आईटीआर क्या है?
आईटीआर या आयकर रिटर्न एक ऐसा फॉर्म है, जिसे भारत में सभी करदाताओं को अपनी आय और कटौती योग्य कर और छूट का दावा करने के लिए आयकर (आईटी) विभाग को भरने और जमा करने की आवश्यकता होती है।
क्या आईटीआर फाइल करना जरूरी है?
यदि आप पर निम्न में से कोई भी शर्त लागू होती है तो आईटीआर दाखिल करना आवश्यक है:
1. यदि आपकी सकल आय मूल छूट सीमा से अधिक है
करदाता मूल छूट सीमा
| 60 वर्ष तक के व्यक्तिगत करदाताओं के लिए | 2.50 लाख रुपये |
| 60 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तिगत करदाताओं के लिए | 3 लाख रुपये |
| 80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तिगत करदाताओं के लिए | रु. 5 लाख |
यह भी देखें: आयकर स्लैब : एक करदाता को पुरानी और नई कर व्यवस्था के बारे में जानने की जरूरत है 400;">हालांकि, जिन व्यक्तियों की आय मूल छूट सीमा के भीतर है, उन्हें अभी भी आईटीआर दाखिल करना होगा यदि:
- वर्ष के लिए आपका बिजली बिल 1 लाख रुपये से अधिक है।
- आपने अपने या किसी और के लिए विदेश यात्रा पर 2 लाख रुपये या उससे अधिक खर्च किए हैं।
- आपने एक या अधिक चालू बैंक खातों में 1 करोड़ रुपये से अधिक का पैसा जमा किया है।
2. अगर आप आईटी विभाग से रिफंड का दावा करना चाहते हैं।
3. अगर आप किसी लोन या वीजा के लिए अप्लाई करना चाहते हैं।
4. यदि किसी आय शीर्ष के अंतर्गत हानि को आगे ले जाने की आवश्यकता है।
5. अगर आपने विदेशी संपत्ति में निवेश किया है।
6. यदि आप किसी कंपनी या फर्म के रूप में व्यवसाय कर रहे हैं, भले ही आपका लाभ या हानि कुछ भी हो।
यह भी देखें: गृह संपत्ति से होने वाले नुकसान के बारे में सब कुछ
इनकम टैक्स ई-फाइलिंग
आपके पास आयकर ई-फाइलिंग की सुविधा है, जो निम्नलिखित मामलों में आवश्यक है:
- 400;">यदि आपकी सकल आय 5 लाख रुपए से अधिक है।
- आयकर की वापसी का दावा करने के लिए।
- आईटीआर 3, 4, 5, 6, 7 का उपयोग करके आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए।
मुझे कौन सा आईटीआर फॉर्म भरना चाहिए?
आईटीआर फॉर्म के प्रकार
आईटीआर फॉर्म सात प्रकार के होते हैं। करदाताओं को अपनी श्रेणी (व्यक्तिगत, हिंदू अविभाजित परिवार, कंपनी, आदि), राशि और उनकी आय के स्रोत के आधार पर अपना आईटी रिटर्न दाखिल करने के लिए इनमें से किसी एक फॉर्म का उपयोग करने की आवश्यकता है।
| आईटीआर 1 | सहज के रूप में भी जाना जाता है, यह 50 लाख रुपये तक की वार्षिक आय वाले व्यक्तियों के लिए है, जो वेतन / पेंशन, एक घर की संपत्ति और अन्य स्रोतों से अर्जित किया जाता है। |
| आईटीआर 2 | वेतन/पेंशन, अन्य स्रोतों, विदेशी आय, एक से अधिक गृह संपत्ति, पूंजीगत लाभ से अर्जित 50 लाख रुपये से अधिक की वार्षिक आय वाले व्यक्तियों के लिए। |
| आईटीआर 3 | व्यक्ति जो एक फर्म में भागीदार हैं और ऐसी फर्म से उसे प्राप्त ब्याज, वेतन, बोनस, कमीशन, पारिश्रमिक के रूप में आय अर्जित करते हैं। |
