जब आप होम लोन लेते हैं, तो उसे गिरवी रखकर सुरक्षित किया जाता है। संपत्ति हस्तांतरण अधिनियम, 1882, एक बंधक को परिभाषित करता है और विभिन्न प्रकार के बंधकों की गणना करता है। आइए हम समझते हैं कि एक बंधक क्या है, विभिन्न प्रकार के बंधक और एक अंग्रेजी बंधक के पहलू।
अंग्रेजी बंधक अर्थ
संपत्ति हस्तांतरण अधिनियम, 1882 की धारा 58 (ई) के तहत एक अंग्रेजी बंधक को निम्नानुसार परिभाषित किया गया है:
"जहां गिरवीदार एक निश्चित तिथि पर बंधक-पैसा चुकाने के लिए खुद को बाध्य करता है, और गिरवी रखी गई संपत्ति को पूरी तरह से गिरवीदार को हस्तांतरित करता है, लेकिन इस प्रावधान के अधीन कि वह बंधक-धन के भुगतान पर इसे गिरवी रखने वाले को फिर से स्थानांतरित कर देगा सहमत, लेनदेन को अंग्रेजी बंधक कहा जाता है।"
परिभाषा से, यह स्पष्ट हो जाता है कि सभी व्यावहारिक उद्देश्यों के लिए लेन-देन एक उचित बिक्री है, सिवाय इसके कि गिरवी रखने वाले , जिसका अर्थ है कि उधारकर्ता को ऋणदाता को एक बाध्यकारी प्रतिबद्धता देनी होगी कि वह एक पूर्व निर्धारित तिथि पर पैसे चुकाएगा। चूंकि गिरवी रखने वाला अचल संपत्ति को पूरी तरह से गिरवीदार को हस्तांतरित कर रहा है, एक उचित बिक्री लेनदेन की तरह, लेनदेन अंग्रेजी बंधक के दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख पर संपत्ति के बाजार मूल्य पर लागू स्टांप शुल्क के अधीन होगा। इस दस्तावेज़ को भारतीय पंजीकरण अधिनियम, 1908 के प्रावधानों के तहत बिक्री विलेख के रूप में भी पंजीकृत होना आवश्यक है। बिक्री समझौते में एक होगा उस तारीख को निर्दिष्ट करने वाली वाचा जब बन्धककर्ता द्वारा मौद्रिक दायित्व का निर्वहन किया जाएगा। भुगतान की प्राप्ति पर, संपत्ति के मूल मालिक को संपत्ति को फिर से स्थानांतरित करने के लिए समझौते में गिरवीदार की ओर से एक वादा होना चाहिए। बकाया राशि के भुगतान पर, ब्याज के साथ, भविष्य की तारीख पर, जैसा कि निर्दिष्ट किया गया है, ऋणदाता संपत्ति को गिरवी रखने वाले को फिर से स्थानांतरित करने के लिए बाध्य है। यदि बन्धककर्ता सहमत तारीखों पर धन का भुगतान करने में विफल रहता है, तो गिरवीदार के लिए कुछ भी आवश्यक नहीं है। भविष्य में उधारकर्ता को संपत्ति को फिर से स्थानांतरित करने के लिए किसी भी दायित्व के बिना, गिरवीदार पूरी तरह से मालिक बन जाता है। वह अपनी इच्छानुसार संपत्ति का सौदा कर सकता है। 
सशर्त बिक्री द्वारा अंग्रेजी बंधक और बंधक के बीच अंतर
सशर्त बिक्री द्वारा एक अंग्रेजी बंधक और एक बंधक के बीच अंतर को समझने का प्रयास करने से पहले, आइए हम सशर्त बिक्री द्वारा एक बंधक की परिभाषा को देखें, जो संपत्ति हस्तांतरण अधिनियम, 1882 की धारा 58 (सी) में निहित है, जैसा कि अंतर्गत:
"जहां गिरवी रखने वाला प्रत्यक्ष रूप से गिरवी रखी गई संपत्ति को बेचता है – इस शर्त पर कि एक निश्चित तिथि पर बंधक-धन के भुगतान में चूक होने पर बिक्री पूर्ण हो जाएगी, या इस शर्त पर कि इस तरह के भुगतान किए जाने पर बिक्री शून्य हो जाएगी, या शर्त पर कि इस तरह के भुगतान पर खरीदार विक्रेता को संपत्ति हस्तांतरित करेगा, लेनदेन को सशर्त बिक्री द्वारा बंधक कहा जाता है और बंधक, सशर्त बिक्री द्वारा एक बंधक: बशर्ते कि ऐसा कोई लेनदेन बंधक नहीं माना जाएगा, जब तक कि शर्त दस्तावेज़ में सन्निहित है, जो बिक्री को प्रभावित करती है या प्रभावित करती है।"
