যৌথ হোম লোনে ট্যাক্স সুবিধা কীভাবে দাবি করবেন

ট্যাক্স আইন আপনাকে হোম লোনের সম্মানের ক্ষেত্রে কিছু সুবিধা পেতে দেয়। সুদের জন্য ধারা 24(b) এর অধীনে এবং কিছু শর্ত সাপেক্ষে মূল পরিশোধের জন্য ধারা 80C-এর অধীনে সুবিধাগুলি পাওয়া যায়। দম্পতিরা সাধারণত যৌথ হোম লোন বেছে নেয়, কারণ এটি তাদের হোম লোনের যোগ্যতা বাড়াতে পারে। যাইহোক, যৌথ হোম লোনের ক্ষেত্রে কে হোম লোনের সুবিধা দাবি করতে পারে এবং কত ট্যাক্স সুবিধা দাবি করতে পারে তা নিয়ে যথেষ্ট বিভ্রান্তি রয়েছে।

Table of Contents

সহ-ঋণ গ্রহীতা বনাম সহ-মালিক

আয়কর আইনের ধারা 26, যৌথ মালিকানাধীন সম্পত্তিতে আপনার অংশের ট্যাক্সের জন্য স্পষ্ট নির্দেশিকা দেয়। কোনও বাড়ির সম্পত্তির যৌথ মালিকানার ক্ষেত্রে, সম্পত্তিতে আপনার অংশের ক্ষেত্রে একজন ব্যক্তি হিসাবে আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে। সুতরাং, যদি যৌথ সম্পত্তিতে আপনার অংশ নির্দিষ্ট বা নিশ্চিত হয়, তাহলে আপনাকে বডি অফ ইন্ডিভিজুয়াল (BOI) বা অ্যাসোসিয়েশন অফ পার্সন (AOP) হিসাবে ট্যাক্স করা যাবে না।

ট্যাক্স সুবিধা দাবি করার জন্য একটি প্রাথমিক শর্ত হল যে আপনি ঋণের সহ-ঋণগ্রহীতা এবং সেইসাথে সম্পত্তির যৌথ মালিক হতে হবে। যদি না আপনি এই মৌলিক সন্তুষ্ট শর্ত, আপনি হোম লোনে ট্যাক্স সুবিধা দাবি করতে পারবেন না। কিছু ক্ষেত্রে, একজন ব্যক্তি কেবলমাত্র ক্রয়কৃত সম্পত্তিতে কোনো অংশ না রেখে ঋণের পরিমাণের যোগ্যতা বাড়াতে পরিবারের অন্য একজন সদস্যের (পিতা, ছেলে বা পত্নী) সাথে যোগ দেন। এই ধরনের ক্ষেত্রে, সহ-ঋণগ্রহীতা, যিনি সম্পত্তির যৌথ মালিক নন, এই ধরনের হোম লোনের উপর ট্যাক্স সুবিধা দাবি করতে পারবেন না। এটি একটি কারণ যে আপনার যৌথ নামে সম্পত্তি কেনা উচিত এবং তারপর, পৃথকভাবে ট্যাক্স সুবিধা দাবি করা উচিত।

কর ছাড়ের অনুপাত দাবি করা

এমনও হতে পারে যে আপনি একজন যৌথ মালিক হতে পারেন, সেইসাথে একজন সহ-ঋণগ্রহীতাও হতে পারেন কিন্তু হোম লোনের সেবা দিচ্ছেন না। এই ধরনের পরিস্থিতিতে, আপনি হোম লোনের উপর ট্যাক্স সুবিধা দাবি করতে পারবেন না, কারণ আপনার দ্বারা প্রদত্ত পরিমাণের সাথে ট্যাক্স সুবিধা পাওয়া যায়।