| आईटीआर 4 | 400;">सुगम के रूप में भी जाना जाता है, यह फॉर्म उन व्यक्तियों के लिए है जिनकी वित्तीय वर्ष के दौरान आय 50 लाख रुपये से अधिक नहीं है, जिसमें व्यापार और पेशे से आय की गणना 44AD, 44ADA या 44AE के तहत अनुमानित आधार पर की जाती है, वेतन से आय/ पेंशन, एक घर की संपत्ति, कृषि आय (5,000 रुपये तक), और अन्य स्रोत। |
| आईटीआर 5 | कंपनियों, एलएलपी, एओपी और बीओआई के लिए। |
| आईटीआर 6 | धारा 11 के तहत कटौती का दावा नहीं करने वाली कंपनियों के लिए। |
| आईटीआर 7 | धारा 139 (4ए), 139 (4बी), 139 (4सी), 139 (4डी) के तहत लोग और कंपनियां। |
आईटीआर फॉर्म भरने के लिए आवश्यक दस्तावेज/विवरण
- कड़ाही
- फॉर्म 26AS
- फॉर्म 16ए, 16बी, 16सी
- वेतन पर्ची
- बैंक विवरण
- ब्याज प्रमाण पत्र
- टीडीएस प्रमाणपत्र
- कर बचत निवेश का प्रमाण
शैली = "फ़ॉन्ट-वजन: 400;">
आयकर ई-फाइलिंग के लिए पूर्व-आवश्यकताएं
- उपयोगकर्ता को ई-फाइलिंग पोर्टल पर पंजीकृत होना चाहिए और उसके पास एक वैध यूजर आईडी और पासवर्ड होना चाहिए।
- सक्रिय पैन।
- पैन को आधार से लिंक कर दिया गया है।
- पूर्व-मान्य बैंक खाता।
- ई-सत्यापन के लिए वैध मोबाइल नंबर, आधार/ई-फाइलिंग पोर्टल/आपके बैंक/सीडीएसएल/एनएसडीएल से जुड़ा हुआ है
इनकम टैक्स ई-फाइलिंग: आईटी रिटर्न ऑनलाइन कैसे दाखिल करें?
चरण 1: यह सुनिश्चित करने के बाद कि आप किस श्रेणी के आयकरदाता हैं और आप कौन सा आईटीआर फॉर्म भरेंगे, आधिकारिक आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं। अपने प्रयोगकर्ता नाम और पासवर्ड के साथ लॉग इन करें। 
चूंकि केवल पंजीकृत उपयोगकर्ता ही आईटी विभाग की वेबसाइट पर अपना आईटी रिटर्न ऑनलाइन दाखिल कर सकते हैं, नए उपयोगकर्ता पेज के ऊपर दाईं ओर 'रजिस्टर' विकल्प पर क्लिक करना होगा।
आईटीआर फाइल करने के लिए ऑनलाइन पंजीकरण प्रक्रियाउपयोगकर्ता प्रकार को 'व्यक्तिगत' के रूप में चुनें और 'जारी रखें' पर क्लिक करें। अब, निम्नलिखित विवरण प्रदान करें: पैन, उपनाम, पहला नाम और मध्य नाम, जन्म तिथि, आवासीय स्थिति और 'जारी रखें' पर क्लिक करें निम्नलिखित अनिवार्य विवरण भरें:
पंजीकरण के बाद 'सबमिट' पर क्लिक करें। निवासियों के लिए, पंजीकरण के समय निर्दिष्ट आपके मोबाइल और ई-मेल आईडी पर छह अंकों का ओटीपी1 और ओटीपी2 साझा किया जाएगा। पंजीकरण प्रक्रिया को पूरा करने के लिए ओटीपी दर्ज करें। अब आप वापस जा सकते हैं और आयकर ई-फाइलिंग के पहले चरण का पालन कर सकते हैं। |
स्टेप 2: होम पेज पर 'ई-फाइल' टैब के तहत 'फाइल इनकम टैक्स रिटर्न' विकल्प पर क्लिक करें। चरण 3: आयकरदाता की श्रेणी चुनें – व्यक्तिगत या हिंदू अविभाजित परिवार, आदि। चरण 4: आप पर लागू आईटीआर फॉर्म चुनें और अपने बैंक खाते का विवरण दर्ज करें। चरण 5: आपको एक नए पृष्ठ पर भेज दिया जाएगा, जहां आपके आईटीआर के पहले से भरे हुए विवरण दिखाई देंगे। इनमें आपकी व्यक्तिगत जानकारी, सकल कुल आय, कुल कटौती, भुगतान किया गया कर और कुल कर देयता शामिल है। इन विवरणों की जाँच करें और यदि आप सुनिश्चित हैं कि फ़ॉर्म में दिए गए सभी विवरण सही हैं, तो इसे सत्यापित करें। चरण 6: अपने डैशबोर्ड पर वापस जाएं। ई-फाइल विकल्प से 'इनकम टैक्स रिटर्न', फिर 'फाइल इनकम टैक्स रिटर्न' विकल्प चुनें। 
