कलम 80GG अंतर्गत भरलेल्या भाड्यावर कपात

असंघटित क्षेत्रात काम करणाऱ्यांना त्यांच्या वेतन पॅकेजचा भाग म्हणून घरभाडे भत्ता मिळू शकत नाही. यामुळे त्यांना दोन गोष्टींबद्दल आश्चर्य वाटू शकते. प्रथम, एचआरए त्यांच्या पगाराच्या पॅकेजचा भाग नसल्यामुळे, ते भारतीयांच्या आयकर कायद्यांतर्गत भाडेकरूंना दिल्या जाणाऱ्या कपातीचा आनंद घेऊ शकतील का? दुसरे, जर तसे असेल तर ते त्याबद्दल कसे जातात? या लेखात, आम्ही या भाडेकरूंसाठी या दोन महत्त्वाच्या प्रश्नांची उत्तरे देतो, जे भाड्याने त्यांच्या पगाराची महत्त्वपूर्ण रक्कम देत असूनही, सध्या कर कपातीचा दावा करू शकत नाहीत. पहिल्या प्रश्नाचे उत्तर असे आहे की HRA तुमच्या वेतन पॅकेजचा भाग नसला तरीही तुम्ही भरलेल्या भाड्यावर तुम्ही आयकर कपातीचा दावा करू शकता. एचआरए त्यांच्या पगार पॅकेजचा भाग असल्यास पगारदार व्यक्ती कलम 10 (13 ए) अंतर्गत कपातीचा दावा करू शकतात, ज्या व्यक्तींच्या पगारात एचआरए समाविष्ट नाही ते कायद्याच्या कलम 80 जीजी अंतर्गत कर सूटचा दावा करू शकतात. या लेखात, आम्ही आयकर कायद्याच्या कलम 10 (13 ए) आणि कलम 80 जीजी अंतर्गत कर लाभ कसा दावा करावा याबद्दल तपशीलवार चर्चा करू.

एचआरए तुमच्या वेतन पॅकेजचा भाग असल्यास कर कपातीचा दावा कसा करावा?

HRA तुमच्या पगाराचा भाग नसल्यास आयकर कायद्याच्या कलम 80GG च्या तरतुदी लागू होतील. तथापि, काही इतर अटी आणि शर्ती आहेत ज्या अ कलम 80GG अंतर्गत लाभ मिळवण्यासाठी करदात्याला भेटावे लागते.

कलम 80GG अंतर्गत सूट मिळवण्यासाठी तुम्हाला कोणत्या अटी पूर्ण कराव्या लागतील?

कलम 80GG अंतर्गत, काही अटी आणि शर्ती पूर्ण केल्यावर व्यक्तींना भाड्याच्या विरूद्ध आयकरात कपात दिली जाते.

1. स्वयंरोजगार, पगारदार व्यक्ती आणि हिंदू अविभाजित कुटुंब (HUF) या कलमांतर्गत कपातीचा दावा करू शकतात. कलम 80GG अंतर्गत कंपन्यांना कपातीचा दावा करण्याची परवानगी नाही.
2. HRA त्यांच्या वेतन पॅकेजचा भाग नसावा.
3. ज्या व्यक्तीने भाड्याच्या निवासस्थानावर कब्जा केला आहे त्या शहरात ती व्यक्ती, त्याची जोडीदार किंवा त्याच्या अल्पवयीन मुलाची मालमत्ता असू नये. त्यांच्या भाड्याने घेतलेल्या घराचा वापर कोणत्याही व्यवसाय/कामाच्या उपक्रमासाठी केला जाऊ नये.
4. जर करदात्याला दुसऱ्या शहरात स्वत: च्या मालकीची मालमत्ता असेल तर कलम 80GG अंतर्गत कपातीचा दावा करू शकणार नाही.
5. कलम 23 (2) (अ) आणि कलम 23 (2) (बी) अंतर्गत कायद्याच्या मालमत्तेच्या मालकांना वगळण्यात आले आहे. हे दोन्ही विभाग स्वत: च्या मालकीच्या मालमत्तेशी संबंधित असल्याने, करदात्याने मालमत्ता सोडली किंवा मालमत्ता सोडली असे मानले तर वजावटीचा दावा करू शकतो. तुम्ही असल्यास, सूट मात्र लागू होणार नाही कलम 24 अंतर्गत गृहकर्जावरील कर कपातीचा आनंद घेत आहेत.

