বেতনভোগী ঋণগ্রহীতারা যারা রিজার্ভ ব্যাঙ্ক অফ ইন্ডিয়ার (RBI's) হোম লোন EMI স্থগিত করার জন্য বেছে নিয়েছেন, বর্তমান আর্থিক চাপের কারণে, তাদের কর কর্তনের ক্ষেত্রেও কিছু পরিবর্তন দেখতে পাবেন। আয়কর (IT) আইনের ধারা 80C এবং ধারা 24(b) এর অধীনে একজন বাড়ির ক্রেতা যে ট্যাক্স সুবিধা পেতে পারেন তা ছয় মাসের ইএমআই স্থগিতকরণ কীভাবে প্রভাবিত করবে তা এই নিবন্ধে পরীক্ষা করা হয়েছে। একজন ঋণগ্রহীতা কি ধরনের সুবিধা পাবেন, বা EMI স্থগিতের জন্য আবেদন করলে তিনি কী ধরনের ক্ষতির সম্মুখীন হবেন, তা নির্ভর করবে তিনি ঋণের মেয়াদে ঠিক কোথায় আছেন তার উপর। এটি এই সত্যের সাথে সম্পর্কিত যে আইনের দুটি ধারার অধীনে দেওয়া সুবিধাগুলি সম্পূর্ণ ভিন্নভাবে কাজ করে। একটি ফ্রন্ট-লোডিং পদ্ধতি ব্যবহার করে, ব্যাঙ্কগুলি আপনাকে আপনার হোম লোনের মেয়াদের শুরুর বছরগুলিতে আপনার হোম লোনের সুদের অংশের একটি বড় অংশ পরিশোধ করতে বাধ্য করে। সেই সময়ের পরে, সুদের অংশ হ্রাস পায় যখন মূল পরিশোধের প্রতি অবদান বৃদ্ধি পায়। এই কারণেই প্রভাব ভিন্ন হতে পারে, আপনি ঠিক কোন ঋণ পরিশোধের মেয়াদ চক্রে দাঁড়িয়ে আছেন তার উপর নির্ভর করে।
আরো দেখুন: #0000ff;" href="https://housing.com/news/home-loans-guide-claiming-tax-benefits/" target="_blank" rel="noopener noreferrer"> হোম লোন ট্যাক্স সুবিধা সম্পর্কে সমস্ত কিছু
হোম লোনের মূলধনের উপর ট্যাক্স সুবিধার উপর স্থগিতের প্রভাব
হোম লোনের মূল পেমেন্ট সহ বিভিন্ন বিনিয়োগের বিপরীতে একজন ব্যক্তি ধারা 80C-এর অধীনে বার্ষিক 1.50 লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করতে পারেন। যাইহোক, ধারা 80C এর অধীনে ডিডাকশন পেমেন্টের ভিত্তিতে দেওয়া হয়। এর অর্থ হল, ঋণগ্রহীতারা বছরে যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করে তার উপরই কেবলমাত্র বেনিফিট দাবি করা যেতে পারে। এখন, আপনি যদি ইএমআই স্থগিতের জন্য বেছে নেন, আপনি সেই সময়ের জন্য হোম লোনের মূল অর্থ পরিশোধ করছেন না। আপনি যে পরিমাণটি পরে অর্থ প্রদান করবেন তা ট্যাক্স গণনার সময় ফ্যাক্টর করা হবে না, যেহেতু স্থগিতের সময় অধ্যক্ষের প্রতি কোনো 'প্রকৃত' করা হয়নি। সহজ কথায়, স্থগিত মেয়াদে মূল বকেয়া উপর কর্তন দাবি করা যাবে না। ধরুন আপনি এপ্রিল 2019-এ 8% হারে 20 বছরের মেয়াদে 40 লক্ষ টাকা হোম লোন নিয়েছেন৷ 2020-21 আর্থিক বছরের জন্য, 12 মাসের জন্য আপনার মূল পরিশোধ হবে 89,756.81 টাকা৷ এখন, আপনি যদি ছয় মাসের স্থগিতাদেশ বেছে নেন, তাহলে আপনি প্রকৃতপক্ষে হোম লোনের মূল পরিমাণ হিসাবে মাত্র 44,878 টাকা পরিশোধ করবেন। অন্যদিকে, আপনার মোট সুদের দায় 3,11,734.39 টাকা (3.11 লক্ষের বেশি) হিসাবে, আপনি সুদের উপাদান হিসাবে 1,55,867 টাকা পরিশোধ করবেন। নিঃশেষ করতে ধারা 80C এর অধীনে 1.50-লক্ষ টাকা সীমা, আপনাকে বিনিয়োগের অন্যান্য উপকরণের উপর নির্ভর করতে হবে, কারণ বছরে শুধুমাত্র 44,878 টাকা দেওয়া হবে। এটি একটি ঋণগ্রহীতার জন্য একটি সমস্যা হওয়া উচিত নয়, যিনি প্রভিডেন্ট ফান্ড , পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড এবং জীবন বীমা পলিসিতে বিনিয়োগ করেছেন। যাইহোক, এমনকি এই ক্ষেত্রে, ঋণগ্রহীতাকে প্রকৃত অর্থ প্রদানের প্রমাণ দেখাতে হবে।
হোম লোনের সুদের উপর ট্যাক্স সুবিধার উপর স্থগিতের প্রভাব
