ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ. ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ, ಗ್ರಾಚ್ಯುಟಿ, ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಪಿಂಚಣಿ ವ್ಯವಸ್ಥೆ ಇಂತಹ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಉದಾಹರಣೆಗಳಾಗಿವೆ. ತಮ್ಮ ಕೆಲಸಗಾರರಿಗೆ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು ಒದಗಿಸುವ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದು ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಒದಗಿಸುವುದು. ಅನೇಕರಿಗೆ ತಾವು ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಪಡೆದಿದ್ದೇವೆ ಎಂದು ತಿಳಿದಿಲ್ಲದಿರುವ ಸಾಧ್ಯತೆಯಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅವರು ಅದನ್ನು ಸ್ವತಃ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ. ಕೆಲವರು ತಮ್ಮ ನಿವೃತ್ತಿಯ ನಿವೃತ್ತಿಯ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳಿದಿಲ್ಲದಿರಬಹುದು.
ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್‌ನ ಉದ್ದೇಶವೇನು?
ವಯಸ್ಸು ಅಥವಾ ದೌರ್ಬಲ್ಯದಿಂದಾಗಿ ನಿವೃತ್ತಿ ಎಂದು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯನ್ನು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾಗಿದೆ. ನಿವೃತ್ತಿಯಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಆರ್ಥಿಕ ಭದ್ರತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸಲು ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಸ್ಥಾಪಿಸಿದ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆ ಈ ರೀತಿಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗೆ ಮತ್ತೊಂದು ಹೆಸರು.
ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನದ ವಿಧಗಳು
ಭಾರತದಲ್ಲಿ, ಈ ಕೆಳಗಿನ ವರ್ಗಗಳ ಪ್ರಕಾರ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ವಿಭಜಿಸಲಾಗಿದೆ, ಇದು ಹೂಡಿಕೆಯ ಪ್ರಕಾರ ಮತ್ತು ಅದು ಒದಗಿಸುವ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಂದ ನಿರ್ಧರಿಸಲ್ಪಡುತ್ತದೆ:
ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಿದ ಪ್ರಯೋಜನ ಯೋಜನೆಗಳು
ಯೋಜನೆಗೆ ನೀಡಿದ ಹಣದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆಯೇ ಪಡೆದ ಪ್ರಯೋಜನದಿಂದ ಇದು ನಿರೂಪಿಸಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ. ಅದರ ಪ್ರಯೋಜನ ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಕಂಪನಿಯಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡಿದ ವರ್ಷಗಳ ಸಂಖ್ಯೆ, ಅವರ ಪ್ರಸ್ತುತ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಅವರು ಮೊದಲು ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಅರ್ಹರಾದಾಗ ಅವರ ವಯಸ್ಸು ಸೇರಿದಂತೆ ಹಲವು ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿವೃತ್ತಿಯ ವಯಸ್ಸನ್ನು ತಲುಪಿದ ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ಅರ್ಹ ಉದ್ಯೋಗಿಯು ಆಗಾಗ್ಗೆ ಮಧ್ಯಂತರದಲ್ಲಿ ಸೆಟ್ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತಾರೆ.
ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಿದ ಕೊಡುಗೆ ಯೋಜನೆ
ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಕೊಡುಗೆ ಯೋಜನೆಯು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಪ್ರಯೋಜನ ಯೋಜನೆಯ ಪ್ರತಿರೂಪವಾಗಿದೆ. ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಕೊಡುಗೆ ತಂತ್ರವು ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತ ಕೊಡುಗೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ, ಮತ್ತು ಪ್ರತಿಫಲವು ಕೊಡುಗೆ ಮತ್ತು ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಡೈನಾಮಿಕ್ಸ್‌ಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಈ ರೀತಿಯ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಕಡಿಮೆ ಜಟಿಲವಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿ, ನೀವು ಅಪಾಯವನ್ನು ಹೊಂದುವ ಜವಾಬ್ದಾರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತೀರಿ ಏಕೆಂದರೆ ನೀವು ನಿವೃತ್ತರಾದ ನಂತರ ನೀವು ಎಷ್ಟು ಹಣವನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತೀರಿ ಎಂದು ನಿಮಗೆ ತಿಳಿದಿಲ್ಲ.
ನಿವೃತ್ತಿಯು ಹೇಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ?
ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ತಾನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗೆ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ನೀಡುತ್ತಾನೆ, ಅಥವಾ ಅವನ ಪರವಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುವ ಜನರ ಪರವಾಗಿ. ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ಫಂಡ್‌ಗಳನ್ನು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸ್ವಂತ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ನಿಂದ ನಿರ್ವಹಿಸಬಹುದು, ಮಾನ್ಯತೆ ಪಡೆದ ವಿಮಾ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಬಹುದು, ಐಸಿಐಸಿಐನ ಎಂಡೋಮೆಂಟ್ ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ಯೋಜನೆಗಳು ಅಥವಾ ಎಲ್‌ಐಸಿಯ ಹೊಸ ಗುಂಪಿನ ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ನಗದು ಸಂಗ್ರಹಣೆ ಯೋಜನೆಯಿಂದ ಖರೀದಿಸಬಹುದು. ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಮೂಲ ವೇತನ ಮತ್ತು ತುಟ್ಟಿಭತ್ಯೆಯು ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಕೊಡುಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ, ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತ ಅನುಪಾತ (ಗರಿಷ್ಠದವರೆಗೆ 15%), ಮತ್ತು ಆ ಪಾವತಿಯನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುಂಪಿನ ಕಾರ್ಮಿಕರಿಗೆ ಅದೇ ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತ ಶೇಕಡಾವಾರು ಪ್ರಮಾಣದಲ್ಲಿ ನೀಡಬೇಕು. ಕಂಪನಿಯ CTC ಯಲ್ಲಿ ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ಅನ್ನು ಆದರ್ಶಪ್ರಾಯವಾಗಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು. ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಕೊಡುಗೆ ಯೋಜನೆಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ಇಚ್ಛೆಯ ನಿಧಿಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾರೆ. ಅಧಿಕಾರಾವಧಿಯ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ, ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಒಟ್ಟು ಸಂಚಿತ ಮೌಲ್ಯದ ಮೂರನೇ ಒಂದು ಭಾಗದಷ್ಟು ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಮತ್ತು ಉಳಿದವನ್ನು ವಾಡಿಕೆಯ ಪಿಂಚಣಿಯಾಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸುವ ಆಯ್ಕೆ ಇರುತ್ತದೆ. ಪೂರ್ವನಿರ್ಧರಿತ ಮಧ್ಯಂತರಗಳಲ್ಲಿ ವರ್ಷಾಶನದ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯದ ದರವನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಉದ್ಯೋಗಿಗಾಗಿ ಉಳಿದ ಬಾಕಿಯನ್ನು ವರ್ಷಾಶನ ನಿಧಿಯಲ್ಲಿ ಇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆಲಸಗಾರನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಲು ನಿರ್ಧರಿಸಿದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಅವರು ಹೊಸ ಕಂಪನಿಗೆ ಸಂಚಿತ ನಿವೃತ್ತಿಯನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾರೆ. ಹೊಸ ಕಂಪನಿಯು ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸದಿದ್ದಲ್ಲಿ, ಕೆಲಸಗಾರನು ಹಣವನ್ನು ತಕ್ಷಣವೇ ನಿಧಿಯಿಂದ ಹೊರತೆಗೆಯಲು ಅಥವಾ ನಿವೃತ್ತಿಯ ತನಕ ಅದನ್ನು ಇರಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಮತ್ತು ಮೊದಲು ವಿವರಿಸಿದ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಅದನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾನೆ.
ವರ್ಷಾಶನಕ್ಕಾಗಿ ಆಯ್ಕೆಗಳು ಲಭ್ಯವಿದೆ
ಕೆಳಗಿನವುಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯ ರೀತಿಯ ವರ್ಷಾಶನಗಳ ಉದಾಹರಣೆಗಳಾಗಿವೆ:
- ಆಜೀವ ಪಾವತಿ
- 5-ವರ್ಷ/10-ವರ್ಷ/15-ವರ್ಷದ ಗ್ಯಾರಂಟಿಯೊಂದಿಗೆ ಜೀವನಕ್ಕಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
- ಹಣಕಾಸಿನ ರಿಟರ್ನ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಶಾಶ್ವತವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ
- ಸಂಗಾತಿಯ ಜೀವನದ ಮೇಲೆ ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು
ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ಕಾರಣದಿಂದ ನಿವೃತ್ತಿಯಿಂದ ಪ್ರಯೋಜನ ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಆಯುಕ್ತರು ಐಟಿ ಕಾಯಿದೆಯ ನಾಲ್ಕನೇ ಶೆಡ್ಯೂಲ್‌ನ ಭಾಗ ಬಿ ಯಲ್ಲಿ ಸೂಚಿಸಲಾದ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ಈ ಅನುಮತಿಯನ್ನು ನೀಡಬೇಕು.
ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಗೆ
ಅಧಿಕೃತ ನಿವೃತ್ತಿ ನಿಧಿಗೆ ಕೊಡುಗೆಗಳು ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿವೆ ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ನಿಧಿಯ ಸ್ವಯಂ-ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯಿಂದ ಗಳಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯವು ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.
ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ
- ಸರ್ಕಾರದಿಂದ ಅಧಿಕೃತಗೊಳಿಸಲಾದ ನಿವೃತ್ತಿ ನಿಧಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮಾಡುವ ಪಾವತಿಯು ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ, ಒಟ್ಟು ಗರಿಷ್ಠ 150,000 ರೂ.
- ಉದ್ಯೋಗಿ ತಮ್ಮ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯಿಂದ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಯಾವುದೇ ಹಣ ಉದ್ಯೋಗಗಳನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸುವಾಗ "ಇತರ ಮೂಲಗಳಿಂದ ಆದಾಯ" ವರ್ಗದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ.
- ಸಾವು ಅಥವಾ ಗಾಯದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ನಿವೃತ್ತಿ ನಿಧಿಯಿಂದ ಪಾವತಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಪ್ರಯೋಜನದ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
- ಸೂಪರ್ಅನ್ಯುಯೇಶನ್ ಫಂಡ್‌ನಿಂದ ಪಡೆದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ.
- ನಿವೃತ್ತಿಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ರವಾನೆಯಾದ ನಿಧಿಯ ಮೂರನೇ ಒಂದು ಭಾಗಕ್ಕೆ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ; ಉಳಿದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ವರ್ಷಾಶನಕ್ಕೆ ಪರಿವರ್ತಿಸಿದರೆ, ಅದೇ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಮೊತ್ತವನ್ನು ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಂಡರೆ, ಅದು ಉದ್ಯೋಗಿಯ ವಿಲೇವಾರಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ.
