ప్రస్తుత ఆర్థిక ఒత్తిడి కారణంగా రిజర్వ్ బ్యాంక్ ఆఫ్ ఇండియా (RBI) హోమ్ లోన్ EMI మారటోరియంను ఎంచుకున్న జీతం పొందిన రుణగ్రహీతలు తమ పన్ను మినహాయింపులకు సంబంధించిన కొన్ని మార్పులను కూడా చూస్తారు. ఈ కథనంలో, ఆరు నెలల EMI మారటోరియం ఆదాయపు పన్ను (IT) చట్టంలోని సెక్షన్ 80C మరియు సెక్షన్ 24(b) కింద గృహ కొనుగోలుదారు పొందగల పన్ను ప్రయోజనాలను ఎలా ప్రభావితం చేస్తుందో పరిశీలించబడింది. రుణగ్రహీత పొందే ప్రయోజనాలు లేదా EMI మారటోరియం కోసం దరఖాస్తు చేయడం ద్వారా అతను అనుభవించే నష్టాలు, అతను ఖచ్చితంగా లోన్ వ్యవధిలో ఎక్కడ ఉన్నాడనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. చట్టంలోని రెండు సెక్షన్ల కింద అందించే ప్రయోజనాలు చాలా భిన్నంగా పనిచేస్తాయనే వాస్తవంతో ఇది సంబంధం కలిగి ఉంటుంది. ఫ్రంట్-లోడింగ్ పద్ధతిని ఉపయోగించి, బ్యాంకులు మీ హోమ్ లోన్ పదవీకాలం ప్రారంభ సంవత్సరాల్లో మీ హోమ్ లోన్ యొక్క వడ్డీ భాగంలో ఎక్కువ భాగాన్ని చెల్లించేలా చేస్తాయి. ఆ వ్యవధి తర్వాత, అసలు రీపేమెంట్‌కు సంబంధించిన సహకారం పెరిగినప్పుడు వడ్డీ భాగం తగ్గుతుంది. ఇందువల్లనే మీరు రీపేమెంట్ టర్న్ సైకిల్‌లో ఖచ్చితంగా ఎక్కడ ఉన్నారనే దానిపై ఆధారపడి ప్రభావం భిన్నంగా ఉంటుంది.
ఇది కూడ చూడు: #0000ff;" href="https://housing.com/news/home-loans-guide-claiming-tax-benefits/" target="_blank" rel="noopener noreferrer"> హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాల గురించి అన్నీ
హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్‌పై పన్ను ప్రయోజనంపై మారటోరియం ప్రభావం
హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ చెల్లింపుతో సహా వివిధ పెట్టుబడులపై సెక్షన్ 80C కింద ఒక వ్యక్తి సంవత్సరానికి రూ. 1 .50 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అయితే, సెక్షన్ 80C కింద మినహాయింపులు చెల్లింపు ఆధారంగా అందించబడతాయి. దీని అర్థం, రుణగ్రహీతలు ఒక సంవత్సరంలో చెల్లించే అసలు మొత్తంపై మాత్రమే ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఇప్పుడు, మీరు EMI మారటోరియంను ఎంచుకుంటే, ఆ కాలానికి మీరు హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్‌ను చెల్లించడం లేదు. మారటోరియం సమయంలో ప్రిన్సిపాల్ పట్ల 'అసలు' ఏదీ చూపబడనందున, మీరు ఆ మొత్తాన్ని తర్వాత చెల్లిస్తారనే వాస్తవం, పన్ను గణన సమయంలో పరిగణించబడదు. సరళంగా చెప్పాలంటే, మారటోరియం వ్యవధిలో ప్రధాన బకాయిపై మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేయబడదు. మీరు ఏప్రిల్ 2019లో 8% చొప్పున 20 సంవత్సరాల కాలానికి రూ. 40 లక్షల హోమ్ లోన్ తీసుకున్నారని అనుకుందాం. 2020-21 ఆర్థిక సంవత్సరానికి, మీ అసలు రీపేమెంట్ 12 నెలలకు రూ. 89,756.81 అవుతుంది. ఇప్పుడు, మీరు ఆరు నెలల మారటోరియంను ఎంచుకుంటే, మీరు హోమ్ లోన్ అసలు మొత్తంగా కేవలం రూ. 44,878 మాత్రమే చెల్లిస్తారు. మరోవైపు, మీ మొత్తం వడ్డీ బాధ్యత రూ. 3,11,734.39 (రూ. 3.11 లక్షలకు పైగా), మీరు వడ్డీ భాగం కింద రూ. 1,55,867 చెల్లిస్తారు. అయిపోయేందుకు సెక్షన్ 80C కింద రూ. 1.50-లక్షల పరిమితి, మీరు పెట్టుబడికి సంబంధించిన ఇతర సాధనాలపై ఆధారపడవలసి ఉంటుంది, ఎందుకంటే సంవత్సరంలో కేవలం రూ. 44,878 మాత్రమే చెల్లించబడుతుంది. ప్రావిడెంట్ ఫండ్ , పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ మరియు జీవిత బీమా పాలసీలలో పెట్టుబడి పెట్టిన రుణగ్రహీతకు ఇది సమస్య కాదు. అయితే, ఈ సందర్భాలలో కూడా, రుణగ్రహీత అసలు చెల్లింపు రుజువులను చూపించవలసి ఉంటుంది.
