भारतातील कर बचतीसाठी जीवन विमा पॉलिसी सर्वात लोकप्रिय पर्यायांपैकी एक आहे. कलम 80C अंतर्गत, भारतातील करदाते आयुर्विमा कंपन्यांना भरलेल्या प्रीमियमच्या तुलनेत एका वर्षात 1.50 लाख रुपयांपर्यंत बचत करू शकतात. तथापि, अशा पॉलिसींद्वारे झालेल्या नफ्यावर कर परिणाम होतात. जरी लाइफ इन्शुरन्स पॉलिसी तुम्हाला अत्यंत इच्छित सुरक्षा आणि आर्थिक हमी देतात, तरीही या पॉलिसींद्वारे मिळणारा आर्थिक नफा भारतातील आयकर (IT) कायद्यांतर्गत करपात्र आहे. या संदर्भात, आम्‍ही कलम 194DA आणि तुमच्या आयुर्विमा मॅच्युरिटी पे-आउटवर होणार्‍या परिणामांबद्दल चर्चा करू. हे देखील पहा: आयकर कसा वाचवायचा ?
कलम 194DA काय आहे?
(IT) कायदा, 1961 च्या कलम 194DA अन्वये, भारतातील विमा कंपन्यांना जीवन विम्याच्या बाबतीत स्रोतावर कर कपात करण्यास जबाबदार ठरवण्यात आले आहे. पॉलिसी मॅच्युरिटी पेमेंट. याचा अर्थ कंपनीने विमा पॉलिसीधारकांना केलेले कोणतेही पेमेंट पेमेंटच्या वेळी करपात्र असते. बोनस पेमेंटवरही टीडीएस कापला जातो. “जीवन विमा पॉलिसी अंतर्गत रहिवाशांना कोणतीही रक्कम देण्यास जबाबदार असणारी कोणतीही व्यक्ती, अशा पॉलिसीवर बोनसच्या मार्गाने वाटप केलेल्या रकमेसह, ( कलम 10D ) अंतर्गत एकूण उत्पन्नामध्ये समाविष्ट नसलेल्या रकमेव्यतिरिक्त, त्याच्या पेमेंटच्या वेळी, त्यामध्ये समाविष्ट असलेल्या उत्पन्नाच्या रकमेवर 5% दराने आयकर कपात करेल,” असे वाचले आहे. याबद्दल जाणून घ्या: कलम 10 10d
सूट
मजकूरात नमूद केल्याप्रमाणे, जीवन विमा पॉलिसी कलम 10(10D) अंतर्गत येत असल्यास या कलमांतर्गत कोणताही TDS कापला जात नाही. या कलमांतर्गत येणाऱ्या परिपक्वता रकमांमध्ये हे समाविष्ट आहे:
- वार्षिकी पे-आउट
- पेन्शन योजना पे-आउट
- डेथ पे-आउट
- कलम 80DD (3) अंतर्गत जारी केलेल्या पॉलिसीसाठी लाभ नाही
- कीमन इन्शुरन्स पॉलिसी अंतर्गत पे-आउट उपलब्ध नाही
- अंतर्गत पे-आउट प्राप्त होत नाही नियोक्ता-प्रायोजित गट विमा योजना
- 1 एप्रिल 2003 आणि 30 एप्रिल 2012 दरम्यान खरेदी केलेल्या पॉलिसींसाठी कोणत्याही वर्षात भरलेला प्रीमियम विमा रकमेच्या 20% पेक्षा जास्त नसावा
- जर पॉलिसी 30 एप्रिल 2012 नंतर खरेदी केली असेल, तर प्रीमियमची रक्कम विमा रकमेच्या 10% पेक्षा जास्त नसावी
- कोणत्याही वर्षात देय असलेला विमा प्रीमियम पॉलिसीच्या विमा रकमेच्या 15% पेक्षा जास्त नसावा. तो 1 एप्रिल 2013 रोजी किंवा नंतर खरेदी करणे आवश्यक आहे. विमा कोणत्याही व्यक्तीच्या जीवनासाठी असणे आवश्यक आहे जे:
-
- कलम 80U नुसार अपंगत्व किंवा गंभीर अपंगत्वासह.
- कलम 80DDB अंतर्गत नियमांमध्ये निर्दिष्ट केल्यानुसार कोणताही रोग किंवा आजार आहे.
