भारत में उपहारों पर कितना कर लगता है?

उपहार प्यार और स्नेह और, कुछ मामलों में, सामाजिक स्थिति का प्रतीक हैं। उपहारों का उपयोग कर नियोजन के लिए किया गया है, जिससे व्यक्तियों को अपनी कर देनदारी को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने का अवसर मिलता है। हालाँकि, इस बात पर ज़ोर देना ज़रूरी है कि कर चोरी के लिए उपहारों का उपयोग करना प्रतिबंधित है और इसके लिए जुर्माना लग सकता है। भारत में उपहारों पर कर की जटिलताओं से निपटने और वैध कर नियोजन लाभों को अधिकतम करने के लिए, व्यक्तियों को प्रासंगिक पहलुओं की व्यापक समझ हासिल करनी चाहिए।

आयकर अधिनियम के अनुसार उपहार क्या है?

आयकर अधिनियम के अनुसार, 'उपहार' में किसी व्यक्ति द्वारा किसी अन्य व्यक्ति या संगठन से बिना किसी भुगतान के प्राप्त धन, चल या अचल संपत्ति शामिल है। कानूनी तौर पर, उपहार देने वाले को दाता के रूप में जाना जाता है और प्राप्तकर्ता को दान प्राप्तकर्ता के रूप में जाना जाता है। उपहार देने के कर निहितार्थ को समझना महत्वपूर्ण है क्योंकि वे आपकी वित्तीय योजना को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं।

उपहार कर क्या है?

उपहार कर अधिनियम 1958 में भारत की संसद द्वारा विशिष्ट परिस्थितियों में उपहार देने और प्राप्त करने पर कर लगाने के लिए अधिनियमित किया गया था। कर योग्य उपहारों में नकदी, संपत्ति, शेयर, आभूषण और वाहन सहित विभिन्न रूप शामिल हैं। अंतर्गत href='https://housing.com/news/section-562x-of-income-tax-act-what-does-it-cover/' target='_blank' rel='noopener'>धारा 56(2) (x) आयकर अधिनियम 1961 के अनुसार, निम्नलिखित उपहारों को कर योग्य माना जाता है:

• मौद्रिक उपहार : धन के रूप में प्राप्त कोई भी उपहार, चाहे भारतीय राष्ट्रीय रुपये में हो या विदेशी मुद्रा में, कराधान के अधीन है। इसमें नकद, चेक, बैंक हस्तांतरण या ड्राफ्ट के माध्यम से दिए गए उपहार शामिल हैं।
• चल संपत्ति : आभूषण, शेयर, वाहन, बांड, फर्नीचर और प्राचीन पेंटिंग जैसी चल संपत्ति वाले उपहारों को कर योग्य उपहार के रूप में वर्गीकृत किया गया है।
• अचल संपत्ति : भूखंड, भूमि, आवासीय भवन, अपार्टमेंट, फ्लैट, दुकानें और वाणिज्यिक खुदरा बिक्री जैसे उपहार, कर योग्य उपहार की श्रेणी में आते हैं।

यह भी देखें: क्या आपको अपनी संपत्ति किसी रिश्तेदार को उपहार में देने के लिए स्टांप शुल्क देना होगा ?

भारत में उपहारों पर कर की गणना कैसे की जाती है?

आयकर अधिनियम के प्रावधानों के तहत, उपहार का कर योग्य मूल्य, जिसे आय माना जाता है, निम्नलिखित का उपयोग करके निर्धारित किया जाता है मानदंड:

• बाज़ार मूल्य : किसी उपहार का कर योग्य मूल्य उपहार देने के समय संपत्ति या संपत्ति का बाजार मूल्य है। इसमें नकदी और चल या अचल संपत्ति शामिल है।
• छूट : कुछ उपहार कर से मुक्त हैं। उदाहरण के लिए, रिश्तेदारों से प्राप्त उपहार, वसीयत या विरासत के तहत प्राप्त उपहार या विवाह के अवसर पर प्राप्त उपहार कर छूट के लिए पात्र हैं।
• कटौतियाँ : विशिष्ट मामलों में, कर योग्य मूल्य की गणना के लिए कुछ कटौतियों की अनुमति दी जा सकती है। उदाहरण के लिए, यदि उपहार किसी धर्मार्थ संगठन से प्राप्त हुआ है, तो उस संगठन को किए गए दान की राशि कर योग्य मूल्य से घटाई जा सकती है।

उपहारों पर कराधान के प्रावधान

उपहार का प्रकार	सीमा	करयोग्य सीमा
बिना विचार किये धन प्राप्त हुआ	50,000 रुपये से अधिक के उपहार	उपहार के रूप में प्राप्त पूरी राशि कर योग्य है
सभी अचल संपत्ति, जैसे बिना किसी विचार के प्राप्त भवन और भूमि	स्टांप शुल्क मूल्य रुपये से अधिक. 50,000	स्टाम्प शुल्क करयोग्य है
अपर्याप्त प्रतिफल के साथ अचल संपत्ति	स्टाम्प शुल्क मूल्य प्रतिफल से रु. अधिक है। 50,000	बिना प्रतिफल के स्टांप शुल्क मूल्य कर योग्य है
बिना विचार किए शेयर, पेंटिंग, मूल्यवान आभूषण और अन्य चीजें जैसे उपहार	जब उचित बाजार मूल्य 50,000 रुपये से अधिक हो	संपत्ति का उचित बाजार मूल्य कर योग्य है
अचल संपत्तियों के अलावा अन्य संपत्तियां विचारार्थ	जब उचित बाजार मूल्य प्रतिफल से कम से कम 50,000 रुपये अधिक हो	प्रतिफल के अलावा उचित बाजार मूल्य कर योग्य है