कलम 80GG अंतर्गत कर कपातीची गणना कशी करावी?

करदाता खालील तीन घटकांपैकी कमीतकमी हक्क सांगू शकतो: * दीर्घ आणि अल्पकालीन भांडवली नफा वगळता एकूण उत्पन्नाच्या 25% * वास्तविक भाडे दिले जाते एकूण उत्पन्नाच्या 10% * वर्षाला 60,000 रुपये (दरमहा 5,000 रुपये) ) टीप: 2016-17 पूर्वी ही मर्यादा वर्षाला 24,000 रुपये होती. या टक्केवारीवर येण्यासाठी, दीर्घ आणि अल्पकालीन भांडवली नफा, कलम 80 सी ते 80 यू अंतर्गत कपात आणि परदेशी कंपनीचे उत्पन्न प्रथम करदात्याच्या एकूण उत्पन्नातून कापले जाते.

उदाहरण 1

रीना मेहरा दरमहा 50,000 रुपये कमावते आणि मासिक भाडे म्हणून 15,000 रुपये देते. तिच्या बाबतीत, वजावट तीन रकमेपैकी किमान असेल: तिच्या एकूण उत्पन्नाच्या 25%: 12,500 रुपये वास्तविक भाडे वजा उत्पन्नाच्या 10%: 15,000- 5,000 रुपये = 10,000 रु.ची मर्यादा: 5,000 रु. वर्षाला 60,000 रुपये, तिच्या बाबतीत किमान रक्कम 5,000 रुपये दरमहा असल्याने, मेहरा तिच्या 1.80 लाख रुपयांच्या एकूण भाड्याच्या खर्चावर कर कपात म्हणून 60,000 रुपये वार्षिक दावा करू शकते.

HRA चा दावा करण्यासाठी तुम्हाला कोणती माहिती भरावी लागेल?

कलम 80GG अंतर्गत लाभांचा दावा करण्यासाठी, करदात्याला फॉर्म 10BA भरावा लागतो.

तपशील तुम्हाला फॉर्म 10 बीए भरावा लागेल 1. भाडेकरूचे नाव 2. भाडेकरूचा पत्ता 3. भाडेकरूचा पॅन क्रमांक 4. मासिक भाडे 5. देय देण्याची पद्धत 6. जमीनदाराचे नाव 7. जमीन मालकाचा पत्ता 8. जमीन मालकाचा पॅन क्रमांक (भाडे 1 लाख/वर्षापेक्षा जास्त असल्यास)

फॉर्म 10 बीए फॉरमॅट येथे पहा . येथे लक्षात घ्या की तुम्ही ज्या कालावधीसाठी भाडे भरले आहे त्या कालावधीपासून भाडे पावत्या द्याव्या लागतील, जर तुम्ही मासिक भाडे 3,000 रुपयांपेक्षा जास्त भरले तर. तथापि, मासिक आधारावर पावत्या देणे बंधनकारक नाही. भाडे पावती तिमाही, सहामाही किंवा वार्षिक स्वरूपात असू शकते. तसेच, प्रत्येक भाड्याच्या पावतीवर महसूल मुद्रांक जोडणे आवश्यक आहे, जर रोख पावती प्रति पावती 5,000 रुपयांपेक्षा जास्त असेल. जर चेकद्वारे पेमेंट केले गेले असेल तर महसूल स्टॅम्प आवश्यक नाही.

कलम 80GG अंतर्गत कपातीची मर्यादा कमी का आहे?