चरण 7: मूल्यांकन वर्ष का चयन करें और जारी रखें पर क्लिक करें। 
चरण 8: ऑनलाइन के रूप में दाखिल करने का तरीका चुनें और जारी रखें। 
चरण 9: यदि आपने पहले ही आईटीआर भर दिया है और यह जमा करने के लिए लंबित है, तो 'फिर से शुरू फाइलिंग' पर क्लिक करें। . यदि आप नए सिरे से शुरू करना चाहते हैं और सहेजे गए रिटर्न को त्यागना चाहते हैं, तो 'नई फाइलिंग शुरू करें' पर क्लिक करें। 
चरण 10: दाखिल करने का तरीका और आईटीआर फॉर्म चुनें और 'लेट्स गेट स्टार्टेड' पर क्लिक करें। 
!["ITR:]("https://housing.com/news/wp-content/uploads/2022/04/ITR-everything-you-wanted-to-know-about-income-tax-)
चरण 12: अपने पहले से भरे हुए डेटा की समीक्षा करें और जरूरत पड़ने पर इसे संपादित करें। यदि आवश्यक हो तो शेष डेटा दर्ज करें और प्रत्येक अनुभाग के अंत में 'पुष्टि करें' पर क्लिक करें। 
चरण 13: विभिन्न वर्गों में अपनी आय और कटौती विवरण दर्ज करें। फॉर्म के सभी अनुभागों को पूरा करने और पुष्टि करने के बाद, पर क्लिक करें 'आगे बढ़ना'। 
यदि कोई कर देयता है, तो आपको पृष्ठ के निचले भाग में 'अभी भुगतान करें' और 'बाद में भुगतान करें' विकल्पों के साथ, आपके द्वारा प्रदान किए गए विवरण के आधार पर, आपकी आयकर गणना का सारांश दिखाया जाएगा। 'अभी भुगतान करें' चुनने की अनुशंसा की जाती है। चालान सीरियल नंबर और बीएसआर कोड नोट करें और भुगतान के विवरण में इसे दर्ज करें। 
स्टेप 14: टैक्स चुकाने के बाद 'प्रीव्यू रिटर्न' पर क्लिक करें। यदि आपकी कोई कर देयता नहीं है, या यदि आपकी कर गणना के आधार पर कोई धनवापसी देय है, तो आपको 'पूर्वावलोकन और अपना विवरण जमा करें' पृष्ठ पर ले जाया जाएगा। टैक्स रिटर्न" चौड़ाई = "621" ऊंचाई = "527" /> चरण 15: 'पूर्वावलोकन और अपना रिटर्न जमा करें' पृष्ठ पर, स्थान दर्ज करें, घोषणा चेकबॉक्स का चयन करें और 'प्रमाणीकरण के लिए आगे बढ़ें' पर क्लिक करें। 
चरण 16: सत्यापन के बाद, 'आगे बढ़ें सत्यापन' पर क्लिक करें। यदि आपकी रिटर्न में त्रुटियों की एक सूची प्रदर्शित होती है, तो त्रुटियों को ठीक करने के लिए फॉर्म पर वापस जाएं। यदि कोई त्रुटि नहीं है, तो अपने आईटीआर को ई-सत्यापित करने के लिए 'आगे बढ़ें सत्यापन' पर क्लिक करें। 
चरण 17: 'अपना सत्यापन पूरा करें' पृष्ठ पर, अपना पसंदीदा विकल्प चुनें और 'जारी रखें' पर क्लिक करें। !["]("https://housing.com/news/wp-content/uploads/2022/04/ITR-everything-you-wanted-to-know-about-income-tax-return-16.png")
चरण 18: ई-वेरीफाई पेज पर, उस विकल्प का चयन करें जिसके माध्यम से आप रिटर्न को ई-वेरीफाई करना चाहते हैं और ' जारी रखें'। एक बार जब आप अपने रिटर्न को ई-वेरीफाई कर लेते हैं, तो पावती संख्या और लेनदेन आईडी के साथ एक संदेश प्रदर्शित होता है। आपको अपने पंजीकृत मोबाइल नंबर और ई-मेल आईडी पर एक पुष्टिकरण संदेश भी प्राप्त होगा। 
ITR . को देर से दाखिल करना
करदाताओं, जो अंतिम तिथि के भीतर अपना आईटीआर दाखिल करने में विफल रहते हैं, उन्हें अपने विलंबित रिटर्न दाखिल करने के लिए तीन महीने की खिड़की प्रदान की गई है। हालांकि, देर से आईटीआर में आईटी एक्ट की धारा 234एफ के तहत लेट फाइलिंग फीस लगती है। यदि वित्तीय वर्ष के दौरान आपकी सकल कुल कर योग्य आय 5 लाख रुपये से अधिक नहीं है, तो जुर्माना 1,000 रुपये है। यदि आय 5 लाख रुपये से अधिक है, तो जुर्माना राशि 5,000 रुपये तक जाती है। इसके अतिरिक्त, धारा 234A के तहत, भुगतान न की गई कर राशि पर 1% का मासिक ब्याज लगाया जाता है। ब्याज नियत तारीख के तुरंत बाद की तारीख से शुरू होगा। यह भी देखें: धारा 80सी कटौती के बारे में सब कुछ
IT रिटर्न दाखिल करते समय ध्यान रखने योग्य बातें
*करदाता को अपने मामले में लागू सही आईटीआर फॉर्म की पहचान करनी चाहिए। *सुनिश्चित करें कि आपने नियत तारीख को या उससे पहले आईटीआर दाखिल किया है। समय पर आईटी रिटर्न दाखिल करने में देरी के परिणाम इस प्रकार हैं:
- नुकसान को आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है।
- धारा 234ए के तहत ब्याज की वसूली।
- धारा 234F के तहत लेट फाइलिंग फीस नियत तारीख के बाद दाखिल रिटर्न पर लागू होती है।
- धारा 10ए और धारा 10बी के तहत छूट उपलब्ध नहीं होगी।
- धारा 80-आईए, 80-आईएबी, 80-आईबी, 80-आईसी, 80-आईडी और 80-आईई कटौती उपलब्ध नहीं होगी।
- धारा 80IAC, 80IBA, 80JJA, 80JJAA, 80LA, 80P, 80PA, 80QQB और 80RRB कटौती नहीं होगी उपलब्ध हो (नि.व. 2018-19 से)।
*फॉर्म 26AS डाउनलोड करें और भुगतान किए गए वास्तविक TDS/TCS/टैक्स की पुष्टि करें। सुनिश्चित करें कि कोई विसंगतियां नहीं हैं। यह भी देखें: संपत्ति की बिक्री पर टीडीएस के बारे में सभी *सुनिश्चित करें कि पैन, पता, बैंक खाता विवरण, ई-मेल आईडी इत्यादि जैसे अन्य विवरण सही हैं। आईटीआर दाखिल करते समय सभी विवरण – पासबुक / बैंक स्टेटमेंट, ब्याज प्रमाण पत्र, दावा की गई कटौती के लिए निवेश प्रमाण, खाते की किताबें और बैलेंस शीट आदि को ध्यान से पढ़ें। *आय की विवरणी के साथ कोई दस्तावेज संलग्न नहीं करना है। *यदि आईटीआर इलेक्ट्रॉनिक रूप से डिजिटल हस्ताक्षर के बिना और इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड के बिना दायर किया गया है, तो आईटीआर दाखिल करने के 120 दिनों के भीतर सीपीसी बैंगलोर को आय की रिटर्न दाखिल करने की पावती पोस्ट करें।
आईटीआर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
आईटीआर क्या है?