परिभाषा से, यह स्पष्ट हो जाता है कि सशर्त बिक्री द्वारा एक बंधक के मामले में, गिरवीकर्ता प्रत्यक्ष रूप से ऋणदाता को संपत्ति को एक निर्मित स्थिति के साथ बेचता है, जिससे उधारकर्ता द्वारा भुगतान किए जाने की स्थिति में ऐसी प्रत्यक्ष बिक्री शून्य हो जाती है। उधारकर्ता के डिफ़ॉल्ट होने पर, बिक्री भविष्य की तारीख में पूर्ण हो जाती है। इसलिए, हालांकि दोनों गिरवी में संपत्ति को बेचने के लिए कहा जाता है, लेकिन अंग्रेजी बंधक के तहत बिक्री का लेन-देन शुरू से ही पूर्ण है, लेकिन सशर्त बिक्री द्वारा बंधक के तहत, बिक्री लेनदेन शुरू में अंतिम नहीं है और भविष्य की किसी भी घटना पर आकस्मिक है . अंग्रेजी बंधक के तहत, ऋणदाता को संपत्ति के स्वामित्व के अधिकार प्राप्त हैं, लेकिन सशर्त बिक्री द्वारा बंधक के मामले में नहीं। दोनों लेन-देन के तहत, गिरवी रखने वाले के लिए यह आवश्यक नहीं है कि वह गिरवीदार को संपत्ति का कब्जा।
संपत्ति के हस्तांतरण अधिनियम के तहत परिभाषित अंग्रेजी बंधक और बंधक के प्रकार
संपत्ति हस्तांतरण अधिनियम, 1882 की धारा 58 (ए) में बंधक को निम्नानुसार परिभाषित किया गया है:
"एक बंधक विशिष्ट अचल संपत्ति में एक ब्याज का हस्तांतरण है जो अग्रिम धन के भुगतान को सुरक्षित करने के उद्देश्य से या ऋण के माध्यम से उन्नत होने के लिए, एक मौजूदा या भविष्य के ऋण, या एक सगाई के प्रदर्शन को जन्म दे सकता है जो एक को जन्म दे सकता है आर्थिक दायित्व।"
परिभाषा से, यह स्पष्ट हो जाता है कि एक बंधक केवल एक अचल संपत्ति के लिए किया जाता है, ताकि वर्तमान के पुनर्भुगतान के साथ-साथ भविष्य की देनदारी को सुरक्षित किया जा सके। दूसरा 58 आगे निम्न प्रकार से छह प्रकार के बंधकों की गणना करता है:
- साधारण बंधक।
- सशर्त बिक्री द्वारा बंधक।
- सूदखोरी बंधक।
- अंग्रेजी बंधक।
- टाइटल डीड जमा करके बंधक (यह गृह ऋण लेनदेन के मामले में सबसे अधिक प्रचलित है और इसे साम्यिक बंधक के रूप में भी जाना जाता है)।
- विषम बंधक।
उपरोक्त में से केवल दो प्रकार के गिरवी, अर्थात साधारण बंधक और स्वत्व विलेख के जमा द्वारा बंधक, भारत में प्रचलित हैं और अन्य केवल भारत में अकादमिक हित के हैं।
अंग्रेजी बंधक बनाम सूदखोरी बंधक
एक सूदखोरी बंधक में, गिरवी रखने वाले का अर्थ है उधारकर्ता, गिरवी रखी गई संपत्ति के कब्जे को इस शर्त पर स्थानांतरित करता है कि गिरवीदार को संपत्ति को तब तक बनाए रखने की अनुमति है जब तक कि बंधक धन पूरी तरह से चुकाया नहीं जाता है। गिरवीदार को संपत्ति से किराए और मुनाफे जैसी आय प्राप्त होती है, जब तक कि ऋण चुकाया नहीं जाता है। हालाँकि, वह फौजदारी के लिए नहीं जा सकता है या बिक्री के लिए गिरवीदार पर मुकदमा नहीं कर सकता है। बैंकर इस प्रकार के बंधक के पक्ष में नहीं हैं क्योंकि यह गिरवी रखने वाले के पक्ष में है। अंग्रेजी बंधक के मामले में कब्जे के अधिकार गिरवीदार के पास हैं, हालांकि, गिरवी रखने वाले को संपत्ति पर कब्जा करने या इसे किराए पर देने की अनुमति है।
भारत में अंग्रेजी बंधक: यह लोकप्रिय क्यों नहीं है?