कलम 10 (13 ए) अंतर्गत दिल्या जाणाऱ्या कर लाभांशी तुलना करता, कलम 80GG अंतर्गत मर्यादा खूपच कमी आहे. बहुतांश प्रकरणांमध्ये, करदाते या विभागांतर्गत एका वर्षात 60,000 रुपयांपेक्षा जास्त कपातीसाठी दावा करू शकत नाहीत कारण भारतातील टायर -2 आणि टियर -3 शहरांसह सरासरी भाडे झपाट्याने वाढले आहे. हाऊसिंग डॉट कॉमसह उपलब्ध डेटा काही पैकी सरासरी मासिक भाडे दर्शवितो झपाट्याने वाढणारी लहान शहरे दरमहा 15,000 रुपये इतकी उच्च आहेत. कलम 10 (13A) च्या विपरीत, जेथे अधिसूचनेद्वारे बदल लागू केले जाऊ शकतात, कलम 80GG अंतर्गत कपात मर्यादा वाढवण्यासाठी कर कायद्यात सुधारणा आवश्यक असेल. या मर्यादेमुळे या भागाखाली सूट भारतात भाडेकरूंनी खर्च केलेल्या सरासरीपेक्षा खूपच कमी ठेवली आहे.

कलम 80GG अंतर्गत जास्तीत जास्त लाभ कसा मिळवायचा?

त्यांच्या पालकांसोबत राहणारे करदाते कलम 80GG अंतर्गत कपातीचा दावा करू शकतात जर त्यांनी औपचारिक भाडे करारावर स्वाक्षरी केली असेल ज्यात त्यांचे वार्षिक भाडे खर्च म्हणून 60,000 रुपये दर्शविले जातील. हे भाड्याच्या उत्पन्नावर मात्र तुमच्या पालकांच्या हातात कर लागेल. आपण पालक निवृत्त ज्येष्ठ नागरिक असल्यास फायदा अधिक असू शकतो. येथे लक्षात ठेवा की आपण आपल्या पालकांसह सह-मालक असल्यास एचआरएचा दावा करण्यास सक्षम आहात याची नोंद घ्याल.

एचआरए तुमच्या वेतन पॅकेजचा भाग असल्यास कर कपातीचा दावा कसा करावा?

केवळ छोट्या प्रमाणावर काम करणाऱ्या कंपन्या कर्मचाऱ्यांच्या पगाराचा भाग म्हणून HRA देत नाहीत; मध्यम आणि मोठ्या उद्योगांच्या बाबतीत हेच खरे नाही. आता, HRA तुमच्या पगाराचा भाग असल्यास कर कपातीचा दावा कसा करायचा ते शोधूया. अशा प्रकरणांमध्ये भरलेल्या भाड्याच्या विरूद्ध आयकरात कपात कलम 10 (13 ए) अंतर्गत दिली जाते. या कलमाअंतर्गत, करदात्याकडून खूप जास्त कपातीचा दावा केला जाऊ शकतो कारण कायद्यानुसार कोणतीही उच्च मर्यादा निश्चित केलेली नाही.

तुम्हाला कोणत्या अटी आहेत कलम 10 (13 ए) अंतर्गत सूट हक्क पूर्ण करण्यासाठी?

*केवळ पगारदार व्यक्ती या कलमांतर्गत कपातीचा दावा करू शकतात. *HRA तुमच्या वेतन पॅकेजचा भाग असावा. *कपात फक्त त्या कालावधीसाठी उपलब्ध आहे ज्या दरम्यान करदात्याने निवासस्थान व्यापले आहे. लाभाचा दावा करण्यासाठी, भाडेकरूला प्रत्यक्ष भाडे भरणे देखील प्रदान करावे लागेल

कलम 10 (13 ए) अंतर्गत कर कपातीची गणना कशी करावी?

करदाता खालील तीन घटकांपैकी कमीतकमी दावा करू शकतो: *तुमच्या मूळ पगाराच्या 50%# जर तुम्ही दिल्ली, मुंबई, कोलकाता आणि चेन्नईमध्ये राहता किंवा तुमच्या मूळ पगाराच्या 40% तुम्ही चार वगळता इतर कोणत्याही शहरात रहात असाल तर. वर नमूद केलेली शहरे *मूळ पगाराच्या उणे 10% भाडे *वास्तविक एचआरए #बेसिक वेतन म्हणजे महागाई भत्त्यासह आधारभूत वेतन.

