आयकर कॅल्क्युलेटर: आर्थिक वर्षासाठी आयकराची गणना कशी करायची ते जाणून घ्या

आयकराची गणना करण्यासाठी, चार्टर्ड अकाउंटंटला भेट देण्याची गरज नाही. आयकर विभागाकडून ऑनलाइन इन्कम टॅक्स कॅल्क्युलेटरद्वारे आयकर मोजण्याची सुविधा ऑनलाइन उपलब्ध करून देण्यात आली आहे. हे आयकर कॅल्क्युलेटर तुम्हाला चालू वर्षासाठी किती आयकर भरावा लागेल हे जाणून घेण्यास मदत करते.

 

आयकर कॅल्क्युलेटर एफवाय (FY) २०२१-२२ (एवाय २०२२-२३) कसे वापरावे?

आयकर विभागाद्वारे प्राप्तिकर कॅल्क्युलेटर वापरण्यासाठी खालील पायऱ्यांचे अनुसरण करा.

हे देखील पहा: भारतातील आयकर स्लॅब बद्दल सर्व काही

१ ली पायरी: आयकर विभागाच्या अधिकृत वेबसाइटला भेट द्या. मुख्य पृष्ठावर, तुम्हाला ‘करदाता सेवा (टॅक्सपेयर सर्विस)’ पर्याय मिळेल. त्यावर क्लिक करा.

 

 

पायरी २: पृष्ठाच्या तळाशी, तुम्हाला ‘कर कॅल्क्युलेटर’ दिसेल.

 

 

पायरी ३: पुढे जाण्यासाठी कर कॅल्क्युलेटर पर्यायावर क्लिक करा. आयकर कॅल्क्युलेटर आता उघडेल.

 

 

पायरी ४: तुम्‍हाला तुमच्‍या करांची गणना करण्‍याची तुम्‍हाला इच्छा असल्‍याचे असेसमेंट वर्ष निवडा.

पायरी ५: तुम्ही कोणत्या प्रकारचे करदाते आहात ते निवडा. करदात्यांची खालील श्रेणींमध्ये विभागणी केली आहे: वैयक्तिक, एचयुएफ (HUF), फर्म, एलएलपी (LLP), सहकारी संस्था, एओपीएस (AOPs)/बीओआय (BOI), देशांतर्गत कंपनी, विदेशी कंपनी इ.

पायरी ६: जर तुम्ही कलम ११५बीएसी अंतर्गत कर आकारणीसाठी निवडत असाल तर तुम्हाला ‘होय’ निवडणे आवश्यक आहे. याचा अर्थ तुमचा आयकर नवीन कर प्रणालीच्या आधारे मोजला जाईल.

पायरी ७: उपलब्ध पर्यायांमधून पुरुष, महिला किंवा ज्येष्ठ नागरिक निवडा.

पायरी ८: आता तुमचा निवासी दर्जा निवासी किंवा अनिवासी मधून निवडा.

पायरी ९: सूट देण्यापूर्वी पगारातून मिळणारे तुमचे उत्पन्न सांगा.

पायरी १०: आता घराच्या मालमत्तेतून मिळणारे उत्पन्न, इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न, भांडवली नफा, व्यवसाय किंवा व्यवसायातील नफा आणि नफा, कृषी उत्पन्न इत्यादींचे तपशील द्या.

हे देखील पहा: निवासी मालमत्तेच्या विक्रीवर भांडवली लाभ कर कसा वाचवायचा

पायरी ११: आता, तुम्हाला ज्या कपातीचा दावा करायचा आहे ते सांगा.

पायरी १२: आपल्याला अतिरिक्त तपशील प्रदान करावे लागतील जसे:

एकूण कर दायित्व

विवरणपत्र सादर करण्याची अंतिम तारीख

आयटीआर (ITR) सादर करण्याची वास्तविक तारीख/मूल्यांकन पूर्ण होण्याची तारीख

८७ए सोडून इतर सूट

टीडीएस/टीसीए/एमएटी (एएमटी) क्रेडिट वापरले

भरलेल्या कराचा तपशील

पायरी १३: तुमचा कर मिळवण्यासाठी ‘कॅल्क्युलेट’ वर क्लिक करा.

