पगारदार कर्जदार ज्यांनी रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडिया (RBI's) च्या गृहकर्ज EMI स्थगितीची निवड केली आहे, सध्याच्या आर्थिक तणावामुळे, त्यांच्या कर कपातींशी संबंधित काही बदल देखील दिसतील. आयकर (IT) कायद्याच्या कलम 80C आणि कलम 24(b) अंतर्गत घर खरेदीदार मिळवू शकणार्‍या कर फायद्यांवर सहा महिन्यांच्या ईएमआय स्थगितीचा कसा परिणाम होईल हे या लेखात तपासले आहे. कर्जदाराला कोणत्या प्रकारचे फायदे मिळतील किंवा EMI स्थगितीसाठी अर्ज केल्यावर त्याला होणारे नुकसान, कर्जाच्या कालावधीत तो नेमका कुठे उभा आहे यावर अवलंबून असेल. कायद्याच्या दोन कलमांतर्गत ऑफर केलेले फायदे, अगदी वेगळ्या पद्धतीने कार्य करतात या वस्तुस्थितीशी याचा संबंध आहे. फ्रंट-लोडिंग पद्धतीचा वापर करून, बँका तुम्हाला तुमच्या गृहकर्जाच्या कालावधीच्या सुरुवातीच्या वर्षांमध्ये तुमच्या गृहकर्जाच्या व्याज घटकाचा मोठा भाग भरायला लावतात. त्या कालावधीनंतर, व्याजाचा भाग कमी होतो तर मूळ परतफेडीसाठी योगदान वाढते. त्यामुळेच तुम्ही परतफेडीच्या कालावधीच्या चक्रात नेमके कुठे उभे आहात यावर अवलंबून, परिणाम वेगळा असेल.
हे देखील पहा: #0000ff;" href="https://housing.com/news/home-loans-guide-claiming-tax-benefits/" target="_blank" rel="noopener noreferrer"> होम लोन कर लाभांबद्दल सर्व काही
गृहकर्जाच्या मुद्दलावरील कर लाभावरील स्थगितीचा परिणाम
गृहकर्जाच्या मुद्दल पेमेंटसह विविध गुंतवणुकींवर, कलम 80C अंतर्गत एखादी व्यक्ती वार्षिक 1.50 लाख रुपयांपर्यंतच्या कर कपातीचा दावा करू शकते. तथापि, पेमेंटच्या आधारावर कलम 80C अंतर्गत कपातीची ऑफर दिली जाते. याचा अर्थ, कर्जदारांनी एका वर्षात भरलेल्या वास्तविक रकमेवरच लाभांचा दावा केला जाऊ शकतो. आता, जर तुम्ही ईएमआय स्थगितीचा पर्याय निवडला असेल, तर तुम्ही त्या कालावधीसाठी गृहकर्जाची मुद्दल भरत नाही. तुम्ही ती रक्कम नंतर द्याल या वस्तुस्थितीला कर मोजणीच्या वेळी विचारात घेतले जाणार नाही, कारण स्थगिती दरम्यान मुद्दलाच्या दिशेने कोणतेही 'वास्तविक' केले गेले नाही. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, अधिस्थगन कालावधी दरम्यान मुख्य थकबाकीवर वजावटीचा दावा केला जाऊ शकत नाही. समजा तुम्ही एप्रिल 2019 मध्ये 8% दराने 20 वर्षांच्या कालावधीसाठी 40 लाख रुपयांचे गृहकर्ज घेतले. आर्थिक वर्ष 2020-21 साठी, तुमची मूळ परतफेड 12 महिन्यांसाठी 89,756.81 रुपये असेल. आता, जर तुम्ही सहा महिन्यांच्या स्थगितीचा पर्याय निवडला, तर तुम्हाला गृहकर्जाची मूळ रक्कम म्हणून केवळ 44,878 रुपयेच द्यावे लागतील. दुसरीकडे, तुमच्या एकूण रु. 3,11,734.39 (रु. 3.11 लाखांहून अधिक) व्याज देयतेच्‍या तुलनेत, तुम्ही रु. 1,55,867 व्याज घटक म्हणून भरणार आहात. संपवणे कलम 80C अंतर्गत रु. 1.50-लाख मर्यादा, तुम्हाला गुंतवणुकीच्या इतर साधनांवर अवलंबून राहावे लागेल, कारण वर्षभरात केवळ रु. 44,878 भरावे लागतील. भविष्य निर्वाह निधी , सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी आणि जीवन विमा पॉलिसींमध्ये गुंतवणूक केलेल्या कर्जदारासाठी ही समस्या असू नये. तथापि, या प्रकरणांमध्येही, कर्जदाराला प्रत्यक्ष पेमेंटचे पुरावे दाखवावे लागतील.
