ఉమ్మడి గృహ రుణాలపై పన్ను ప్రయోజనాలను ఎలా క్లెయిమ్ చేయాలి

గృహ రుణాలకు సంబంధించి నిర్దిష్ట ప్రయోజనాలను పొందేందుకు పన్ను చట్టాలు మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి. కొన్ని షరతులకు లోబడి, చెల్లించిన వడ్డీకి సెక్షన్ 24(బి) కింద మరియు ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ కోసం సెక్షన్ 80సి కింద ప్రయోజనాలు అందుబాటులో ఉంటాయి. జంటలు సాధారణంగా ఉమ్మడి గృహ రుణాన్ని ఎంచుకుంటారు, ఇది వారి గృహ రుణ అర్హతను మెరుగుపరుస్తుంది. అయినప్పటికీ, ఉమ్మడి గృహ రుణాలకు సంబంధించి ఎవరు గృహ రుణ ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు మరియు ఎంత పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు అనే విషయంలో గణనీయమైన గందరగోళం ఉంది.

Table of Contents

సహ-రుణగ్రహీతలు vs సహ-యజమానులు

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 26, ఉమ్మడి యాజమాన్యంలోని ఆస్తిలో మీ వాటాపై పన్ను విధించడానికి స్పష్టమైన మార్గదర్శకాలను అందిస్తుంది. ఏదైనా ఇంటి ఆస్తి యొక్క ఉమ్మడి యాజమాన్యం విషయంలో, ఆస్తిలో మీ వాటాకు సంబంధించి మీరు వ్యక్తిగతంగా పన్ను విధించబడతారు. కాబట్టి, ఉమ్మడి ఆస్తిలో మీ వాటా ఖచ్చితంగా లేదా నిర్ధారించుకోగలిగితే, మీరు బాడీ ఆఫ్ ఇండివిజువల్ (BOI) లేదా అసోసియేషన్ ఆఫ్ పర్సన్స్ (AOP)గా పన్ను విధించబడరు.

పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి ప్రాథమిక షరతు ఏమిటంటే, మీరు రుణం యొక్క సహ-రుణగ్రహీత, అలాగే ఆస్తికి ఉమ్మడి యజమానిగా ఉండాలి. మీరు ఈ ప్రాథమికాన్ని సంతృప్తిపరచకపోతే షరతు, మీరు హోమ్ లోన్‌పై పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయలేరు. కొన్ని సందర్భాల్లో, కొనుగోలు చేసిన ఆస్తిలో ఎలాంటి వాటా లేకుండా, రుణ మొత్తానికి అర్హతను పెంచుకోవడానికి, ఒక వ్యక్తి కేవలం మరొక తక్షణ కుటుంబ సభ్యునితో (తండ్రి, కొడుకు లేదా జీవిత భాగస్వామి) చేరాడు. అటువంటి సందర్భాలలో, ఆస్తి యొక్క ఉమ్మడి యజమాని కాని సహ-రుణగ్రహీత, అటువంటి గృహ రుణాలపై పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయలేరు. ఉమ్మడి పేర్లతో మీరు ఆస్తిని కొనుగోలు చేసి, వ్యక్తిగతంగా పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి ఇది ఒక కారణం.

పన్ను మినహాయింపుల దావా నిష్పత్తి

మీరు జాయింట్ ఓనర్, అలాగే సహ-రుణగ్రహీత కావచ్చు కానీ హోమ్ లోన్‌కు సర్వీసింగ్ చేయకపోవడం కూడా జరగవచ్చు. అటువంటి పరిస్థితిలో, మీరు చెల్లించిన మొత్తాలకు సంబంధించి పన్ను ప్రయోజనాలు అందుబాటులో ఉన్నందున, మీరు హోమ్ లోన్‌పై పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయలేరు.

