न्यायमूर्ति अरुण मिश्रा और यूयू ललित को सुप्रीम कोर्ट की खंडपीठ ने फोरेंसिक ऑडिटर द्वारा बताया था कि अमरापाली समूह के दस्तावेजों से, ऐसा लगता है कि 100 करोड़ रुपये से अधिक कंपनी को वापस ले जाया गया – गौरीसुता इंफ्रास्ट्रक्चर प्राइवेट लिमिटेड – द्वारा ग्रुप फर्मों में से एक और वैधानिक लेखा परीक्षकों द्वारा ‘विभिन्न त्रुटिपूर्ण’ थे, जो अपने कर्तव्यों में पूरी तरह विफल रहे हैं। “पैसा (समूह द्वारा हटाया गया) को पुनर्प्राप्त करना होगा। फोरेंसिक ऑडिट इस उद्देश्य के लिए है और यह भी कि टी कैसे पकड़ेंवह इसके पीछे व्यक्तियों और जरूरत पड़ने पर सलाखों के पीछे भेजते हैं। यह एक बड़ा रैकेट है जिसे खोजना जरूरी है। वे (अमरापाली समूह) ने एक बड़ी धोखाधड़ी की है। देखते हैं कि क्या किया जा सकता है, “खंडपीठ ने 24 अक्टूबर, 2018 को कहा।
शुरुआत में, फोरेंसिक ऑडिटर रवि भाटिया और पवन कुमार अग्रवाल ने अदालत से कहा कि उन्हें घर के खरीदारों से एकत्रित धन की मोड़ मिल गई है, कुछ समूह की फर्मों द्वारा और कुछ खोल कंपनियों को भी इस उद्देश्य के लिए बनाया गया था। डीसुनवाई के दौरान, फोरेंसिक ऑडिटर ने कहा कि उन्हें अब तक इस मामले में कोई खतरा नहीं मिला है। खंडपीठ ने कहा, “यदि यहां तक कि थोड़ा सा संदेह है (खतरे का), तो आप हमें बताते हैं,” जो भी उच्च है, आप हमें बताते हैं। हम इसका ख्याल रखेंगे। “
फोरेंसिक ऑडिटर ने आगे कहा कि आशीष जैन और विवेक मित्तल गौरीसुता इंफ्रास्ट्रक्चर प्राइवेट लिमिटेड के निदेशक थे और उन्हें समूह के वैधानिक लेखा परीक्षकों के रिश्तेदार कहा गया। फोरेंसिक लेखा परीक्षकोंइस खंडपीठ को सूचित किया कि अमरापाली समूह के मुख्य वित्तीय अधिकारी (सीएफओ) चंदर वाधवा उनके साथ सहयोग नहीं कर रहे थे और उन्होंने कहा था कि उन्हें याद नहीं है कि जब वह कंपनी में सीएफओ के रूप में शामिल हो गए थे। लेखा परीक्षकों ने अदालत से कहा, “वह (वाधवा) याद करते हैं कि जब वे शादी कर चुके थे और अन्य व्यक्तिगत विवरण थे,” वाडवा ने 26 अक्टूबर, 2018 को सुनवाई की अगली तारीख को उनके सामने उपस्थित रहने का निर्देश दिया था।
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लेखा परीक्षकों ने अदालत को यह भी बताया कि उन्होंने नोएडा और ग्रेटर नोएडा में समूह के सात गुणों में से छह और बिहार के राजगीर में एक संपत्ति के दस्तावेजों का कब्जा कर लिया है। उन्होंने कहा कि उन्हें बिहार के बक्सर में संपत्ति में रखे दस्तावेज नहीं मिला है। लेखा परीक्षकों ने कहा कि उन्हें समूह कंपनियों का खाता रिकॉर्ड मिला है लेकिन कुछ दस्तावेज अभी तक उपलब्ध नहीं हैं।
इसके लिए, बीएनच ने कहा, “प्राथमिक विचार हम फोरेंसिक ऑडिट क्यों चाहते हैं, यह है कि हम फ्लैट खरीदारों द्वारा जमा धन के बारे में जानना चाहते हैं और समूह ने इसका निपटारा कैसे किया है। क्या कंपनी से पैसा निकला है? हम आपको पसंद करेंगे (लेखा परीक्षकों ) पैसे के निशान को देखने के लिए और जहां अंततः पैसा पहुंचा है और किसके खाते में। “