हे जाणून घ्या की सिंगल प्रीमियम इन्शुरन्स पॉलिसीद्वारे प्राप्त झालेली मॅच्युरिटी रक्कम करपात्र आहे आणि कलम 10(10D) अंतर्गत सूट नाही. या प्रकरणात, विम्याची किमान रक्कम पॉलिसीच्या कालावधीसाठी भरलेल्या सिंगल प्रीमियम रकमेच्या 10 पट असेल तरच मॅच्युरिटी रक्कम करमुक्त असेल. लक्षात ठेवा, जर करदात्याचे एकूण उत्पन्न मूळपेक्षा कमी असेल तर कोणताही TDS कापला जाणार नाही सूट मर्यादा आणि ते सिद्ध करण्यासाठी ते फॉर्म 15G/फॉर्म 15H सबमिट करतात. कमीशन केलेला कर्मचारी कलम 197 अंतर्गत कमी केलेल्या किंवा शून्य टीडीएससाठी पात्र आहे. बद्दल देखील पहा: 206cr आयकर कायदा
पेमेंट थ्रेशोल्ड
कलम 194DA अंतर्गत वजावट केवळ आर्थिक वर्षातील पेमेंट 1 लाख रुपयांपेक्षा जास्त असेल तरच केली जाते. त्यापेक्षा कमी पेमेंटवर कोणताही टीडीएस लागू होत नाही. सर्व बद्दल: कलम 194D.
टीडीएस दर
विमाकर्ता तुमच्या विमा पॉलिसीच्या देयकाच्या उत्पन्नाचा भाग म्हणून 5% TDS कापून घेईल. जर तुमच्याकडे पॅन नसेल तर टीडीएस 20% असेल. जाणून घ्या: आयकर कायद्याचे कलम 194o
कलम 194DA अंतर्गत TDS दर
| टीडीएस दर | |
| जीवन विमा कंपन्या | ५% |
| इतर भारतीय कंपन्या | 10% |
| जेथे करदात्याने पॅन तपशील सादर केला नाही | 20% |
करपात्र जीवन विमा परिपक्वता रकमेवरील कर वजावटीच्या स्रोतावर (टीडीएस) कर कपात करण्यासंबंधी सरकारने कलम 194DA मध्ये बदल केले आहेत. दुरुस्तीनुसार, वजा करणार्‍याला आता पूर्वीच्या 1% दराऐवजी 5% जास्त दराने TDS कापून घेणे आवश्यक आहे. हे जीवन विमा पॉलिसींद्वारे प्राप्त झालेल्या रकमेवर लागू होते जे कलम 10(10D) द्वारे प्रदान केलेल्या सूट अंतर्गत येत नाहीत. करपात्र रकमेमध्ये परिपक्वता रक्कम आणि विमा पॉलिसीमधून मिळालेले कोणतेही बोनस समाविष्ट असतात. सुधारित कलम 194DA अंतर्गत, TDS कपातीसाठी काही सूट आहेत. TDS दोन परिस्थितींमध्ये लागू होणार नाही:
- प्राप्त रक्कम 1 लाख पेक्षा कमी असल्यास.
- विमाधारक व्यक्तीच्या मृत्यूनंतर रक्कम प्राप्त झाल्यास.
या प्रकरणांमध्ये, वजा करणार्‍याला जीवन विमा परिपक्वता उत्पन्न किंवा बोनसवर कोणताही टीडीएस कापण्याची आवश्यकता नाही.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
TDS म्हणजे काय?
कर चुकवेगिरीला आळा घालण्यासाठी उत्पन्नाच्या वेळी TDS कर कापला जातो.
कोणता जीवन विमा प्रीमियम कर वजावटपात्र आहे?
तुमच्यासाठी, तुमच्या जोडीदारासाठी आणि मुलांसाठी जीवन विमा प्रीमियममध्ये भरलेली कोणतीही रक्कम कलम 80C अंतर्गत वजावटीसाठी पात्र ठरते. तथापि, हे तुम्ही पालक, भावंड किंवा सासरच्या लोकांसाठी भरलेल्या प्रीमियमसाठी खरे नाही.
प्रत्येक जीवन विमा परिपक्वता पेमेंटसाठी टीडीएस कापला जातो का?
नाही, जर मिळालेली रक्कम रु. 1 लाखापेक्षा कमी असेल, तर जीवन विमा परिपक्वता पेमेंटवर कोणताही TDS कापला जात नाही.
फॉर्म 15G आणि फॉर्म 15H काय आहेत?
फॉर्म 15G आणि फॉर्म 15H हे बँकांना किंवा इतर कोणत्याही घटकास सबमिट केलेले स्वयं-घोषणा आहेत, ज्यात असे नमूद केले आहे की उत्पन्न कर सूट मर्यादेत आहे आणि बँकेने ठेवी किंवा गुंतवणुकीवर मिळणाऱ्या व्याजावर TDS कापू नये.
