बहुसंख्य कंपन्या त्यांच्या कामगारांना सेवानिवृत्तीचे फायदे देतात. भविष्य निर्वाह निधी, ग्रॅच्युइटी, नॅशनल पेन्शन सिस्टीम ही अशा सेवानिवृत्ती लाभांची उदाहरणे आहेत. सेवानिवृत्ती लाभाची तरतूद व्यवसायांद्वारे त्यांच्या कामगारांना प्रदान केलेल्या सेवानिवृत्ती लाभांपैकी एक आहे. हे शक्य आहे की बर्‍याच लोकांना हे माहित नसेल की त्यांना सेवानिवृत्तीचा लाभ मिळाला आहे कारण त्यांना स्वतःसाठी पैसे द्यावे लागत नाहीत. काही जण त्यांच्या सेवानिवृत्तीच्या सेवानिवृत्तीबद्दल अनभिज्ञ असू शकतात.
सेवानिवृत्तीचा उद्देश काय आहे?
वय किंवा अशक्तपणामुळे सेवानिवृत्ती म्हणून सेवानिवृत्तीची व्याख्या केली जाते. सेवानिवृत्तीचा अर्थ नियोक्त्याने निवृत्तीच्या वेळी त्यांच्या कर्मचार्‍यांना आर्थिक सुरक्षा प्रदान करण्यासाठी स्थापन केलेल्या संस्थात्मक पेन्शन योजनेचा संदर्भ आहे. कॉर्पोरेट पेन्शन योजना हे या प्रकारच्या व्यवस्थेचे दुसरे नाव आहे.
सेवानिवृत्ती लाभाचे प्रकार
भारतात, सेवानिवृत्तीचे फायदे खालील श्रेण्यांनुसार विभागले जातात, जे गुंतवणुकीच्या प्रकारावर आणि ते प्रदान केलेल्या विशिष्ट फायद्यांद्वारे निर्धारित केले जातात:
परिभाषित लाभ योजना
योजनेसाठी कितीही पैसे दिले जातात याची पर्वा न करता मिळवलेल्या लाभाद्वारे हे वैशिष्ट्यीकृत आहे. त्याचा फायदा एखाद्या व्यक्तीने कंपनीसाठी काम करताना किती वर्षे घालवली आहेत, त्यांचे सध्याचे उत्पन्न आणि जेव्हा ते पहिल्यांदा लाभ मिळवण्यास पात्र होतात तेव्हा त्यांचे वय यासह अनेक निकषांचा वापर करून पूर्वनिर्धारित गणना केली जाते. सेवानिवृत्तीच्या वयापर्यंत पोहोचलेल्या प्रत्येक पात्र कर्मचार्‍याला वारंवार अंतराने निश्चित पेमेंट मिळेल.
परिभाषित योगदान योजना
परिभाषित योगदान योजना परिभाषित लाभ योजनेचा भाग आहे. परिभाषित योगदान धोरणामध्ये पूर्वनिर्धारित योगदान रक्कम असते आणि परतावा योगदान आणि स्पर्धात्मक गतिशीलतेच्या प्रमाणात असतो. या प्रकारचे सेवानिवृत्ती लाभ व्यवस्थापित करणे कमी क्लिष्ट आहे, परंतु कर्मचारी म्हणून, तुम्ही जोखीम पत्करण्यास जबाबदार आहात कारण तुम्ही एकदा निवृत्त झाल्यावर तुम्हाला किती पैसे मिळतील हे माहित नसते.
सेवानिवृत्त होणे कसे कार्य करते?