একটি স্ব-অধিকৃত সম্পত্তির জন্য, আপনি যৌথ মালিকদের প্রত্যেকের ক্ষেত্রে 2 লক্ষ টাকার সীমা পর্যন্ত সুদের সুবিধা দাবি করতে পারেন। হোম লোন পরিশোধের জন্য, প্রতিটি সহ-ঋণগ্রহীতা ধারা 80C এর অধীনে ট্যাক্স সুবিধা দাবি করতে পারে, প্রতি বছর 1.50 লক্ষ টাকা পর্যন্ত, অন্যান্য যোগ্য আইটেমগুলির সাথে। সুতরাং, আপনি হোম লোনের উপর ট্যাক্স সুবিধা পাবেন, যে অনুপাতে আপনি হোম লোন পরিষেবা দিচ্ছেন।

হোম লোনে আপনার অংশ নির্ধারণ করা

সম্পত্তি ক্রয়ের সময় সম্পত্তিতে আপনার অংশ নির্ধারিত হয়। এটি ডাউন পেমেন্টের জন্য অবদানের মাধ্যমে হতে পারে, সেইসাথে আপনার শেয়ারের মাধ্যমে style="color: #0000ff;"> হোম লোন । এমনও হতে পারে যে আপনি সম্পত্তির যৌথ মালিক হতে পারেন, সেইসাথে হোম লোনের আবেদনে একজন সহ-ঋণগ্রহীতা হতে পারেন, এমনকি যখন আপনি ডাউন পেমেন্টের মাধ্যমে সম্পত্তিতে আপনার অংশের জন্য সম্পূর্ণ অর্থ প্রদান করেছেন। এটি এমন হতে পারে যে সম্পত্তিতে আপনার অংশ, বাড়ি কেনার চুক্তিতে সংজ্ঞায়িত নাও হতে পারে এবং গৃহ ঋণে আপনার অংশটি ঋণের অনুমোদনের চিঠি বা ঋণদাতা কর্তৃক জারি করা হোম লোন শংসাপত্রেও উল্লেখ করা হয়নি। বাড়ির সম্পত্তির অংশ সমান বলে ধরে নেওয়া যেতে পারে, যদি না অন্যথায় পরোয়ানা দেওয়ার মতো অন্যান্য পরিস্থিতি থাকে। যৌথ মালিকদের প্রত্যেকের দ্বারা করা অর্থপ্রদান থেকে হোম লোনের অংশ নির্ধারণ করা যেতে পারে। সম্পত্তির প্রতিটি যৌথ মালিকের নিজ নিজ শেয়ারকে স্পষ্টভাবে সংজ্ঞায়িত করার জন্য একটি সমঝোতা স্মারক (এমওইউ) প্রস্তুত করার পরামর্শ দেওয়া হয়, যাতে স্ট্যাম্প লাগানোর প্রয়োজন হয় না, যাতে ভবিষ্যতে কোনো সমস্যা না হয়। সমঝোতা স্মারকে প্রতিটি যৌথ মালিকের দ্বারা প্রদত্ত অর্থপ্রদানের বিবরণও উল্লেখ করা যেতে পারে।

সম্পত্তি কেনার জন্য গৃহঋণ নেওয়া হলে, প্রতিটি ঋণগ্রহীতার অনুপাত হোম লোনে হতে পারে সম্পত্তির ভাগ এবং প্রদত্ত অর্থ থেকে অনুমান করা হয়েছে। গৃহ ঋণে আপনার অংশটি বাড়ির সম্পত্তির মালিকানার অনুপাতে অগত্যা নাও হতে পারে। যেহেতু সম্পত্তি কেনার সময় হোম লোনের অংশটি স্ফটিক করা হয়, তাই ক্রয়ের সময় যে অনুপাতে গৃহ ঋণ দেওয়া হয়েছিল সেই অনুপাতে পরিষেবা দেওয়া উচিত। সম্পত্তির এই ভাগ বছরের পর বছর ওঠানামা করতে পারে না এবং স্থির থাকে। অতএব, আপনি আপনার হোম লোন পরিষেবার প্যাটার্ন পরিবর্তন করতে পারবেন না, যে কোনো সময় আপনি তা করতে চান।