टीप: तुम्हाला नवीन टॅक्स स्लॅब अंतर्गत तुमचे आयकर दायित्व जाणून घ्यायचे असल्यास कोणत्याही सवलतींचा लाभ न घेता तुमचा पगार प्रविष्ट करण्याचा पर्याय देखील आहे. तसेच, तुमच्या आयकर गणनेला लागू नसलेल्या फील्डमध्ये तुम्ही “0” टाकू शकता.

हे देखील पहा: मालमत्तेच्या विक्रीवर टीडीएस बद्दल सर्व काही

 

आयकराची गणना कशी करावी?

उदाहरण

मीरा राणा यांचे वार्षिक उत्पन्न १० लाख रुपये आहे. जुन्या कर प्रणाली अंतर्गत तिचे आयकर दायित्व शोधूया.

जुन्या कर प्रणाली अंतर्गत प्राप्तिकर

एकूण वार्षिक उत्पन्न: रु १० लाख

मानक वजावट: रु ४०,०००

कलम २४: रु २ लाख (गृहकर्जाचे व्याज भरणे)

कलम ८०सी: रु. १.५० लाख

कलम ८०डी (आरोग्य विमा): तो शून्य आहे असे गृहीत धरून

इतर सूट: ते सर्व शून्य आहेत असे गृहीत धरून

एकूण करपात्र रक्कम = रु १० लाख – रु ४०,००० – रु २ लाख – रु १.५० लाख = रु ६,१०,०००

 

आता, राणा रु. ५ लाख ते रु. ७.५ लाख टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये येतो.

कर मोजणीसाठी ६,१०,००० रुपये विभाजित करा:

रु. २.५ लाख (@0%) = 0

रु. २.५ लाख (@५%) = रु. १२,५००

रु १,१०,००० (@२०%) = रु. २२,०००

एकूण = ३४,५०० रुपये

+ उपकर (@४%) = रु. १,३८०

अंतिम कर = रु. ३५,८००

हे देखील पहा: सेक्शन ८०सी बद्दल सर्व काही

 

नवीन प्रणाली अंतर्गत आयकर गणना

एकूण वार्षिक उत्पन्न: रु १० लाख

वजावट: 0

एकूण करपात्र रक्कम: रु १० लाख

 

आता, राणाचे उत्पन्न ७.५ लाख ते १० लाख रुपयांच्या टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये येते.

कर मोजणीसाठी १० लाख रुपये विभाजित करा:

रु. २.५ लाख (@0%) = 0

रु. २.५ लाख (@५%) = रु. १२,५००

रु. २.५ लाख (@१०%) = रु. २५,०००

रु. २.५ लाख (@१५%) = रु. ३७,५००

एकूण = ७५,००० रुपये

+ उपकर (@४%) = रु. ३,०००

अंतिम कर: रु ७८,०००

 

वर्षासाठी एकूण उत्पन्न आणि कर दायित्वाची गणना

पर्टिक्युलर	रक्कम
पगारातून मिळकत	XXXXX
घरच्या मालमत्तेतून उत्पन्न	XXXXX
व्यवसाय किंवा व्यवसायातून नफा आणि फायदा	XXXXX
भांडवली नफा	XXXXX
इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न	XXXXX
एकूण डोकेवार उत्पन्न	XXXXX
सेट ऑफ लोस्सेस	XXXXX
ग्रोस टोटल इन्कम	XXXXX
वजा – चाप्टर सहा ए (VI-A) अंतर्गत वजावट	XXXXX
टोटल इन्कम (उदा. करपात्र उत्पन्न)	XXXXX
एकूण मिळकतीवरील कर, लागू दरांवर गणना	XXXXX
वजा – सेक्शन ८७ ए अंतर्गत सूट	(XXXXX)
सूट नंतर कर दायित्व	XXXXX
जोडलेला: अधिभार	XXXXX
अधिभार जोडल्यानंतर कर दायित्व	XXXXX
जोडा: अधिभारानंतर कर दायित्वावर @४% आरोग्य आणि शिक्षण उपकर	XXXXX
कलम ८६, ९०, ९०ए, ९१ अंतर्गत सवलतीपूर्वी कर दायित्व	XXXXX
वजा: सेक्शन ८६, ८९, ९०, ९०ए, ९१ अंतर्गत सूट	XXXXX
प्री-पेड करांच्या आधीच्या वर्षासाठी कर दायित्व	XXXXX
वजा – कमी: आगाऊ कर, टीडीएस आणि टीसीएसच्या स्वरूपात प्रीपेड कर	XXXXX
कर देय/परतावापात्र	XXXXX