आईटीआर या आयकर रिटर्न एक निर्धारित प्रपत्र है जिसके माध्यम से किसी व्यक्ति द्वारा एक वित्तीय वर्ष में अर्जित आय और आय पर भुगतान किए गए करों का विवरण आयकर विभाग को सूचित किया जाता है। यह नुकसान को आगे ले जाने और आईटी विभाग से वापसी का दावा करने की अनुमति देता है। विभिन्न स्थिति और प्रकृति के लिए रिटर्न दाखिल करने के लिए आयकर रिटर्न के विभिन्न रूप निर्धारित हैं। ये आईटीआर फॉर्म www.incometaxindia.gov.in से डाउनलोड किए जा सकते हैं।
क्या एक बार करों का भुगतान करने के बाद आयकर अधिनियम के अनुसार मेरी जिम्मेदारी खत्म हो जाती है?
नहीं, आप यह सुनिश्चित करने के लिए भी जिम्मेदार हैं कि आपके टैक्स क्रेडिट विवरण में टैक्स क्रेडिट उपलब्ध हैं, आपको टीडीएस/टीसीएस प्रमाण पत्र प्राप्त हुए हैं और आय और कर भुगतान का पूरा विवरण आयकर विभाग को रिटर्न ऑफ इनकम के रूप में जमा किया जाता है। अंतिम तिथि से पहले।
अगर मैं अपना आयकर रिटर्न दाखिल नहीं करता, तो क्या मैं गिरफ्तारी या कारावास जैसे किसी आपराधिक मुकदमे के लिए उत्तरदायी हूं?
करों का भुगतान न करने पर ब्याज, जुर्माना और अभियोजन लग सकता है। अभियोजन पक्ष को तीन महीने से लेकर दो साल तक के कठोर कारावास की सजा हो सकती है। यदि कर चोरी 25 लाख रुपये से अधिक है, तो सजा छह महीने से लेकर सात साल तक हो सकती है।
इनकम रिटर्न कैसे फाइल करें?
आयकर विभाग के स्थानीय कार्यालय में आईटीआर या आय की विवरणी हार्ड कॉपी (विनिर्दिष्ट मामलों में केवल आईटीआर 1/4) में दाखिल की जा सकती है या www.incometaxindiaefiling.gov.in पर ऑनलाइन दाखिल की जा सकती है।
क्या आयकर विभाग द्वारा कोई ई-फाइलिंग हेल्पडेस्क स्थापित किया गया है?
रिटर्न की ई-फाइलिंग के संबंध में पूछताछ के मामले में, एक करदाता 1800 180 1961 पर संपर्क कर सकता है।
क्या मैं पैन का उल्लेख किए बिना अपनी आय की विवरणी दाखिल कर सकता हूं?
1 सितंबर, 2019 से, पैन के साथ प्रत्येक व्यक्ति, धारा 139AA के तहत अपने आधार को पैन से लिंक कर रहा है, सभी लेनदेन के लिए पैन के बदले अपना आधार प्रस्तुत कर सकता है, जहां आयकर अधिनियम के अनुसार पैन का उल्लेख करना अनिवार्य है। इसके अलावा, 1 सितंबर, 2019 से, एक निर्धारिती अपने पैन को उद्धृत करने के बजाय अपने आधार को उद्धृत करके अपनी आय की रिटर्न दाखिल कर सकता है। ध्यान दें, आय की विवरणी पर पैन का उल्लेख करना अनिवार्य है।
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