फोरेंसिक ऑडिटर ने खंडपीठ को बताया कि उन्हें कुछ समूह कंपनियों और सांविधिक लेखा परीक्षकों और उनके रिश्तेदारों द्वारा पैसे की मोड़ मिल गई है,समूह द्वारा फ्लैट भी दिए गए थे। “मुख्य समस्या यह है कि घर खरीदारों से प्राप्त धन को आंशिक रूप से खर्च किया गया था और उन्हें अन्य फर्मों में बदल दिया गया था। वे (कुछ समूह फर्म) बहन चिंता कंपनियों को पैसे स्थानांतरित कर रहे थे। हम सब कुछ पता लगाएंगे और सब कुछ क्रिस्टल स्पष्ट होगा,” लेखा परीक्षकों ने कहा।
खंडपीठ ने फोरेंसिक लेखा परीक्षकों से समूह के सांविधिक लेखा परीक्षकों की भूमिका के संबंध में 25 अक्टूबर, 2018 तक अंतरिम रिपोर्ट जमा करने के लिए कहा, चाहे वेइस मामले में उनकी भागीदारी के लिए सहयोग कर रहे हैं या नहीं। बेंच ने कहा, “हम फोरेंसिक ऑडिटर को अनुमति देते हैं उन प्रश्नों को रिकॉर्ड करने के लिए टेप करने के लिए, जिन्हें वे निदेशकों को डालते हैं, आदि और उनके उत्तरों को भी रिकॉर्ड करते हैं और इस रिपोर्ट में अपनी रिपोर्ट के साथ जमा करते हैं।” ।
घर खरीदारों के लिए पेश होने वाले वकील ने दावा किया कि ऋण रिकवरी ट्रिब्यूनल (डीआरटी) से पहले लंबित कार्यवाही में अमरापाली समूह का असहयोग था। “आदेश देंडीआरटी की चादरें रिकॉर्ड पर रखी जाएंगी। यह अमरापाली समूह की कंपनियों को स्पष्ट कर दिया गया है कि उन्हें इस अदालत के आदेशों का पालन करना होगा और डीआरटी के साथ सहयोग करना होगा। “खंडपीठ ने यह भी पाया कि समूह के लीज्ड गुणों का अधिग्रहण कर रहा है। नोएडा और ग्रेटर नोएडा के अधिकारियों और उन्होंने घर खरीदारों से एकत्रित धन को पॉकेट किया है। “वे (अमरापाली समूह) इस अदालत को छेड़छाड़ कर रहे हैं। वे डीआरटी और फोरेंसिक भी हैंडविंक कर रहे हैंलेखा परीक्षकों, “अदालत ने कहा।
खंडपीठ ने यह भी कहा कि सर्वोच्च न्यायालय के आदेश के तहत पुलिस निगरानी के तहत रखे गए अमरापाली समूह के सीएमडी समेत तीन निदेशकों को 26 अक्टूबर, 2018 तक अपने घर से काम करने की अनुमति नहीं दी जा सकती है।
शीर्ष अदालत ने पहले 15 दिनों की सीमा तय की थी, फोरेंसिक ऑडिटर समूह के 46 कंपनियों के संबंध में, 9 से अब तक दस्तावेज़ों को इकट्ठा करने, एकत्रित करने और सूचीबद्ध करने के लिए, नौ सेनोएडा में स्थित संपत्ति, दिल्ली-एनसीआर और बिहार में राजगीर और बक्सर के ग्रेटर नोएडा। इसने ग्रुप के चेयरमैन और प्रबंध निदेशक अनिल कुमार शर्मा और इसके निदेशक शिव प्रिया और अजय कुमार के खिलाफ अवमानना की कार्यवाही शुरू की थी, क्योंकि अदालत के आदेश का उल्लंघन करने और न्याय के मार्ग को रद्द करने के लिए पहली बार आलोचना हुई थी। अदालत को घर खरीदारों द्वारा दायर याचिकाओं के एक बैच को जब्त कर लिया गया है, जो अमरापाली समूह की परियोजनाओं में बुक किए गए 42,000 फ्लैटों के कब्जे की मांग कर रहे हैं।