గృహ రుణ వడ్డీపై పన్ను ప్రయోజనంపై మారటోరియం ప్రభావం
సెక్షన్ 80C కాకుండా, సెక్షన్ 24(b) బాధ్యతపై పన్ను మినహాయింపులను అనుమతిస్తుంది మరియు అసలు చెల్లింపు కాదు. సెక్షన్ 24 (B) కింద గృహ రుణాలపై తగ్గింపులు అక్రూవల్ ప్రాతిపదికన అందించబడతాయి – వడ్డీ ప్రతి సంవత్సరానికి విడిగా లెక్కించబడుతుంది మరియు అసలు చెల్లింపు చేయనప్పటికీ, రాయితీని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఈ విధంగా, ఆరు నెలల EMI మారటోరియం స్కీమ్‌ను పొందిన రుణగ్రహీతలు తమ బ్యాంక్ నుండి వడ్డీ సర్టిఫికేట్‌ను పొంది, దానిని తమ యజమానులకు రుజువుగా సమర్పించవచ్చు. పైన పేర్కొన్న ఉదాహరణలో, రుణగ్రహీత రూ. 1 చెల్లిస్తున్నప్పటికీ, అతని వడ్డీ భాగం మొత్తం సంవత్సరానికి రూ. 3.11 లక్షలు అయినందున, మొత్తం రూ. 2 లక్షల పరిమితిలో మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయగలరు. 55,867 వడ్డీ భాగం, అతను EMIలు పునఃప్రారంభించబడిన తర్వాత ఎక్కువ కాలం పాటు కాకుండా ఎక్కువ EMI కోసం దరఖాస్తు చేసుకున్నాడు.
మారటోరియం వ్యవధి తర్వాత EMI బాధ్యత
ఆరు నెలల వ్యవధిలో మీరు చెల్లించని EMIలు మీ మొత్తం హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ అమౌంట్‌లో చేర్చబడతాయని గమనించండి. దీనర్థం, పై ఉదాహరణలో, రూ. 62,773.83 ఇప్పటికే చెల్లించబడింది మరియు మీ కొత్త ప్రిన్సిపల్ మొత్తం రూ. 4,137,968 అయినందున, రూ. 2,00,742 బకాయి ఉన్న రూ. 3,937,226కు జోడించబడుతుంది. సెప్టెంబర్ 1, 2020 నుండి, బ్యాంక్ ఆ మొత్తంపై వడ్డీని వసూలు చేస్తుంది. మా ఉదాహరణలో, సంవత్సరానికి మొత్తం వడ్డీ చెల్లింపు రూ. 3,22,487కి పెరిగినప్పటికీ, పన్ను ప్రయోజనం కేవలం రూ. 2 లక్షలకే పరిమితం చేయబడుతుంది. హోమ్ లోన్ EMIలపై RBI యొక్క మారటోరియం గురించి మొత్తం చదవండి . ఇంతకు ముందు సెక్షన్ 24(బి) కింద పరిమితిని పూర్తి చేయలేని వారు, తాత్కాలిక నిషేధానికి దరఖాస్తు చేస్తే, వడ్డీ భాగం గణనీయంగా పెరుగుతుంది. రుణగ్రహీత రుణంలో ఎక్కువ భాగాన్ని అందించిన సందర్భాల్లో మరియు దానిని పూర్తిగా తిరిగి చెల్లించడానికి కొన్ని సంవత్సరాలు మాత్రమే మిగిలి ఉన్న సందర్భాల్లో ఇది నిజం. ఈ సందర్భాలలో, ప్రధాన మొత్తం EMI అవుట్‌గో వైపు ఎక్కువ భాగాన్ని కలిగి ఉంటుంది. మా ఉదాహరణలో, ఉదాహరణకు, రుణగ్రహీత రూ. 1,08,282 వడ్డీ భాగానికి వ్యతిరేకంగా 2035 సంవత్సరంలో అసలు మొత్తంగా రూ. 3,07,056 చెల్లిస్తారు.
ఎఫ్ ఎ క్యూ
RBI గృహ రుణ మారటోరియం అంటే ఏమిటి?
మార్చి 1, 2020 నాటికి, ఆగస్టు 31, 2020 వరకు బకాయి ఉన్న అన్ని టర్మ్ లోన్‌ల చెల్లింపుపై ఆరు నెలల మారటోరియంను అనుమతించడానికి అన్ని రుణ సంస్థలను RBI అనుమతించింది.
నేను RBI లోన్ మారటోరియం పొందినట్లయితే నేను హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ డిడక్షన్‌ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
EMI మారటోరియంను ఎంచుకున్న హోమ్ లోన్ రుణగ్రహీతలు హోమ్ లోన్ యొక్క అసలు రీపేమెంట్‌పై పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయలేరు, ఎందుకంటే సెక్షన్ 80C యొక్క ప్రయోజనాలు నిజమైన చెల్లింపులపై మాత్రమే అందుబాటులో ఉంటాయి.
నేను RBI లోన్ మారటోరియం పొందినట్లయితే నేను గృహ రుణ వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 24(బి) ప్రకారం, వడ్డీ మినహాయింపు ప్రతి సంవత్సరానికి విడిగా లెక్కించబడుతుంది. అందువల్ల EMI మారటోరియంను పొందిన హోమ్ లోన్ రుణగ్రహీతలు తమ బ్యాంక్ నుండి వడ్డీ సర్టిఫికేట్ పొందడం ద్వారా వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