गृहकर्जाच्या व्याजावरील कर लाभावरील स्थगितीचा परिणाम
कलम 80C च्या विपरीत, कलम 24(b) उत्तरदायित्वावर कर कपात करण्यास परवानगी देते आणि वास्तविक देयकावर नाही. कलम 24 (बी) अंतर्गत गृहकर्जावरील वजावट जमा आधारावर ऑफर केली जाते – प्रत्येक वर्षासाठी स्वतंत्रपणे व्याज मोजले जाते आणि वास्तविक पेमेंट केले नसले तरीही सवलतीचा दावा केला जाऊ शकतो. अशा प्रकारे, ज्या कर्जदारांनी सहा महिन्यांच्या EMI मोरेटोरियम योजनेचा लाभ घेतला आहे, त्यांना त्यांच्या बँकेकडून व्याज प्रमाणपत्र मिळू शकते आणि ते त्यांच्या नियोक्त्यांकडे पुरावा म्हणून सादर करू शकतात. वर नमूद केलेल्या उदाहरणात, कर्जदार संपूर्ण रु. 2-लाख मर्यादेच्या कपातीचा दावा करू शकेल, कारण त्याचा व्याज घटक संपूर्ण वर्षासाठी रु. 3.11 लाख आहे, जरी तो रु. 1 भरत असला तरी, 55,867 व्याज घटक म्हणून, समजा त्याने दीर्घ कालावधीसाठी अर्ज केला आहे आणि एकदा EMI पुन्हा सुरू झाल्यावर जास्त EMI नाही.
स्थगिती कालावधीनंतर EMI दायित्व
लक्षात घ्या की तुम्ही सहा महिन्यांच्या कालावधीसाठी न भरलेले EMI तुमच्या एकूण गृहकर्जाच्या मूळ रकमेत समाविष्ट केले जातील. याचा अर्थ असा की वरील उदाहरणात, रु. 2,00,742 3,937,226 च्या थकित मुद्दल रकमेत जोडले जातील, कारण रु. 62,773.83 आधीच भरले गेले आहेत आणि तुमची नवीन मूळ रक्कम रु. 4,137,968 असेल. 1 सप्टेंबर 2020 पासून बँक त्या रकमेवर व्याज आकारेल. आमच्या उदाहरणात, तथापि, वर्षभराचे संपूर्ण व्याज पेमेंट रु. 3,22,487 पर्यंत वाढले असले तरीही कर लाभ केवळ 2 लाख रुपयांपर्यंत मर्यादित असेल. गृहकर्ज EMI वर RBI च्या स्थगितीबद्दल सर्व वाचा . जे लोक आधी कलम 24(b) अंतर्गत मर्यादा पूर्ण करू शकले नाहीत, त्यांनी स्थगितीसाठी अर्ज केल्यास ते करू शकतील, कारण व्याज घटक लक्षणीय वाढेल. कर्जदाराने कर्जाच्या मोठ्या भागाची सेवा केली आहे आणि त्याची पूर्ण परतफेड करण्यासाठी फक्त काही वर्षे शिल्लक आहेत अशा प्रकरणांमध्ये हे खरे असेल. या प्रकरणांमध्ये, मूळ रकमेचा मोठा भाग ईएमआय आउटगोमध्ये असतो. आमच्या उदाहरणात, उदाहरणार्थ, 1,08,282 च्या व्याज घटकाच्या तुलनेत कर्जदार 2035 मध्ये मूळ रक्कम म्हणून 3,07,056 रुपये भरणार आहे.
FAQ
RBI चे गृहकर्ज स्थगन काय आहे?
RBI ने सर्व कर्ज देणार्या संस्थांना 1 मार्च 2020 पासून 31 ऑगस्ट 2020 पर्यंतच्या सर्व मुदतीच्या कर्जाच्या देयकावर सहा महिन्यांची स्थगिती देण्याची परवानगी दिली आहे.
मी RBI कर्ज स्थगितीचा लाभ घेतल्यास मी गृहकर्जाच्या मुद्दल वजावटीचा दावा करू शकतो का?
ज्या गृहकर्ज कर्जदारांनी EMI स्थगितीचा पर्याय निवडला आहे ते गृहकर्जाच्या मूळ परतफेडीवर कर कपातीचा दावा करू शकत नाहीत, कारण कलम 80C चे फायदे केवळ वास्तविक पेमेंटवर उपलब्ध आहेत.
मी RBI कर्ज स्थगितीचा लाभ घेतल्यास मी गृहकर्जावरील व्याज कपातीचा दावा करू शकतो का?
आयकर कायद्याच्या कलम 24(b) अंतर्गत, प्रत्येक वर्षासाठी व्याज कपातीची स्वतंत्रपणे गणना केली जाते. त्यामुळे ज्या गृहकर्ज कर्जदारांनी ईएमआय स्थगितीचा लाभ घेतला आहे ते त्यांच्या बँकेकडून व्याज प्रमाणपत्र मिळवून व्याज कपातीचा दावा करू शकतात.
