कर कायदे तुम्हाला गृहकर्जाच्या संदर्भात काही फायदे मिळवण्याची परवानगी देतात. देय व्याजासाठी कलम 24(b) अंतर्गत आणि काही अटींच्या अधीन राहून मुद्दल परतफेडीसाठी कलम 80C अंतर्गत फायदे उपलब्ध आहेत. जोडपे सहसा संयुक्त गृह कर्जाची निवड करतात, कारण यामुळे त्यांची गृहकर्ज पात्रता वाढू शकते. तथापि, संयुक्त गृहकर्जाच्या संदर्भात गृहकर्ज लाभावर कोण दावा करू शकतो आणि किती कर लाभाचा दावा करू शकतो याबद्दल बराच गोंधळ आहे.
सह-कर्जदार वि सह-मालक
आयकर कायद्याचे कलम 26, संयुक्त मालकीच्या मालमत्तेतील तुमच्या वाट्यावरील कर आकारणीसाठी स्पष्ट मार्गदर्शक तत्त्वे देते. कोणत्याही घराच्या मालमत्तेची संयुक्त मालकी असल्यास, मालमत्तेतील तुमच्या वाटाच्‍या संदर्भात तुमच्यावर व्यक्ती म्हणून कर आकारला जातो. त्यामुळे, संयुक्त मालमत्तेमध्ये तुमचा वाटा निश्चित किंवा खात्रीलायक असल्यास, तुमच्यावर व्यक्तींची संस्था (BOI) किंवा असोसिएशन ऑफ पर्सन (AOP) म्हणून कर आकारला जाऊ शकत नाही.
कर लाभांचा दावा करण्यासाठी एक मूलभूत अट ही आहे की तुम्ही कर्जाचे सह-कर्जदार, तसेच मालमत्तेचे संयुक्त मालक असावे. जोपर्यंत तुम्ही हे मूलभूत समाधान देत नाही अट, तुम्ही गृहकर्जावरील कर लाभांचा दावा करू शकत नाही. काही प्रकरणांमध्ये, खरेदी केलेल्या मालमत्तेमध्ये कोणताही वाटा न घेता, कर्जाच्या रकमेची पात्रता वाढवण्यासाठी एखादी व्यक्ती फक्त कुटुंबातील दुसऱ्या जवळच्या सदस्याशी (वडील, मुलगा किंवा जोडीदार) सामील होते. अशा प्रकरणांमध्ये, सह-कर्जदार, जो मालमत्तेचा संयुक्त मालक नाही, अशा गृहकर्जावरील कर लाभांचा दावा करू शकत नाही. हे एक कारण आहे की तुम्ही मालमत्ता संयुक्त नावाने खरेदी करावी आणि नंतर वैयक्तिकरित्या कर लाभांचा दावा करावा.
कर सवलतींचे गुणोत्तर दावा करणे
असे देखील होऊ शकते की तुम्ही संयुक्त मालक, तसेच सह-कर्जदार असाल परंतु गृहकर्जाची सेवा देत नाही. अशा परिस्थितीत, तुम्ही गृहकर्जावरील कर लाभांचा दावा करू शकत नाही, कारण तुम्ही भरलेल्या रकमेच्या संदर्भात कर लाभ उपलब्ध आहेत.
एका स्व-व्याप्त मालमत्तेसाठी, तुम्ही प्रत्येक संयुक्त मालकाच्या बाबतीत, रु. 2 लाख मर्यादेपर्यंत व्याज लाभांचा दावा करू शकता. गृहकर्जाच्या परतफेडीसाठी, प्रत्येक सह-कर्जदार कलम 80C अंतर्गत, इतर पात्र वस्तूंसह दरवर्षी 1.50 लाखांपर्यंत कर लाभांचा दावा करू शकतो. त्यामुळे, तुम्ही ज्या प्रमाणात गृहकर्जाची सेवा करत आहात त्या प्रमाणात तुम्हाला गृहकर्जावर कर लाभ मिळतील.
गृहकर्जामध्ये तुमचा हिस्सा निश्चित करणे
मालमत्तेच्या खरेदीच्या वेळी मालमत्तेमध्ये तुमचा हिस्सा निश्चित केला जातो. हे डाउन पेमेंटसाठी योगदानाच्या मार्गाने, तसेच तुमचा वाटा असू शकतो style="color: #0000ff;"> गृहकर्ज . असे देखील होऊ शकते की तुम्ही मालमत्तेचे संयुक्त मालक असाल, तसेच गृहकर्ज अर्जामध्ये सह-कर्जदार असाल, जरी तुम्ही मालमत्तेतील तुमच्या वाट्यासाठी डाउन पेमेंटद्वारे पूर्ण पैसे दिले असले तरीही. असे होऊ शकते की, मालमत्तेतील तुमचा हिस्सा, घर खरेदीच्या करारामध्ये परिभाषित केलेला नसावा आणि गृहकर्जातील तुमचा हिस्सा कर्ज मंजूरी पत्रात किंवा सावकाराने जारी केलेल्या गृहकर्ज प्रमाणपत्रात देखील नमूद केलेला नसावा. घराच्या मालमत्तेतील वाटा समान असल्याचे गृहित धरले जाऊ शकते, अन्यथा हमी देण्याची इतर परिस्थिती नसल्यास. प्रत्येक संयुक्त मालकाने केलेल्या पेमेंटवरून गृहकर्जातील वाटा निश्चित केला जाऊ शकतो. मालमत्तेतील प्रत्येक संयुक्त मालकाचे संबंधित समभाग स्पष्टपणे परिभाषित करण्यासाठी, भविष्यात कोणतीही समस्या टाळण्यासाठी, सामंजस्य करार (एमओयू) तयार करणे नेहमीच उचित आहे, ज्यावर शिक्का मारण्याची गरज नाही. प्रत्येक संयुक्त मालकाने केलेल्या पेमेंटचा तपशील देखील सामंजस्य करारामध्ये नमूद केला जाऊ शकतो.
मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी गृहकर्ज घेतल्यास, गृहकर्जातील प्रत्येक कर्जदाराचे गुणोत्तर असू शकते. मालमत्तेतील वाटा आणि केलेल्या पेमेंटवरून अनुमान काढले. गृहकर्जातील तुमचा हिस्सा हा तुमच्या घराच्या मालमत्तेच्या मालकीच्या गुणोत्तरात असेलच असे नाही. मालमत्ता खरेदीच्या वेळी गृहकर्जातील वाटा क्रिस्टलाइझ केला जात असल्याने, गृहकर्ज खरेदीच्या वेळी आलेल्या गुणोत्तरामध्ये दिले जावे. मालमत्तेतील हा वाटा वर्षानुवर्षे चढ-उतार होऊ शकत नाही आणि तो स्थिर राहतो. त्यामुळे, तुम्ही तुमच्या गृहकर्जाची सेवा देण्याची पद्धत बदलू शकत नाही.
बहुतेक लोकांना याबद्दल माहिती नसल्यामुळे, जेव्हा सह-कर्जदारांपैकी एकाची नोकरी गमावली जाते किंवा गर्भधारणेमुळे किंवा अभ्यासाच्या रजेमुळे दीर्घ रजा घेतली जाते तेव्हा ते कर्जाच्या सर्व्हिसिंगच्या पद्धतीमध्ये बदल करतात. मात्र, हे चुकीचे आहे. कर अधिकार्‍यांसह कोणतीही समस्या टाळण्यासाठी, एखाद्याने गृहकर्ज सेवा देण्याच्या पद्धतीमध्ये बदल करू नये, एकदा ते निश्चित केले जाईल. रोखीची कमतरता असल्यास, इतर सह-कर्जदार तात्पुरते पैसे उधार देऊ शकतात/भेट देऊ शकतात, जेणेकरून गृहकर्जाच्या सर्व्हिसिंगचे गुणोत्तर संपूर्ण कार्यकाळात गृहकर्जातील वाट्यानुसार राखले जाईल.