उदाहरण 2

दिल्लीस्थित काजल तिवारीचा मूलभूत पगार दरमहा 50,000 रुपये आहे आणि तिला HRA म्हणून 18,000 रुपये मिळतात. तिच्या भाड्याच्या निवासस्थानासाठी, ती मासिक भाडे म्हणून 15,000 रुपये देते. तिच्या बाबतीत, वजावट तीन रकमेपैकी किमान असेल: तिच्या मूळ पगाराच्या 50%: 25,000 रुपये वास्तविक HRA: 18,000 रुपये वास्तविक भाडे मूळ वेतनाच्या 10%: 10,000 रुपये वार्षिक वजावट: 1.20 लाख रुपये

उदाहरण 3

लखनौची स्तुती कश्यप तिचा मूळ पगार म्हणून 20,000 रुपये कमावते. तिचे एचआरए 7,000 रुपये आहे, तर ती तिच्या भाड्याच्या निवासस्थानासाठी 6,000 रुपये देते. तिच्या बाबतीत, वजावट तीन रकमेपैकी सर्वात कमी असेल: तिच्या मूळ पगाराच्या 40%: 8,000 रुपये वास्तविक HRA: 7,000 रुपये वास्तविक भाडे मूळ वेतनाच्या 10%: 4,000 रुपये वार्षिक कपात: 48,000 रुपये

कलम 10 (13 ए) अंतर्गत एचआरएचा दावा करण्यासाठी तुम्हाला कोणती माहिती भरावी लागेल?

HRA पत्ता भाड्याने द्यायच्या तपशीलासाठी तुम्हाला तुमच्या नियोक्त्यांना द्यावे लागणारे भाडे भूभागाच्या मालकीचे नाव जमीनदाराचे पॅन (भाडे वर्षाला 1 लाख रुपयांपेक्षा जास्त असल्यास) भाड्याच्या पावत्या भाड्याच्या कराराची प्रत

कलम 10 (13 ए) अंतर्गत जास्तीत जास्त लाभ कसा मिळवायचा?

कलम 80GG प्रमाणे खरे आहे, करदाते त्यांच्या पालकांसोबत राहत असतील आणि त्यांना भाडे अदा करू शकतील आणि ते सिद्ध करणारे भाडे पावत्या देऊ शकतील तर ते कपातीचा दावा देखील करू शकतात. जोडीदाराच्या बाबतीत मात्र ही व्यवस्था कार्य करत नाही. ज्यांच्याकडे दुसऱ्या शहरात मालमत्ता आहे किंवा ज्यांची मालमत्ता भाड्याने देण्यात आली आहे ते एकाच वेळी गृह कर्जाच्या मुद्दल (कलम 80 सी) आणि व्याज (कलम 24) पेमेंट विरूद्ध एचआरएसह दावा करू शकतात.

HRA वर वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

मी गृह कर्ज कर लाभांसह HRA वर दावा करू शकतो?

होय, जर तुम्ही ज्या शहरात काम करता त्या भाड्याच्या घरात राहत असाल तर तुम्ही तुमच्या दुसऱ्या मालकीच्या मालमत्तेसाठी गृह कर्जावरील कर कपातीचा आनंद घेऊ शकता आणि कलम 10 (13 ए) अंतर्गत तुमच्या एचआरएवरील कपातीसह. जर तुम्ही कलम 80GG अंतर्गत HRA लाभाचा दावा करत असाल, तरी तुम्ही तुमच्या मालकीच्या मालमत्तेसाठी दुसर्‍या शहरात कर लाभ घेऊ शकत नाही.

मी माझ्या स्वतःच्या घरात राहत असल्यास HRA चे काय होते?

तुमच्या एकूण उत्पन्नाचा भाग म्हणून HRA वर कर आकारला जाईल.

