठी, सर्वात अलीकडील टॅक्स रिटर्न पुरेसे आहे, तर काहींना गेल्या दोन ते तीन वर्षांतील रेकॉर्ड हवे आहेत. युनायटेड किंगडम, युनायटेड स्टेट्स, युरोप, कॅनडा आणि इतर अनेक देशांमध्ये हे आवश्यक आहे. कर भरणे हा पुरावा आहे की तुम्ही देश सोडून कर चुकवण्याचा प्रयत्न करत नाही आहात. परदेशात जात असतानाही, आपत्कालीन परिस्थितीत कॉन्सुलरची मदत घेण्यासाठी तुमच्या ITR पावत्या असणे महत्त्वाचे आहे.

• भविष्यातील वापरासाठी नुकसान टिकवून ठेवणे

जर तुम्ही तुमचे रिटर्न मूळ देय तारखेपूर्वी सबमिट केले तर, तुम्हाला पुढील वर्षांपर्यंत तोटा भरण्याची परवानगी दिली जाईल आणि त्या नुकसानीचा क्रेडिट म्हणून वापर केला जाऊ शकतो. तुम्ही तुमचे रिटर्न वेळेवर भरल्यास पुढील वर्षांचे उत्पन्न. हे सूचित करते की तुम्ही संबंधित उत्पन्नातून काही नुकसान वजा करू शकता, जे तुम्हाला भविष्यात मिळणाऱ्या उत्पन्नाशी संबंधित कर ओझ्याचे प्रमाण कमी करण्यात मदत करेल. 

• कर परतावा दावा

जर आयकर रिटर्न सबमिट केले गेले असतील, तरच आयकर विभाग करदात्याला देय असलेला कोणताही परतावा प्रदान करण्यास सक्षम असेल. जरी एखाद्या व्यक्तीचे उत्पन्न लागू कर सवलत ब्रॅकेटसाठी उंबरठ्याच्या खाली आले तरीही, आयटीआर सबमिट केल्यास दावा केला जाऊ शकतो अशा विविध बचत साधनांमधून कर परतावा उपलब्ध होण्याची शक्यता आहे. याचे एक उदाहरण म्हणजे मूळ ठेवींवर दहा टक्के दराने कर आकारणी केली जाते. 

• उच्च स्तरावरील कव्हरेजसह जीवन विमा

केवळ आयकर नोंदी सादर करून, जे वार्षिक उत्पन्नाची पडताळणी करण्यास परवानगी देतात, जीवन विमा किंवा पन्नास हजार रुपयांपासून ते दहा लाख रुपयांपर्यंतच्या रकमेसह मुदत पॉलिसी मिळवणे शक्य आहे. इतके मोठे विमा संरक्षण केवळ तेव्हाच दिले जाते जेव्हा लक्षणीय उत्पन्न असते आणि आयकर परताव्याची आवश्यकता असते पावत्या 

• भरपाई

मोटार वाहन अपघातामुळे अपंगत्व आल्यास किंवा व्यक्तीचा अकाली मृत्यू झाल्यास नुकसानभरपाईसाठी दावा करण्यासाठी स्वयंरोजगार असलेल्या व्यक्तींना ITR पावत्या देणे आवश्यक असू शकते. भरपाईच्या योग्य स्तरावर येण्यापूर्वी, प्रथम व्यक्तीच्या उत्पन्नाची पातळी निश्चित करणे आवश्यक आहे.

कर न भरल्याने दंड आकारला जातो

सरकारला कर चुकवणाऱ्या कोणत्याही व्यक्तीला विविध तीव्रतेचा दंड आकारण्याचा अधिकार आहे, मग तो व्यक्ती असो वा व्यवसाय. देय कराच्या प्रकारानुसार दंडाची रक्कम बदलते. याचा अर्थ असा होतो की देय करांव्यतिरिक्त, दंड आणि दंडावरील व्याज दंड म्हणून भरले जाणे आवश्यक आहे.

कर बचत गुंतवणूक काय आहेत?

कर-बचत गुंतवणूक हे गुंतवणूक पर्याय आहेत जे तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करतात. अगदी भारत सरकार सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF) आणि राष्ट्रीय पेन्शन योजना यासारखी मर्यादित कर-बचत साधने प्रदान करते. इतर लोकप्रिय कर-बचत गुंतवणुकींमध्ये जीवन/टर्म इन्शुरन्स प्रीमियम, इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम (ELSS), कर-बचत मुदत ठेवी आणि कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF) इत्यादींचा समावेश होतो.

कर बचत गुंतवणूक कशी होते काम?

कर-फायदेशीर गुंतवणुकीचे मुख्य वैशिष्ट्य म्हणजे निर्दिष्ट लॉक-इन कालावधी. टर्म इन्शुरन्सचे उदाहरण पाहू. टर्म इन्शुरन्स अंतर्गत विमाधारकाला ठराविक कालावधीसाठी संरक्षण दिले जाते. पॉलिसीधारकाचा या वेळेत मृत्यू झाल्यास, निर्दिष्ट कव्हर रक्कम नॉमिनीला दिली जाते. तुमच्या प्रियजनांना आर्थिक संरक्षण देण्याव्यतिरिक्त, मुदत विमा तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करते. जेव्हा तुम्हाला विमा कंपनीकडून मुदत विमा पॉलिसी मिळते, तेव्हा तुम्ही माफक वार्षिक प्रीमियम भरता. तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी तुमच्या एकूण उत्पन्नातून ही रक्कम वजा करणे आवश्यक आहे. तुम्ही 1.5 लाख रुपयांपर्यंतच्या कर सवलतींसाठी पात्र आहात.