आयकरासाठी गृहकर्ज सह-अर्जदार घोषणापत्र
दोन्ही पक्षांना कर लाभांचा दावा करण्यासाठी, प्रत्येक पक्षाला ते नमूद करणारा तपशीलवार दस्तऐवज सादर करावा लागेल. कर सवलतींचा लाभ घेण्यासाठी हा दस्तऐवज बँक शाखेतून मिळवला जाऊ शकतो. सर्व संयुक्त मालक समान व्याज किंवा मुद्दलावर कर लाभांचा दावा करत नाहीत याची खात्री करा देयके ज्या करदात्यांना कर कपातीचा दावा करायचा आहे, त्यांना इतर सदस्यांकडून ना-हरकत प्रमाणपत्र (NOC) मिळणे आवश्यक आहे, ते स्पष्ट करतात की ते त्या विशिष्ट रकमेवर कोणत्याही कर लाभांचा दावा करणार नाहीत. कपातीसाठी अर्ज करणार्‍या करदात्याला मिळू शकणार्‍या व्याज आणि मुद्दल पेमेंटची टक्केवारी देखील त्यांना नमूद करावी लागेल.
गृहकर्ज सह-अर्जदारांसाठी टिपा
- सर्व संबंधित पक्षांच्या हितासाठी, व्यवहारात प्रत्येक पक्षाने केलेल्या योगदानाबाबत योग्य स्पष्टता असली पाहिजे. यामुळे भविष्यात कोणत्याही वादाला वाव राहणार नाही. जर मालमत्तेची दोन पक्षांमध्ये विभागणी करायची असेल तर, भागनिहाय विभाजनाबाबत कोणताही वाद उद्भवणार नाही.
- ईएमआय भरण्यासाठी कोणता पक्ष जबाबदार असेल हे देखील गृहकर्ज दस्तऐवजात स्पष्टपणे नमूद केले पाहिजे. त्यात अशा सह-कर्जदाराचा हिस्सा देखील निर्दिष्ट केला पाहिजे.
- बँका विशिष्ट संबंध असलेल्या लोकांना संयुक्त गृहकर्ज देतात. तुम्ही बहिणीसोबत संयुक्त गृहकर्जासाठी अर्ज करण्याची योजना आखण्यापूर्वी, कृपया बँक तुम्हाला असे संयुक्त गृहकर्ज देण्यास तयार आहे का ते शोधा.
(लेखक कर आणि गुंतवणूक तज्ञ आहेत, 35 वर्षांचा अनुभव आहे)
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
संयुक्त गृहकर्जावर कर लाभांचा दावा कसा करावा
गृहकर्जाच्या परतफेडीसाठी, प्रत्येक सह-कर्जदार कलम 80C अंतर्गत कर लाभांचा दावा करू शकतो.
गृहकर्जात तुमचा हिस्सा कसा ठरवायचा
मालमत्तेच्या खरेदीच्या वेळी मालमत्तेमध्ये तुमचा हिस्सा निश्चित केला जातो. तपशील जाणून घेण्यासाठी अधिक वाचा.
कर लाभाचा दावा करण्यासाठी सह-कर्जदाराला सह-मालक असणे अनिवार्य आहे का?
कर लाभांचा दावा करण्यासाठी एक मूलभूत अट ही आहे की तुम्ही कर्जाचे सह-कर्जदार, तसेच मालमत्तेचे संयुक्त मालक असावे. जोपर्यंत तुम्ही ही मूलभूत अट पूर्ण करत नाही तोपर्यंत तुम्ही गृहकर्जावरील कर लाभांचा दावा करू शकत नाही.