नियोक्ता त्याच्यासाठी काम करणार्‍या लोकांसाठी किंवा त्यांच्या वतीने सांभाळत असलेल्या सेवानिवृत्ती योजनेत योगदान देतो. सुपरअॅन्युएशन फंड हे संस्थेच्या स्वतःच्या ट्रस्टद्वारे व्यवस्थापित केले जाऊ शकतात, मान्यताप्राप्त विमा फर्मपैकी एकासह स्थापित केले जाऊ शकतात, ICICI च्या एंडोमेंट सुपरअॅन्युएशन प्लॅनमधून खरेदी केले जाऊ शकतात किंवा LIC च्या नवीन ग्रुप सुपरअॅन्युएशन कॅश एक्युम्युलेशन प्लॅनमधून खरेदी केले जाऊ शकतात. कर्मचार्‍यांचा मूळ पगार आणि महागाई भत्ता नियोक्त्याच्या योगदानाच्या अधीन आहे, एक पूर्वनिर्धारित प्रमाण (जास्तीत जास्त 15%), आणि ते पेमेंट कामगारांच्या विशिष्ट गटाला समान पूर्वनिर्धारित टक्केवारीने दिले जाणे आवश्यक आहे. सेवानिवृत्तीचा आदर्शपणे कंपनीच्या CTC मध्ये समावेश केला पाहिजे. परिभाषित योगदान योजनांच्या बाबतीत, कर्मचार्‍यांना त्यांच्या इच्छेच्या निधीमध्ये अतिरिक्त रक्कम योगदान देण्याचा पर्याय असतो. कार्यकाळाच्या शेवटी, कर्मचार्‍याकडे एकूण संचित मूल्याच्या एक तृतीयांश रक्कम काढण्याचा आणि उर्वरित रक्कम नियमित पेन्शनमध्ये रूपांतरित करण्याचा पर्याय आहे. कर्मचार्‍याला पूर्वनिर्धारित अंतराने वार्षिकीवरील परताव्याचा दर प्राप्त करण्यासाठी उर्वरित शिल्लक वार्षिकी निधीमध्ये ठेवली जाते. कामगाराने नियोक्ते बदलण्याचा निर्णय घेतल्यास, त्यांच्याकडे जमा झालेली सेवानिवृत्ती नवीन कंपनीकडे हस्तांतरित करण्याचा पर्याय आहे. नवीन कंपनीने सेवानिवृत्ती योजना न दिल्यास, कामगाराकडे निधीतून पैसे ताबडतोब काढून घेण्याचा किंवा निवृत्तीपर्यंत तेथे ठेवण्याचा आणि नंतर आधी वर्णन केलेल्या पद्धतीने काढण्याचा पर्याय आहे.
वार्षिकींसाठी पर्याय उपलब्ध आहेत
खालील सामान्य प्रकारच्या वार्षिकींची उदाहरणे आहेत:
- आजीवन पेमेंट
- 5-वर्ष/10-वर्ष/15-वर्ष हमीसह आयुष्यभर देय.
- आर्थिक परताव्यासह कायमस्वरूपी देय
- जोडीदारांच्या जीवावर संयुक्तपणे पैसे दिले
आयकर लाभ
नियोक्ते आणि कर्मचाऱ्यांना सेवानिवृत्तीचा फायदा होतो कारण त्यामुळे त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी होते. आयकर आयुक्तांनी ही परवानगी आयटी कायद्याच्या चौथ्या अनुसूचीच्या भाग बी मध्ये नमूद केलेल्या नियमांनुसार प्रदान करणे आवश्यक आहे.
नियोक्त्यासाठी
अधिकृत सेवानिवृत्ती निधीमधील योगदान हे वजा करण्यायोग्य व्यवसाय खर्च आहेत आणि अधिकृत सेवानिवृत्ती निधीच्या स्व-व्यवस्थापित भागीदारीद्वारे कमावलेले कोणतेही उत्पन्न त्याचप्रमाणे सूट आहे.
कर्मचारी साठी
- एखाद्या कर्मचार्‍याने सरकारद्वारे अधिकृत केलेल्या सेवानिवृत्ती निधीला दिलेले पेमेंट कलम 80C अंतर्गत , एकूण कमाल रु. 150,000 पर्यंत कर-सवलत आहे.
- कर्मचारी त्यांच्या सेवानिवृत्ती योजनेतून पैसे काढतो नोकऱ्या बदलताना "इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न" या श्रेणी अंतर्गत कर आकारणीच्या अधीन आहे.
- मृत्यू किंवा दुखापत झाल्यास सुपरअॅन्युएशन फंडाद्वारे दिलेल्या कोणत्याही लाभावर कोणताही कर देय नाही.
- सुपरअॅन्युएशन फंडातून मिळणारे व्याज कर आकारणीतून मुक्त आहे.
- निवृत्तीच्या वेळी, पाठवलेल्या निधीच्या एक तृतीयांश भागाला संपूर्णपणे करमुक्त सूट दिली जाते; उर्वरित रक्कम, वार्षिकीमध्ये रूपांतरित केल्यास, समान करमुक्त सूट दिली जाते. तथापि, जर रक्कम काढली गेली तर ती कर्मचाऱ्याच्या विल्हेवाटीत कर आकारणीच्या अधीन आहे.