मी माझ्या कुटुंबाला भाडे देऊ शकतो आणि HRA चा दावा करू शकतो?

करदाता आपल्या पालकांपैकी कोणालाही भाडे देऊ शकतो आणि कलम 10 (13 ए) किंवा कलम 80 जीजी अंतर्गत एचआरए कपात म्हणून या रकमेचा दावा करू शकतो. पालकांना मात्र रिटर्न भरताना हे भाडे उत्पन्न त्याच्या वार्षिक उत्पन्नाचा भाग म्हणून घोषित करावे लागेल.

एचआरएचा दावा करण्यासाठी मी माझ्या पालकांना भाडे देत आहे हे कसे सिद्ध करावे?

भाडे पावती आणि भाडे करार तयार केल्यावर कपातीचा दावा केला जाऊ शकतो, परंतु अशा व्यवस्थेत राहणाऱ्या करदात्याने त्याच्या दाव्यांना पुष्टी देण्यासाठी बँकिंग व्यवहाराचा इतिहास राखला पाहिजे. भूतकाळात अशी अनेक उदाहरणे आहेत जिथे आयटी विभागाने असे दावे नाकारले आहेत, कारण त्यामध्ये सत्यतेचा अभाव आहे.

मी माझ्या पत्नी/पतीला भाडे देऊ शकतो आणि HRA चा दावा करू शकतो?

तुम्ही तुमच्या जोडीदाराला दिलेल्या भाड्यावर HRA कपातीचा दावा करू शकत नाही.

एचआरए कपातीचा दावा करण्यासाठी मला माझ्या मालकाच्या पॅनची आवश्यकता आहे का?

जर तुम्ही तुमच्या घरमालकाच्या पॅन कार्डची एक प्रत सबमिट करण्याची गरज असेल तर तुम्ही एक लाख रुपयांपेक्षा जास्त भाडे भरल्यास.

जर नियोक्ता एचआरए देत नसेल तर एचआरएचा दावा कसा करावा?

HRA तुमच्या वेतन पॅकेजचा भाग नसल्यास आयकर कायद्याच्या कलम 80GG अंतर्गत सूट मिळू शकते.

मी ज्या शहरात राहण्याची जागा भाड्याने घेतली आहे त्याच शहरात माझी मालमत्ता असल्यास मी HRA आणि गृहकर्ज कर कपातीचा दावा करू शकतो का?

जर करदात्याकडे स्वतःच्या घरापासून दूर राहण्याचे खरे कारण असेल तर याला परवानगी दिली जाऊ शकते. उदाहरणार्थ मुंबई सारख्या शहरात, जिथे दररोजच्या प्रवास शहराच्या एका भागापासून दुसऱ्या भागापर्यंत खरोखर लांब असू शकतात, करदाता मध्य भागाच्या भाड्याच्या घरासाठी कपातीचा दावा करू शकतो आणि म्हणू शकतो, , नवी मुंबई.

HRA करक्षमतेची गणना कशी करावी?

कलम 10 (13 ए) अंतर्गत, खालीलपैकी सर्वात कमी रक्कम करमुक्त आहे: *वास्तविक एचआरए प्राप्त झाला *मूळ वेतनाच्या 10% भाडे दिले *आपण दिल्ली, मुंबई, कोलकाता आणि चेन्नईमध्ये राहत असल्यास मूळ पगाराच्या 50%, किंवा इतर कोणत्याही शहरात राहत असल्यास मूळ पगाराच्या 40%. कलम 80GG अंतर्गत, खालीलपैकी सर्वात कमी रक्कम करमुक्त आहे: * एकूण उत्पन्नाच्या 25%, दीर्घ आणि अल्पकालीन भांडवली नफा वगळता * वास्तविक भाडे भरले एकूण उत्पन्नाच्या 10% * वर्षाला 60,000 रुपये (दरमहा 5,000 रुपये) ).

मी संयुक्तपणे ज्या मालमत्तेत राहतो आणि सह-मालकाला भाडे दिले तर मी HRA सूट मागू शकतो का?

आयकर कायदा त्याला परवानगी देत नाही.