ধারা 80C এর বিপরীতে, ধারা 24(b) দায়বদ্ধতার উপর কর কর্তনের অনুমতি দেয় এবং প্রকৃত অর্থপ্রদান নয়। ধারা 24 (B) এর অধীনে হোম লোনের উপর কর্তন একটি উপার্জিত ভিত্তিতে অফার করা হয় – প্রতিটি বছরের জন্য আলাদাভাবে সুদ গণনা করা হয় এবং প্রকৃত অর্থ প্রদান না করলেও ছাড় দাবি করা যেতে পারে। এইভাবে, ঋণগ্রহীতারা যারা ছয় মাসের ইএমআই স্থগিত প্রকল্পের সুবিধা নিয়েছেন, তারা কেবল তাদের ব্যাঙ্ক থেকে একটি সুদের শংসাপত্র পেতে পারেন এবং তাদের নিয়োগকর্তাদের কাছে প্রমাণ হিসাবে জমা দিতে পারেন। উপরে উল্লিখিত উদাহরণে, ঋণগ্রহীতা পুরো 2-লক্ষ টাকার সীমার ছাড় দাবি করতে সক্ষম হবেন, কারণ তার সুদের উপাদান পুরো বছরের জন্য 3.11 লক্ষ টাকা, যদিও তিনি 1 টাকা দিতে হবে, সুদের উপাদান হিসাবে 55,867, ধরুন তিনি দীর্ঘ মেয়াদের জন্য আবেদন করেছেন এবং EMI পুনরায় চালু হওয়ার পরে উচ্চতর EMI নয়।
স্থগিত সময়ের পরে EMI দায়
মনে রাখবেন যে ইএমআই যেগুলি আপনি ছয় মাসের জন্য অর্থপ্রদান করবেন না তা আপনার সামগ্রিক হোম লোনের মূল পরিমাণে অন্তর্ভুক্ত করা হবে। এর মানে হল যে উপরের উদাহরণে, 3,937,226 টাকার বকেয়া মূল পরিমাণে 2,00,742 টাকা যোগ করা হবে, কারণ 62,773.83 টাকা ইতিমধ্যেই দেওয়া হয়েছে এবং আপনার নতুন মূল পরিমাণ হবে 4,137,968 টাকা। 1 সেপ্টেম্বর, 2020 থেকে, ব্যাঙ্ক সেই পরিমাণের উপর সুদ নেবে। আমাদের উদাহরণে, তবে, ট্যাক্স সুবিধা শুধুমাত্র 2 লক্ষ টাকার মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকবে, যদিও বছরের জন্য পুরো সুদ প্রদানের পরিমাণ 3,22,487 টাকা বেড়ে যাবে। হোম লোন ইএমআইগুলিতে আরবিআইয়ের স্থগিতাদেশ সম্পর্কে সমস্ত পড়ুন । যারা আগে ধারা 24(b) এর অধীনে সীমাটি শেষ করতে সক্ষম হয়নি, তারা যদি স্থগিতের জন্য আবেদন করে তবে তা করতে সক্ষম হবে, কারণ সুদের উপাদান উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি পাবে। এটি সেই ক্ষেত্রে সত্য হবে যেখানে ঋণগ্রহীতা ঋণের একটি বৃহৎ অংশ প্রদান করেছেন এবং এটি সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ করতে মাত্র কয়েক বছর বাকি আছে। এই ক্ষেত্রে, মূল পরিমাণ EMI আউটগোর দিকে বড় অংশ গঠন করে। আমাদের উদাহরণে, উদাহরণস্বরূপ, 1,08,282 টাকার সুদের উপাদানের বিপরীতে ঋণগ্রহীতা 2035 সালে মূল পরিমাণ হিসাবে 3,07,056 টাকা প্রদান করবে।
FAQ
আরবিআই এর হোম লোন স্থগিতাদেশ কি?
আরবিআই সমস্ত ঋণদানকারী প্রতিষ্ঠানকে 1 মার্চ, 2020 থেকে 31 আগস্ট, 2020 পর্যন্ত বকেয়া সমস্ত মেয়াদী ঋণের অর্থ প্রদানের জন্য ছয় মাসের স্থগিতাদেশ দেওয়ার অনুমতি দিয়েছে।
যদি আমি আরবিআই লোন স্থগিত করি তবে আমি কি হোম লোনের মূল কর্তনের দাবি করতে পারি?
হোম লোন গ্রহীতারা যারা EMI স্থগিত করার জন্য বেছে নিয়েছেন তারা একটি হোম লোনের মূল পরিশোধের উপর ট্যাক্স কর্তনের দাবি করতে পারবেন না, কারণ ধারা 80C এর সুবিধাগুলি শুধুমাত্র প্রকৃত অর্থপ্রদানের উপর উপলব্ধ।
যদি আমি আরবিআই ঋণের স্থগিতাদেশ গ্রহণ করি তবে আমি কি হোম লোনের সুদ কাটানোর দাবি করতে পারি?
আয়কর আইনের ধারা 24(b) এর অধীনে, প্রতিটি বছরের জন্য আলাদাভাবে সুদের কাটতি গণনা করা হয়। তাই হোম লোন গ্রহীতারা যারা EMI স্থগিত করেছেন তারা তাদের ব্যাঙ্ক থেকে সুদের শংসাপত্র প্রাপ্ত করে সুদ কর্তনের দাবি করতে পারেন।