 

नवीन आयकर प्रणाली अंतर्गत कपात करण्याची परवानगी नाही

• कलम ११५बीएसी अंतर्गत नवीन कर प्रणालीची निवड करणार्‍या व्यक्तींनी एकूण ७० वजावट आणि कर सवलत सोडणे आवश्यक आहे. यात समाविष्ट:
• कलम १०, कलम (५) अंतर्गत प्रवास सवलत रजा
• कलम १०, कलम (१३ए) अंतर्गत घरभाडे भत्ता

एचआरए सूट बद्दल सर्व काही 

• कलम १०, कलम (१४) अंतर्गत भत्ते
• कलम १०, कलम (१७) अंतर्गत खासदार/आमदारांना भत्ते
• कलम १०, कलम (३२) अंतर्गत अल्पवयीन व्यक्तीच्या उत्पन्नासाठी भत्ता
• कलम १०एए अंतर्गत एसईझेड (SEZ) युनिटसाठी सूट

हे देखील पहा: एसईझेड (SEZ) पूर्ण फॉर्म

• करमणूक भत्ता, मानक वजावट आणि कलम १६ अंतर्गत रोजगार/व्यावसायिक करासाठी वजावट.
• कलम 24 अन्वये स्वत: व्याप्त किंवा कलम २३ च्या उप-कलम (२) मध्ये संदर्भित रिक्त मालमत्ता अंतर्गत व्याज.
• तसेच, भाड्याने घेतलेल्या घरासाठी घराच्या मालमत्तेतून मिळणारे मुख्य उत्पन्नाचे नुकसान इतर कोणत्याही हेडखाली ठेवण्याची परवानगी नाही आणि जुन्या शिरस्त्याच्या विपरीत पुढे नेण्याची परवानगी दिली जाईल.
• कलम ३२, उप-कलम (१), खंड (ii-a) अंतर्गत अतिरिक्त अवमूल्यन
• कलम ३२ एडी, ३३एबी, ३३एबीए अंतर्गत वजावट
• उपखंड (ii) किंवा उपखंड (ii-a) किंवा कलम ३५ च्या उप-कलम (१) किंवा उप-कलम (२एए) च्या उप-खंड (iii) मध्ये समाविष्ट असलेल्या वैज्ञानिक संशोधनासाठी देणगी किंवा खर्चासाठी वजावट.
• कलम ३५एडी किंवा कलम ३५सीसीसी अंतर्गत वजावट
• कलम ५७ अंतर्गत कौटुंबिक पेन्शनमधून वजावट
• चाप्टर सहाए (VIA) अंतर्गत कोणतीही वजावट (जसे की कलम ८०सी, ८०सीसीसी, ८०सीसीडी, ८०डी, ८०डीडी, ८०डीडीबी, ८०ई, ८०ईई, ८०ईईए, ८०ईईबी, ८०जी, सेक्शन ८०जीजी, ८०जीजीए, ८०जीजीसी, ८०आयए, ८०-आयएबी, ८०-आयएसी, ८०-आयबी, ८०-आयबीए, इ.)
• सेक्शन ८०सीसीडीच्या उप-कलम (2) (अधिसूचित पेन्शन योजनेतील कर्मचाऱ्याच्या खात्यावर नियोक्ता योगदान) आणि कलम ८०जेजेएए (नवीन रोजगारासाठी) अंतर्गत वजावटीचा दावा केला जाऊ शकतो.