যেহেতু বেশিরভাগ লোকই এই বিষয়ে অসচেতন, তারা ঋণ প্রদানের প্যাটার্নে পরিবর্তনের অবলম্বন করে, যখন সহ-ঋণগ্রহীতাদের একজন তার চাকরি হারায় বা গর্ভাবস্থা বা অধ্যয়নের ছুটির কারণে দীর্ঘ ছুটি নেয়। যাইহোক, এটি ভুল। ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের সাথে কোনও সমস্যা এড়াতে, একবার ঠিক হয়ে গেলে, হোম লোন পরিষেবা দেওয়ার প্যাটার্ন পরিবর্তন করা উচিত নয়। নগদ সঙ্কটের ক্ষেত্রে, অন্যান্য সহ-ঋণ গ্রহীতারা সাময়িকভাবে ধার/উপহার দিতে পারে, যাতে হোম লোনের শেয়ার অনুসারে পুরো মেয়াদ জুড়ে হোম লোনের পরিষেবার অনুপাত বজায় থাকে।

আয়করের জন্য হোম লোন সহ-আবেদনকারী ঘোষণাপত্র

উভয় পক্ষের ট্যাক্স সুবিধা দাবি করার জন্য, প্রতিটি পক্ষকে একই উল্লেখ করে একটি বিশদ নথি জমা দিতে হবে। কর সুবিধা পেতে এই নথিটি ব্যাঙ্ক শাখা থেকে সংগ্রহ করা যেতে পারে। নিশ্চিত করুন যে সমস্ত যৌথ মালিক একই পরিমাণ সুদ বা মূলধনের উপর কর সুবিধা দাবি করছে না পেমেন্ট করদাতারা যারা কর কর্তনের দাবি করতে চান, তাদের অবশ্যই অন্যান্য সদস্যদের কাছ থেকে একটি অনাপত্তি শংসাপত্র (এনওসি) পেতে হবে, স্পষ্ট করে যে তারা সেই নির্দিষ্ট পরিমাণের উপর কোনো কর সুবিধা দাবি করবে না। তাদের সুদ এবং মূল অর্থপ্রদানের শতাংশও উল্লেখ করতে হবে যা করদাতা কর্তনের জন্য আবেদন করছেন।

হোম লোন সহ-আবেদনকারীদের জন্য টিপস

সংশ্লিষ্ট সকল পক্ষের সর্বোত্তম স্বার্থে, লেনদেনে প্রতিটি পক্ষের অবদানের বিষয়ে যথাযথ স্পষ্টতা থাকা উচিত। এতে ভবিষ্যতে কোনো বিরোধের সুযোগ থাকবে না। যদি সম্পত্তি দুই পক্ষের মধ্যে ভাগ করা হয়, তাহলে ভাগ-ভিত্তিক বিভাজনের বিষয়ে কোনো বিরোধ থাকবে না।
হোম লোনের নথিতে স্পষ্টভাবে উল্লেখ করা উচিত যে কোন পক্ষ EMI প্রদানের জন্য দায়ী থাকবে। এটি এমন একটি সহ-ঋণগ্রহীতার শেয়ারও উল্লেখ করা উচিত।
ব্যাঙ্কগুলি নির্দিষ্ট সম্পর্কযুক্ত ব্যক্তিদের যৌথ হোম লোন অফার করে। আপনি একটি, বলুন, বোনের সাথে একটি যৌথ হোম লোনের জন্য আবেদন করার পরিকল্পনা করার আগে, অনুগ্রহ করে জেনে নিন যে ব্যাঙ্ক আপনাকে এই ধরনের যৌথ হোম লোন দিতে ইচ্ছুক কিনা।

(লেখক একজন কর এবং বিনিয়োগ বিশেষজ্ঞ, 35 বছরের অভিজ্ঞতা সহ)

FAQs