भारत में अंग्रेजी बंधक के लोकप्रिय नहीं होने के कई कारण हैं:
न केवल ऋण लेने के समय बल्कि राशि के पुनर्भुगतान के समय भी पार्टियों को लागू स्टाम्प शुल्क और पंजीकरण शुल्क का भुगतान करना होगा। भारत में 5% से ऊपर की स्टाम्प शुल्क की दरों और 1% पंजीकरण शुल्क को देखते हुए, एक अंग्रेजी बंधक उधार लेने की लेनदेन की लागत में औसतन 12% की वृद्धि करेगा। इसके खिलाफ न्यायसंगत बंधक का लेनदेन (टाइटल डीड जमा करके बंधक, जो कुछ शहरों में अनुमत है) अपेक्षाकृत आसान है, लगभग उसी प्रभाव के साथ जहां लागत न्यूनतम है। गिरवी के तहत टाइटल डीड जमा करके उधारकर्ता सिर्फ अपने टाइटल डीड को ऋणदाता के पास जमा करता है। महाराष्ट्र राज्य को छोड़कर, इसमें स्टांप शुल्क और पंजीकरण लागत निहितार्थ नहीं हैं, यदि यह लेन-देन की रिकॉर्डिंग के माध्यम से ऋणदाता द्वारा बनाए गए समान बंधक के रजिस्टर में किया जाता है।
बहुत महंगा होने के अलावा, अंग्रेजी बंधक भी शामिल पार्टियों के लिए असुविधाजनक है, क्योंकि ऋणदाता और उधारकर्ता दोनों को निष्पादित करने के लिए एक ही समय में मिलना होगा, साथ ही रजिस्ट्रार के साथ बिक्री के समझौते को पंजीकृत करना होगा। भारतीय आयकर कानूनों में अंग्रेजी बंधक के तहत बिक्री लेनदेन के कर निहितार्थ के बारे में कोई स्पष्ट प्रावधान नहीं है। हालांकि, चूंकि पूंजीगत संपत्ति के हस्तांतरण को परिभाषित करने वाले प्रावधान अपवादों के तहत अंग्रेजी बंधक के लेनदेन की गणना नहीं करते हैं, मेरी राय में, लेनदेन में दोनों अवसरों पर आयकर प्रभाव होगा।
इसलिए, गिरवी रखने वाले को अंग्रेजी बंधक बनाने वाले दस्तावेजों के निष्पादन के समय पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। इसी तरह, ऋणदाता संपत्ति के बाजार मूल्य में वृद्धि की राशि पर पूंजीगत लाभ कर के लिए भी उत्तरदायी होगा।
यह सभी देखें: href="https://housing.com/news/how-to-avail-exemptions-and-save-on-long-term-capital-gains-tax-from-the-sale-of-a-residential-house /" target="_blank" rel="noopener noreferrer">एक आवासीय घर की बिक्री से छूट कैसे प्राप्त करें और लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर पर बचत कैसे करें (लेखक मुख्य संपादक हैं – अपनापैसा और एक कर और निवेश विशेषज्ञ, 35 साल के अनुभव के साथ)
पूछे जाने वाले प्रश्न
भारत में अंग्रेजी बंधक क्या है?
एक अंग्रेजी बंधक लेनदेन एक उचित बिक्री है, जहां बंधक एक बाध्यकारी प्रतिबद्धता के तहत ऋणदाता को संपत्ति हस्तांतरित करता है कि एक निश्चित तिथि पर ऋणदाता को धन का पुनर्भुगतान करने पर, ऋणदाता संपत्ति को गिरवी रखने वाले को फिर से स्थानांतरित कर देगा।
बंधक कितने प्रकार के होते हैं?
भारत में प्रचलित बंधक प्रकारों में टाइटल डीड जमा करके साधारण बंधक और बंधक शामिल हैं।
बंधक का क्या अर्थ है?
एक बंधक एक वित्तीय ऋण साधन है, जहां उधारकर्ता एक अचल संपत्ति संपत्ति को उधार ली गई धनराशि के खिलाफ संपार्श्विक के रूप में गिरवी रखता है जिसे पूर्व निर्धारित तरीके से वापस भुगतान किया जाना चाहिए।