हे देखील पहा: भाड्याच्या उत्पन्नावर कर या बद्दल सर्व काही

 

नवीन कर व्यवस्था निवडणाऱ्या व्यक्तींना वजावटीची परवानगी आहे

• दिव्यांग कर्मचाऱ्यासाठी वाहतूक भत्ता
• वाहतूक भत्ता, कार्यालयातील कर्तव्ये पार पाडण्यासाठी झालेला वाहतूक खर्च पूर्ण करण्यासाठी
• दौऱ्यावर किंवा बदली यावरील प्रवासाचा खर्च पूर्ण करण्यासाठी कोणताही भत्ता.
• एखाद्या कर्मचाऱ्याने त्याच्या सामान्य कर्तव्याच्या ठिकाणी गैरहजर राहिल्यामुळे त्याच्याकडून होणारे सामान्य दैनंदिन शुल्क पूर्ण करण्यासाठी दैनंदिन भत्ता.

 

आयटॅक्स गणनेवरील सामान्य प्रश्न

प्रत्येकाने कर परतावा (टॅक्स रिटर्न) भरणे आवश्यक आहे का?

२.५० लाख रुपयांपर्यंत उत्पन्न मिळवणाऱ्या कोणत्याही व्यक्तीला कर परतावा भरण्याची आवश्यकता नाही. तथापि, अशा लोकांना इन्कम टॅक्स रिफंडचा दावा करायचा असल्यास इन्कम टॅक्स रिटर्न्स (ITR) देखील भरणे आवश्यक आहे. वार्षिक उत्पन्न म्हणून २.५० लाख रुपयांपेक्षा जास्त कमाई करणार्‍या कोणालाही कर परतावा भरणे आवश्यक आहे.

माझ्या पगारातील किती रक्कम करपात्र आहे?

तुमच्या संपूर्ण पगारातून, तो कितीही असला तरी, २.५० लाख रुपये पूर्णपणे करमुक्त आहेत. यापेक्षा जास्त उत्पन्नावर विविध कर स्लॅब लागू होतात. तथापि, तुम्ही आयकर कायद्याच्या विविध कलमांतर्गत कपातीचा दावा करू शकता. यामध्ये कलम ८०सी (रु. १.५० लाख), कलम २४ (रु. २ लाख), कलम ८०ईईए (रु. १.५० लाख), इ. या काही विभागांचा समावेश आहे.

हे देखील पहा: २०२१ मधील गृहकर्ज कर लाभांबद्दल सर्व काही

 

आयटीआर ऑनलाइन भरण्यासाठी कोणती माहिती आवश्यक आहे?

तुमचा आयटीआर ऑनलाइन भरण्यासाठी तुम्हाला आवश्यक असलेले तपशील येथे देत आहोत:

• पॅन तपशील
• आधार तपशील
• निवासी पत्ता तपशील
• बँक खाते तपशील
• उत्पन्नाचे पुरावे (पगाराचा तपशील, गुंतवणुकीतून मिळणारे उत्पन्न, घराच्या मालमत्तेतून मिळणारे उत्पन्न)
• इन्कम टॅक्सच्या विविध कलमांखाली दावा केलेल्या कपात
• कर भरणा तपशील

 

माझ्या पगारातून किती कर कापला जाईल?

भारतातील आयकर टक्केवारी तुम्ही ज्या उत्पन्नाच्या स्लॅबमध्ये येत आहात त्यावर अवलंबून आहे. तुमच्या उत्पन्नाची टक्केवारी जाणून घेण्यासाठी तुमचा इन्कम स्लॅब तपासा जी तुमच्या पगारातून आयकर म्हणून कापली जाईल.

 

६० वर्षांखालील व्यक्तींसाठी आयकर दर

करपात्र उत्पन्न स्लॅब	विद्यमान दर	नवीन दर
२.५ लाखांपर्यंत	नील	नील
२.५० लाख ते ५ लाख रुपये	५%	५%
५ लाख ते ७.५ लाख रुपये	२०%	१०%
७.५ लाख ते १० लाख रुपये	२०%	१५%
रु. १० लाख ते रु. १२.५ लाख	३०%	२०%
रु. १२.५ लाख ते रु. १५ लाख	३०%	२५%
रु. १५ लाख आणि त्याहून अधिक	३०%	३०%

 

नवीन नियमानुसार प्राप्तिकर

सर्व सवलती वजा केल्यानंतर तुमचे एकूण करपात्र उत्पन्न ७.५० लाख रुपये असल्यास, तुमची आयकर दायित्व पुढीलप्रमाणे असेल:

 

आयकर कॅल्क्युलेटर

करपात्र १० लाख रु च्या उत्पन्नाचे विभाजन

उत्पन्न	आयकराची टक्केवारी	करपात्र उत्पन्न	रु. मध्ये कर
२.५० लाखांपर्यंत	कर नाही	काहीही नाही	काहीही नाही
२.५० लाख ते ५ लाख रुपये	५%	२.५० लाख रु	२.५० लाख पैकी ५% = रु. १२,५००
५ लाख ते रु. ७.५० लाख	१०%	२.५० लाख रु	२.५० लाख पैकी १०% = रु. २५,०००
७.५० लाख ते १० लाख रुपये	१५%	२.५० लाख रु	रु. २.५० लाख पैकी १५% = रु. ३७,५००
			रु. १० लाख उत्पन्नावरील एकूण कर = रु. ७५,०००

 

आयकर कॅल्क्युलेटर टीडीएसची गणना करतो का?

आयकर कॅल्क्युलेटर टीडीएसची गणना करत नाही.

हे देखील वाचा: जीएसटी पोर्टल लॉगिन: सरकारच्या जीएसटी लॉगिन पोर्टल ऑनलाइन सेवांसाठी मार्गदर्शक

 

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न (FAQs)

किती शीर्षक आहेत ज्या अंतर्गत आयकर मोजला जातो?

आयकर कायद्याच्या कलम १४ ने करदात्याच्या उत्पन्नाचे पाच शीर्षकांखाली वर्गीकरण केले आहे, ज्यात खालील गोष्टींचा समावेश आहे: १. पगारातून मिळणारे उत्पन्न २. घराच्या मालमत्तेतून मिळणारे उत्पन्न ३. व्यवसाय किंवा व्यवसायातून मिळणारे नफा आणि फायदा ४. भांडवली नफा ५. इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे उत्पन्न.

कर दायित्वाची गणना करण्यापूर्वी एकूण उत्पन्न कसे काढायचे?

तुमची एकूण मिळकत दहाच्या जवळच्या पटीत पूर्ण केली पाहिजे. आपण प्रथम कोणत्याही पैसा कडे दुर्लक्ष करणे आवश्यक आहे. जर उरलेली रक्कम दहाच्या पटीत नसेल आणि त्या रकमेतील शेवटचा आकडा पाच किंवा त्यापेक्षा जास्त असेल, तर ती रक्कम पुढील उच्च रकमेपर्यंत वाढवली पाहिजे, जी दहाच्या पटीत आहे. जर शेवटचा आकडा पाचपेक्षा कमी असेल, तर ती रक्कम दहाच्या पटीत पुढील खालच्या रकमेपर्यंत कमी करावी. पूर्ण केलेली रक्कम ही करदात्याचे एकूण उत्पन्न मानली जाईल. ते समजून घेण्यासाठी येथे एक उदाहरण आहे. समजा राहुलचे करपात्र उत्पन्न २,५२,८४४.९९ रुपये आहे. त्याने प्रथम पैसा कडे दुर्लक्ष करणे आवश्यक आहे, म्हणजे ९९ पैसे. उर्वरित रक्कम - रु २,५२,८४४ - रु. २,५२,८४० वर पूर्ण करणे आवश्यक आहे कारण शेवटचा आकडा पाच पेक्षा कमी आहे. जर एकूण उत्पन्न २,५२,८४५ रुपये असेल, तर उत्पन्न २,५२,८५० रुपये असेल कारण शेवटचा आकडा पाच किंवा त्याहून अधिक आहे.

माझ्या करपात्र उत्पन्नाची किंवा नफ्याची गणना करताना मी माझ्या वैयक्तिक आणि घरगुती खर्चासाठी वजावटीचा दावा करू शकतो का?

नाही, करपात्र उत्पन्नाची गणना करताना तुम्ही वैयक्तिक खर्चासाठी कपातीचा दावा करू शकत नाही. विविध शीर्षकांतर्गत उत्पन्नाची गणना करताना, वजावटीचा दावा केवळ आयकर कायद्यांतर्गत प्रदान केलेल्या खर्चांसाठी केला जाऊ शकतो.