ఒక స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తి కోసం, మీరు ప్రతి జాయింట్ ఓనర్ విషయంలో రూ. 2 లక్షల పరిమితి వరకు వడ్డీ ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. హోమ్ లోన్ రీపేమెంట్ కోసం, ప్రతి సహ-రుణగ్రహీత సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, ఇతర అర్హత ఉన్న వస్తువులతో పాటు ప్రతి సంవత్సరం రూ. 1.50 లక్షల వరకు. కాబట్టి, మీరు హోమ్ లోన్‌పై పన్ను ప్రయోజనాలను పొందుతారు, మీరు హోమ్ లోన్‌కు సర్వీస్ చేస్తున్న నిష్పత్తిలో.

గృహ రుణంలో మీ వాటాను నిర్ణయించడం

ఆస్తి కొనుగోలు సమయంలో ఆస్తిలో మీ వాటా స్థిరంగా ఉంటుంది. ఇది డౌన్‌ పేమెంట్‌కి విరాళాల ద్వారా, అలాగే మీ వాటా ద్వారా కావచ్చు style="color: #0000ff;"> గృహ రుణం . మీరు డౌన్ పేమెంట్ ద్వారా ఆస్తిలో మీ వాటా కోసం పూర్తిగా చెల్లించినప్పటికీ, మీరు ఆస్తికి జాయింట్ ఓనర్‌గా, అలాగే హోమ్ లోన్ అప్లికేషన్‌లో సహ-రుణగ్రహీతగా కూడా ఉండవచ్చు. ఆస్తిలో మీ వాటా, ఇంటి కొనుగోలు ఒప్పందంలో నిర్వచించబడకపోవచ్చు మరియు గృహ రుణంలో మీ వాటా కూడా రుణ మంజూరు లేఖలో లేదా రుణదాత జారీ చేసిన గృహ రుణ ధృవీకరణ పత్రంలో పేర్కొనబడకపోవచ్చు. ఇంటి ఆస్తిలో వాటా సమానంగా ఉంటుందని భావించవచ్చు, లేకపోతే హామీ ఇవ్వడానికి ఇతర పరిస్థితులు ఉంటే తప్ప. ప్రతి ఉమ్మడి యజమానులు చేసిన చెల్లింపుల నుండి గృహ రుణంలో వాటాను నిర్ధారించవచ్చు. భవిష్యత్తులో ఎలాంటి సమస్య రాకుండా ఉండేందుకు, ఆస్తిలోని ప్రతి ఉమ్మడి యజమానుల సంబంధిత వాటాలను స్పష్టంగా నిర్వచించడానికి, స్టాంప్ చేయవలసిన అవసరం లేని అవగాహన ఒప్పందాన్ని (MOU) సిద్ధం చేయడం ఎల్లప్పుడూ మంచిది. ప్రతి ఉమ్మడి యజమాని చేసిన చెల్లింపుల వివరాలను కూడా అవగాహన ఒప్పందంలో పేర్కొనవచ్చు.

ఆస్తి కొనుగోలు కోసం గృహ రుణం తీసుకున్నట్లయితే, గృహ రుణంలో ప్రతి రుణగ్రహీత నిష్పత్తి, ఆస్తి మరియు చెల్లింపులలో వాటా నుండి ఊహించబడింది. హోమ్ లోన్‌లో మీ వాటా తప్పనిసరిగా ఇంటి ఆస్తిపై మీ యాజమాన్యానికి సమానమైన నిష్పత్తిలో ఉండకపోవచ్చు. ఆస్తి కొనుగోలు సమయంలో గృహ రుణంలో వాటా స్ఫటికీకరించబడినందున, కొనుగోలు సమయంలో వచ్చిన నిష్పత్తిలో గృహ రుణాన్ని అందించాలి. ఆస్తిలో ఈ వాటా సంవత్సరానికి మారదు మరియు స్థిరంగా ఉంటుంది. కాబట్టి, మీరు ఎప్పుడైనా మీ హోమ్ లోన్‌ను సర్వీసింగ్ చేసే విధానాన్ని మార్చలేరు.