भारत में उपहारों पर कर में छूट

भारत में, उपहारों पर कुछ छूट व्यक्तियों और संगठनों दोनों पर लागू होती हैं। इसमे शामिल है:

• रिश्तेदारों से उपहार : विशिष्ट रिश्तेदारों से प्राप्त उपहार, जैसे भाई-बहन, माता-पिता, पति/पत्नी और बच्चों को कर से छूट दी गई है। उपहार मूल्य की कोई सीमा नहीं है.
• शादी में मिले उपहार : किसी व्यक्ति को शादी में मिले उपहारों पर कर से छूट मिलती है। यह छूट किसी भी व्यक्ति से प्राप्त उपहारों पर लागू होती है, चाहे उनका रिश्ता कुछ भी हो।
• वसीयत या विरासत के तहत प्राप्त उपहार : वसीयत या विरासत के तहत प्राप्त उपहारों को कर से छूट दी गई है। उपहार के मूल्य को आय नहीं माना जाता है और यह कर योग्य नहीं है।
• मृत्यु के चिंतन में प्राप्त उपहार : किसी व्यक्ति द्वारा अपनी मृत्यु के चिंतन में प्राप्त उपहारों को कर से छूट दी गई है। ये उपहार आमतौर पर रिश्तेदारों या करीबी दोस्तों से मिलते हैं।
• धर्मार्थ संगठनों से प्राप्त उपहार : पंजीकृत धर्मार्थ संगठनों से प्राप्त उपहारों को कर से छूट दी गई है। इसमें शैक्षणिक संस्थानों, धार्मिक संस्थानों और अन्य मान्यता प्राप्त धर्मार्थ संगठनों को दिया गया दान शामिल है।

गिफ्ट से कैसे बचाएं टैक्स?

भारत में उपहारों के जरिए टैक्स बचाने के तरीके मौजूद हैं। जब उपहार दाता और प्राप्तकर्ता असंबंधित हों, तो कर निहितार्थ के बिना हस्तांतरित की जा सकने वाली अधिकतम राशि 50,000 रुपये है। इस सीमा से अधिक की कोई भी राशि प्राप्तकर्ता के कर स्लैब के आधार पर पूरी राशि को कर योग्य बनाती है। बच्चों, माता-पिता सहित परिवार के करीबी सदस्यों को उपहार देकर कर लाभ प्राप्त किया जा सकता है सास – ससुर। परिवार के सदस्यों को उपहार देने से दाता की कर योग्य आय में कोई बदलाव नहीं होता है, हालांकि, उपहार में दिए गए धन से प्राप्तकर्ताओं द्वारा अर्जित किसी भी ब्याज को आय माना जाता है। यह आय दाता के कर बोझ को नहीं बढ़ाती है या कर फाइलिंग में शामिल करने की आवश्यकता नहीं है। आयकर विभाग की जांच को देखते हुए, महत्वपूर्ण उपहार लेनदेन में शामिल व्यक्तियों को उचित दस्तावेज बनाए रखने की सलाह दी जाती है। उचित दस्तावेज़ीकरण रसीद की वास्तविकता स्थापित करने में मदद करता है और भारत में उपहार कर के दायरे में आवश्यकता पड़ने पर धन के स्रोत को उचित ठहरा सकता है। भारत में उपहार कराधान से संबंधित अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए कर नियमों का पालन करना और पारदर्शिता बनाए रखना महत्वपूर्ण है।

पूछे जाने वाले प्रश्न

नकद उपहार की सीमा क्या है?

कर कानून की धारा 269ST के अनुसार, भारत में एक व्यक्ति एक दिन के भीतर एकल लेनदेन में 2 लाख रुपये से अधिक नकद उपहार के रूप में प्राप्त नहीं कर सकता है।

क्या विदेश से प्राप्त उपहार भारत में कराधान के अधीन हैं?

भारत में किसी निवासी द्वारा किसी अनिवासी से प्राप्त उपहार पर कर लगता है यदि उपहार का मूल्य एक वित्तीय वर्ष में 50,000 रुपये से अधिक हो।

क्या उपहारों पर टीडीएस लागू होता है?

हां, प्राप्तकर्ता के पैन कार्ड पर 20,000 रुपये से अधिक मूल्य पर 10% टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) काटा जाता है। यह आयकर अधिनियम 1961 की धारा 194आर के तहत उपहार, प्रचार सामग्री प्रायोजन या उपहार वाउचर देने वाले व्यक्तियों या निगमों पर लागू होता है।

क्या भारत में उपहार कर पर कोई छूट है?

हां, रिश्तेदारों से मिले उपहार, शादी में मिले उपहार और धर्मार्थ संगठनों से मिले उपहारों को कर से छूट दी गई है।

क्या जीवनसाथी से मिले उपहार पर छूट है?

जबकि जीवनसाथी के उपहारों को उपहार कर से छूट दी गई है, उपहार से अर्जित किसी भी आय को व्यक्ति की आय के साथ जोड़ दिया जाता है और कराधान के अधीन किया जाता है।

मुझे अपने आयकर रिटर्न में उपहारों की घोषणा कैसे करनी चाहिए?

आयकर रिटर्न दाखिल करते समय कर योग्य उपहारों को 'अन्य स्रोतों से आय' के तहत घोषित किया जा सकता है।

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