घर खरेदी करताना, गुंतवणूक निधीसाठी घर खरेदीदारांकडून सर्वात जास्त वापरल्या जाणाऱ्या मार्गांपैकी एक म्हणजे गृहकर्ज घेणे. ते करताना, गृहकर्ज घेण्यावर किती कर आकारला जातो हे गृहखरेदीदारांना खरोखर माहित आहे का? गृहकर्जांवर GST लागू आहे का याची माहिती या लेखात दिली आहे. पुढे वाचा.
GST म्हणजे काय?
वस्तू आणि सेवा कर (GST) हा एक अप्रत्यक्ष कर आहे जो वस्तू आणि सेवांच्या पुरवठ्यावर लागू केला जातो. हा पहिल्यांदा 2017 मध्ये लागू करण्यात आला.
22 सप्टेंबर 2025 पासून, हे सुधारित करून GST 2.0 करण्यात आले ज्यामध्ये पूर्वी चालणाऱ्या 28%, 18%, 12% आणि 5% कर दरांच्या चार–स्तरीय कर रचनेच्या जागी दोन–स्तरीय कर रचनेत बदल करण्यात आला – 18% चा मानक दर आणि 5% चा गुणवत्ता दर. तसेच, काही लक्झरी सेवा आणि पाप वस्तूंवर 40% चा दोष दर लागू करण्यात आला.
गृहकर्जावर GST लागू आहे का?
गृहकर्जावर GST आकारला जात नाही, तर गृहकर्ज घेताना आकारल्या जाणाऱ्या प्रक्रिया शुल्क, कायदेशीर खर्च आणि इतर शुल्कांवर GST आकारला जातो. अशाप्रकारे, गृहकर्जाचा फायदा घेण्यास मदत करणाऱ्या सेवांवर GST आकारला जातो, मुद्दल/व्याजावर नाही.
गृहकर्ज घेण्यासाठी, गृहखरेदीदाराला प्रक्रिया शुल्क, कायदेशीर खर्च इत्यादी विविध शुल्क बँका, बिगर–बँकिंग वित्तीय कंपन्या, गृहनिर्माण वित्त कंपन्या इत्यादींना द्यावे लागतात. सर्व गृहकर्ज पुरवठादार गृहकर्जांवर प्रक्रिया शुल्क आकारतात. प्रक्रिया शुल्कांना प्रशासकीय शुल्क असेही म्हणतात. हे वापरलेल्या सेवेवर आकारले जात असल्याने, पूर्वी याला सेवा कर म्हणून ओळखले जात असे आणि 15% आकारले जात असे. GSTने पूर्वी आकारले जाणारे सेवा कर, प्रवेश कर, केंद्रीय उत्पादन शुल्क इत्यादी अनेक कर बदलले आहेत आणि यामुळे मालमत्तेची किंमत कमी होण्यास थेट मदत होते.
| सेवा | GST लागू आहे का? | GST दर |
| गृहकर्ज प्रक्रिया शुल्क | हो. गृहकर्ज मंजूर झाल्यावर हे आकारले जाते | 18% |
| प्रशासकीय खर्च | हो. गृहकर्ज खाते राखण्यासाठी हे आकारले जाते | 18% |
| कायदेशीर कागदपत्रांचे शुल्क | हो. कागदपत्रांची कायदेशीर पडताळणी झाल्यावर हे आकारले जाते | 18% |
| गृहकर्जाचे मुद्दल/व्याज | नाही. GST कायद्यांतर्गत हे आकारले जात नाही | – |
| गृहकर्जाचे प्रीपेमेंट/फोरक्लोजर | हो. गृहकर्जाची मुदतपूर्व परतफेड करताना किंवा बंद करताना लागू केले जाते | 18% |
| PMAY गृहकर्ज | कागदपत्रांसाठी, कायदेशीर पडताळणी | पासून आंशिक माफी 18% |
गृहकर्जाच्या EMIवर GSTचा काय परिणाम होतो?
गृहकर्जाच्या EMIवर GSTचा थेट परिणाम होत नाही कारण त्यावर व्याज आणि मुद्दलाची सूट आहे. तथापि, 18% GSTसह आगाऊ प्रक्रिया शुल्क एकूण रक्कम वाढवेल आणि त्यामुळे एकूण कर्जावर अप्रत्यक्षपणे परिणाम होईल. तुम्हाला भरावी लागणारी अचूक EMI रक्कम मिळविण्यासाठी GST वगळून EMIची गणना करण्याची शिफारस केली जाते.
गृहकर्ज प्रक्रिया शुल्कावर GST दर किती आहे?
गृहकर्ज वितरित करण्यासाठी आकारले जाणारे प्रक्रिया शुल्क हे आर्थिक आणि संबंधित सेवांच्या श्रेणीनुसार असते. हे HSN कोड 9971 द्वारे ओळखले जातात आणि त्यावर 18% GST दराने कर आकारला जातो. गृहकर्ज प्रक्रिया खर्च सार्वजनिक बँकांकडून 0.5%-1% आणि खाजगी बँकांकडून 1%-2% दरम्यान आकारला जातो.
उदाहरणार्थ, सुरेश 1 कोटी रुपयांना एक रेडी–टू–मूव्ह घर खरेदी करतो आणि त्यासाठी तो 60 लाख रुपयांचे गृहकर्ज घेतो. सुरेश एनबीएफसीला गृहकर्जावर 1% प्रक्रिया शुल्क देतो आणि या प्रक्रिया शुल्कावर त्याला 18% GST भरावा लागतो.
| मालमत्तेची किंमत | सुरेशने घेतलेले गृहकर्ज | गृहकर्जावरील प्रक्रिया शुल्क | प्रक्रिया शुल्कावर GST | GSTसह भरलेला एकूण प्रक्रिया शुल्क |
| 1 कोटी रुपये | 60 लाख रुपये | गृहकर्जाच्या 1% = 60,000रुपये | प्रक्रिया शुल्काच्या 18% = 10,800 रुपये | 60,000 रुपये + 10,800 रुपये
= 70,800 |
अशाप्रकारे, सुरेशला 60,000 रुपयांच्या प्रक्रिया शुल्कावर 10,800 रुपये GST भरावा लागतो ज्यामुळे एकूण रक्कम 70,800 रुपये होते.
घर खरेदीदार गृहकर्ज निवडतो तेव्हा इतर कोणत्या क्षेत्रांवर GST लागू होतो?
प्रक्रिया शुल्क आणि कायदेशीर शुल्काव्यतिरिक्त, इतरही काही क्षेत्रांमध्ये GST लागू केला जातो. यामध्ये हे समाविष्ट आहे:
- कागदपत्रे हाताळण्याचे शुल्क
- गृहकर्जाचे आंशिक प्रीपेमेंट
- गृहकर्जाचे प्रीपेमेंट
- गृहकर्जाचे उशिरा पेमेंट शुल्क
- गृहकर्ज बंद करणे
अशा प्रकारे, गृहकर्जाच्या 2% अंशतः प्रीपेमेंटसाठी, 18% GST भरावा लागतो.
गृहकर्ज बंद करण्यावर GST चे परिणाम
कर्जाच्या शिल्लक रकमेवर GST भरावा लागत नसला तरी, कर्जदाराला गृहकर्ज फोरक्लोजर शुल्कावर (थकलेल्या रकमेच्या सुमारे 0.5-2%) GST भरावा लागतो.
गृहकर्ज देणाऱ्याला GST कसा भरला जातो?
गृहकर्ज देणाऱ्याला प्रक्रिया शुल्कासह GST दिला जातो. हे बँक ट्रान्सफर, यूपीआय, चेक इत्यादी स्वरूपात करता येते. एकदा पैसे भरल्यानंतर, गृहकर्ज देणाऱ्याकडून तुम्हाला प्रक्रिया शुल्कावर भरलेल्या GSTची पावती मिळेल.
गृहकर्ज प्रक्रिया शुल्कावर घर खरेदीदार ITC घेऊ शकतात का?
इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) फक्त व्यवसायाच्या उद्देशाने वापरल्या जाणाऱ्या सर्व सेवांसाठीच मिळू शकते. गृहकर्ज हे सहसा वैयक्तिक वापरासाठी निवडले जाते आणि व्यवसायाच्या उद्देशाने नाही, त्यामुळे यासाठी कोणताही आयटीसी जमा केला जात नाही.
गृहकर्ज घेणाऱ्या आणि कर्ज देणाऱ्यांवर GST अंमलबजावणीचे काय फायदे आहेत?
- GSTच्या स्वरूपात एकच कर रचना लागू झाल्यामुळे, गृहकर्जाशी संबंधित कागदपत्रे खूप सोपी आणि पारदर्शक झाली आहेत, जी गृहकर्ज घेणाऱ्यांसाठी एक फायदा आहे.
- गृहकर्ज घेणाऱ्यांना मुद्दल/व्याजावर GST भरावा लागत नाही, तर फक्त शुल्कावर भरावा लागतो.
- गृहकर्ज देणारे ITCचा दावा करू शकत नसले तरी, गृहकर्ज देणारे हे करू शकतात आणि यामुळे गृहकर्ज स्वस्त होण्यास मदत होऊ शकते.
Housing.com POV
गृहकर्जाच्या बाबतीत, GST फक्त प्रक्रिया शुल्कावर आकारला जातो, मुद्दल आणि व्याजाच्या रकमेवर नाही. 22 सप्टेंबर 2025 रोजी लागू झालेल्या GST 2.0 मध्ये 18% GST दर स्लॅब अपरिवर्तित ठेवण्यात आला होता. तसेच, गृहकर्ज खरेदीदारांनी हे जाणून घेतले पाहिजे की गृहकर्जावरील प्रक्रिया शुल्कावरील GST परतफेड करण्यायोग्य नाही कारण हा शुल्कावरील उपभोग कर आहे. गृहकर्ज देणारे इनपुट टॅक्स क्रेडिटचा दावा करू शकतात, जे त्यांच्यासाठी फायदेशीर ठरेल.