చాలా మందికి దీని గురించి తెలియదు కాబట్టి, సహ-రుణగ్రహీతలలో ఒకరు అతని/ఆమె ఉద్యోగం కోల్పోయినప్పుడు లేదా గర్భం లేదా స్టడీ లీవ్ కారణంగా దీర్ఘకాల సెలవు తీసుకున్నప్పుడు, వారు రుణాన్ని అందించే పద్ధతిలో మార్పులను ఆశ్రయిస్తారు. అయితే, ఇది తప్పు. పన్ను అధికారులతో ఏవైనా సమస్యలను నివారించడానికి, గృహ రుణం ఒకసారి పరిష్కరించబడితే సర్వీసింగ్ పద్ధతిని మార్చకూడదు. నగదు కొరత ఉన్న సందర్భంలో, ఇతర సహ-రుణగ్రహీతలు తాత్కాలికంగా డబ్బు ఇవ్వవచ్చు/బహుమతి చేయవచ్చు, తద్వారా హోమ్ లోన్‌లోని వాటా ప్రకారం, పదవీకాలం మొత్తంలో గృహ రుణం యొక్క సర్వీసింగ్ నిష్పత్తి నిర్వహించబడుతుంది.

ఆదాయపు పన్ను కోసం హోమ్ లోన్ కో-దరఖాస్తుదారుడి డిక్లరేషన్ ఫారమ్

రెండు పక్షాలు పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి, ప్రతి పక్షం వాటిని పేర్కొనే వివరణాత్మక పత్రాన్ని సమర్పించాలి. పన్ను ప్రయోజనాలను పొందేందుకు ఈ పత్రాన్ని బ్యాంక్ శాఖ నుండి పొందవచ్చు. ఉమ్మడి యజమానులందరూ ఒకే మొత్తంలో వడ్డీ లేదా అసలుపై పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడం లేదని నిర్ధారించుకోండి చెల్లింపులు. పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయాలనుకునే పన్ను చెల్లింపుదారులు తప్పనిసరిగా ఇతర సభ్యుల నుండి నో-అబ్జెక్షన్ సర్టిఫికేట్ (NOC) పొందాలి, వారు నిర్దిష్ట మొత్తంపై ఎలాంటి పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయరని స్పష్టం చేశారు. మినహాయింపుల కోసం దరఖాస్తు చేస్తున్న పన్ను చెల్లింపుదారు పొందగలిగే వడ్డీ మరియు అసలు చెల్లింపు శాతాన్ని కూడా వారు పేర్కొనవలసి ఉంటుంది.

గృహ రుణ సహ దరఖాస్తుదారులకు చిట్కాలు

సంబంధిత అన్ని పార్టీల ప్రయోజనాల దృష్ట్యా, లావాదేవీలో ప్రతి పక్షం చేసిన సహకారంపై సరైన స్పష్టత ఉండాలి. దీని వల్ల భవిష్యత్తులో ఎలాంటి వివాదాలకు అవకాశం ఉండదు. ఆస్తిని రెండు పార్టీల మధ్య విభజించినట్లయితే, వాటాల వారీగా విభజనకు సంబంధించి ఎటువంటి వివాదం తలెత్తదు.
గృహ రుణ పత్రం EMIలను చెల్లించడానికి ఏ పార్టీ బాధ్యత వహిస్తుందో కూడా స్పష్టంగా పేర్కొనాలి. ఇది అటువంటి సహ-రుణగ్రహీత యొక్క వాటాను కూడా పేర్కొనాలి.
నిర్దిష్ట సంబంధం ఉన్న వ్యక్తులకు బ్యాంకులు ఉమ్మడి గృహ రుణాలను అందిస్తాయి. మీరు సోదరితో కలిసి ఉమ్మడి గృహ రుణం కోసం దరఖాస్తు చేయడానికి ప్లాన్ చేసే ముందు, దయచేసి అటువంటి ఉమ్మడి గృహ రుణాన్ని మీకు అందించడానికి బ్యాంక్ సిద్ధంగా ఉందో లేదో తెలుసుకోండి.

(రచయిత పన్ను మరియు పెట్టుబడి నిపుణుడు, 35 సంవత్సరాల అనుభవం)

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు