ಪ್ರಸ್ತುತ ಆರ್ಥಿಕ ಒತ್ತಡದಿಂದಾಗಿ ಭಾರತೀಯ ರಿಸರ್ವ್ ಬ್ಯಾಂಕ್ (RBI) ಗೃಹ ಸಾಲದ EMI ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಿಕೊಂಡಿರುವ ಸಂಬಳದ ಸಾಲಗಾರರು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಕೆಲವು ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಸಹ ನೋಡುತ್ತಾರೆ. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ (IT) ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 24(b) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಮನೆ ಖರೀದಿದಾರರು ಪಡೆಯಬಹುದಾದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಮೇಲೆ ಆರು ತಿಂಗಳ EMI ನಿಷೇಧವು ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ ಪರಿಶೀಲಿಸಲಾಗಿದೆ. ಎರವಲುಗಾರನು ಪಡೆಯುವ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಅಥವಾ EMI ಮೊರಟೋರಿಯಂಗೆ ಅರ್ಜಿ ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ಅವನು ಅನುಭವಿಸುವ ನಷ್ಟಗಳು, ಅವನು ಸಾಲದ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾಗಿ ಎಲ್ಲಿ ನಿಂತಿದ್ದಾನೆ ಎಂಬುದರ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಕಾನೂನಿನ ಎರಡು ವಿಭಾಗಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೀಡಲಾಗುವ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬ ಅಂಶವನ್ನು ಇದು ಹೊಂದಿದೆ. ಫ್ರಂಟ್-ಲೋಡಿಂಗ್ ವಿಧಾನವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು, ನಿಮ್ಮ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಅವಧಿಯ ಪ್ರಾರಂಭದ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಹೋಮ್ ಲೋನಿನ ಬಡ್ಡಿಯ ಅಂಶದ ಹೆಚ್ಚಿನ ಭಾಗವನ್ನು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಪಾವತಿಸುವಂತೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಆ ಅವಧಿಯ ನಂತರ, ಅಸಲು ಮರುಪಾವತಿಗೆ ಕೊಡುಗೆ ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿರುವಾಗ ಬಡ್ಡಿಯ ಭಾಗವು ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ. ಇದಕ್ಕಾಗಿಯೇ ನೀವು ಮರುಪಾವತಿಯ ಅವಧಿಯ ಚಕ್ರದಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾಗಿ ಎಲ್ಲಿ ನಿಲ್ಲುತ್ತೀರಿ ಎಂಬುದರ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮವು ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿರುತ್ತದೆ.
ಸಹ ನೋಡಿ: #0000ff;" href="https://housing.com/news/home-loans-guide-claim-tax-benefits/" target="_blank" rel="noopener noreferrer"> ಗೃಹ ಸಾಲದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಎಲ್ಲಾ
ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಅಸಲು ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನದ ಮೇಲೆ ನಿಷೇಧದ ಪರಿಣಾಮ
ಗೃಹ ಸಾಲದ ಅಸಲು ಪಾವತಿ ಸೇರಿದಂತೆ ವಿವಿಧ ಹೂಡಿಕೆಗಳ ವಿರುದ್ಧ ವ್ಯಕ್ತಿಯೊಬ್ಬರು ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಾರ್ಷಿಕ ರೂ 1 .50 ಲಕ್ಷಗಳವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಪಾವತಿ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದರರ್ಥ, ಸಾಲಗಾರರು ಒಂದು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸುವ ನಿಜವಾದ ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ ಮಾತ್ರ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಈಗ, ನೀವು EMI ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಿಕೊಂಡಿದ್ದರೆ, ಆ ಅವಧಿಗೆ ನೀವು ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಅಸಲು ಪಾವತಿಸುತ್ತಿಲ್ಲ. ನೀವು ಆ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಂತರ ಪಾವತಿಸುವಿರಿ ಎಂಬ ಅಂಶವನ್ನು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಏಕೆಂದರೆ ನಿಷೇಧದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಪ್ರಿನ್ಸಿಪಾಲ್ ಕಡೆಗೆ ಯಾವುದೇ 'ವಾಸ್ತವ' ಮಾಡಲಾಗಿಲ್ಲ. ಸರಳವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ಬಾಕಿಯ ಮೇಲೆ ಕಡಿತವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ನೀವು ಏಪ್ರಿಲ್ 2019 ರಲ್ಲಿ 8% ರಂತೆ 20 ವರ್ಷಗಳ ಅವಧಿಗೆ ರೂ 40 ಲಕ್ಷಗಳ ಗೃಹ ಸಾಲವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಂಡಿದ್ದೀರಿ ಎಂದು ಭಾವಿಸೋಣ. 2020-21 ರ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ, ನಿಮ್ಮ ಅಸಲು ಮರುಪಾವತಿಯು 12 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗೆ ರೂ 89,756.81 ಆಗಿರುತ್ತದೆ. ಈಗ, ನೀವು ಆರು ತಿಂಗಳ ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಆರಿಸಿಕೊಂಡರೆ, ನೀವು ವಾಸ್ತವವಾಗಿ ಗೃಹ ಸಾಲದ ಅಸಲು ಮೊತ್ತವಾಗಿ ಕೇವಲ 44,878 ರೂಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತೀರಿ. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಬಡ್ಡಿ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ರೂ. 3,11,734.39 (ರೂ. 3.11 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು), ನೀವು ಬಡ್ಡಿ ಅಂಶವಾಗಿ ರೂ. 1,55,867 ಪಾವತಿಸುವಿರಿ. ದಣಿದಲು ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ರೂ 1.50-ಲಕ್ಷ ಮಿತಿ, ನೀವು ಹೂಡಿಕೆಯ ಇತರ ಸಾಧನಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಕೇವಲ 44,878 ರೂಗಳನ್ನು ಮಾತ್ರ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ , ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಮತ್ತು ಜೀವ ವಿಮಾ ಪಾಲಿಸಿಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ ಸಾಲಗಾರನಿಗೆ ಇದು ಸಮಸ್ಯೆಯಾಗಬಾರದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸಹ, ಸಾಲಗಾರನು ನಿಜವಾದ ಪಾವತಿಯ ಪುರಾವೆಗಳನ್ನು ತೋರಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬಡ್ಡಿಯ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನದ ಮೇಲಿನ ನಿಷೇಧದ ಪರಿಣಾಮ
ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾಗಿ, ಸೆಕ್ಷನ್ 24(b) ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಿಜವಾದ ಪಾವತಿಯಲ್ಲ. ಸೆಕ್ಷನ್ 24 (B) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಗೃಹ ಸಾಲಗಳ ಮೇಲಿನ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಸಂಚಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ – ಪ್ರತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ನಿಜವಾದ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಮಾಡದಿದ್ದರೂ ಸಹ ರಿಯಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಈ ರೀತಿಯಾಗಿ, ಆರು ತಿಂಗಳ EMI ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಂಡಿರುವ ಸಾಲಗಾರರು ತಮ್ಮ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ನಿಂದ ಬಡ್ಡಿ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರವನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತರೊಂದಿಗೆ ಪುರಾವೆಯಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸಬಹುದು. ಮೇಲೆ ತಿಳಿಸಿದ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ಸಾಲಗಾರನು ಸಂಪೂರ್ಣ ರೂ 2-ಲಕ್ಷ ಮಿತಿಯ ಕಡಿತವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವನು ರೂ 1 ಪಾವತಿಸುತ್ತಿದ್ದರೂ ಸಹ, ಅವನ ಬಡ್ಡಿ ಅಂಶವು ಇಡೀ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ರೂ 3.11 ಲಕ್ಷಗಳು 55,867 ಬಡ್ಡಿ ಅಂಶವಾಗಿ, ಅವರು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಅವಧಿಗೆ ಅರ್ಜಿ ಸಲ್ಲಿಸಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು EMI ಗಳು ಮರುಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದ ನಂತರ ಹೆಚ್ಚಿನ EMI ಅಲ್ಲ ಎಂದು ಭಾವಿಸಬಹುದು.
ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅವಧಿಯ ನಂತರ EMI ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ
ಆರು ತಿಂಗಳ ಅವಧಿಗೆ ನೀವು ಪಾವತಿಸದ EMI ಗಳನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟಾರೆ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಅಸಲು ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ. ಇದರರ್ಥ ಮೇಲಿನ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, 62,773.83 ರೂಗಳನ್ನು ಈಗಾಗಲೇ ಪಾವತಿಸಿರುವುದರಿಂದ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಹೊಸ ಅಸಲು ಮೊತ್ತವು 4,137,968 ರೂ ಆಗಿರುವುದರಿಂದ, ಮೇಲಿನ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ರೂ 2,00,742 ಅನ್ನು ಬಾಕಿ ಉಳಿದಿರುವ ರೂ 3,937,226 ಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 1, 2020 ರಿಂದ, ಬ್ಯಾಂಕ್ ಆ ಮೊತ್ತದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ನಮ್ಮ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸಂಪೂರ್ಣ ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿಯು 3,22,487 ರೂ.ಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದ್ದರೂ, ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನವು ಕೇವಲ 2 ಲಕ್ಷ ರೂ.ಗಳಿಗೆ ಸೀಮಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಹೋಮ್ ಲೋನ್ EMI ಗಳ ಮೇಲೆ RBI ನ ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಬಗ್ಗೆ ಎಲ್ಲವನ್ನೂ ಓದಿ . ಮೊದಲು ಸೆಕ್ಷನ್ 24(ಬಿ) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಮಿತಿಯನ್ನು ನಿಷ್ಕಾಸಗೊಳಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದವರು, ಮೊರಟೋರಿಯಂಗೆ ಅರ್ಜಿ ಸಲ್ಲಿಸಿದರೆ, ಬಡ್ಡಿಯ ಅಂಶವು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಾಗುವುದರಿಂದ ಅವರು ಹಾಗೆ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಎರವಲುಗಾರನು ಸಾಲದ ಹೆಚ್ಚಿನ ಭಾಗವನ್ನು ಪೂರೈಸಿದ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಮರುಪಾವತಿಸಲು ಕೆಲವೇ ವರ್ಷಗಳು ಉಳಿದಿರುವ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಇದು ನಿಜವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಈ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಪ್ರಮುಖ ಮೊತ್ತವು EMI ಹೊರಹೋಗುವ ಕಡೆಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಭಾಗವನ್ನು ರೂಪಿಸುತ್ತದೆ. ನಮ್ಮ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಸಾಲಗಾರನು 2035 ರಲ್ಲಿ ರೂ. 3,07,056 ಅನ್ನು ಅಸಲು ಮೊತ್ತವಾಗಿ ರೂ. 1,08,282 ರ ಬಡ್ಡಿ ಅಂಶದ ವಿರುದ್ಧ ಪಾವತಿಸುತ್ತಾನೆ.
FAQ
RBI ಯ ಗೃಹ ಸಾಲದ ಮೊರೆಟೋರಿಯಂ ಎಂದರೇನು?
ಆರ್ಬಿಐ ಎಲ್ಲಾ ಸಾಲ ನೀಡುವ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಮಾರ್ಚ್ 1, 2020 ರಿಂದ ಆಗಸ್ಟ್ 31, 2020 ರವರೆಗೆ ಬಾಕಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅವಧಿಯ ಸಾಲಗಳ ಪಾವತಿಗೆ ಆರು ತಿಂಗಳ ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಅನುಮತಿಸಲು ಅನುಮತಿ ನೀಡಿದೆ.
ನಾನು RBI ಸಾಲದ ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಪಡೆದರೆ ನಾನು ಗೃಹ ಸಾಲದ ಅಸಲು ಕಡಿತವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?
EMI ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಿಕೊಂಡಿರುವ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಸಾಲಗಾರರು ಹೋಮ್ ಲೋನಿನ ಅಸಲು ಮರುಪಾವತಿಯ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ, ಏಕೆಂದರೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಯ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ನಿಜವಾದ ಪಾವತಿಗಳಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ಲಭ್ಯವಿರುತ್ತವೆ.
ನಾನು RBI ಸಾಲದ ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಪಡೆದರೆ ನಾನು ಗೃಹ ಸಾಲದ ಬಡ್ಡಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 24(ಬಿ) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಬಡ್ಡಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಪ್ರತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ EMI ಮೊರಟೋರಿಯಂ ಅನ್ನು ಪಡೆದಿರುವ ಗೃಹ ಸಾಲದ ಸಾಲಗಾರರು ತಮ್ಮ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ನಿಂದ ಬಡ್ಡಿ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರವನ್ನು ಪಡೆಯುವ ಮೂಲಕ ಬಡ್ಡಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು.
