प्रॉपर्टी खरीदते समय करों पर कैसे बचत करें

संपत्ति खरीद पर कराधान, पहले की तुलना में बहुत सरल हो गया है। माल और सेवा कर (जीएसटी) के रोल-आउट के साथ, पहले से अचल संपत्ति की खरीद (वैट, सेवा कर, आदि) पर लागू कई करों को इस एकल एकीकृत कर प्रणाली के तहत हटा दिया गया है।

किसी संपत्ति को खरीदने में शामिल कुल लागत को मोटे तौर पर दो घटकों में विभाजित किया जाता है – पहला, जो बिल्डर / विक्रेता और अन्य को भुगतान किया जा रहा है, अन्य, वैधानिक और कानूनी लागत, गोवे कोrnment। जबकि पूर्व में कुल संपत्ति की लागत का 80-85 प्रतिशत हिस्सा होता है, शेष 15-20 प्रतिशत टैक्स के रूप में सरकारी खजाने में जाता है। निर्माणाधीन और तैयार-टू-मूव-इन संपत्तियों के लिए कर समान नहीं हैं।

निर्माणाधीन संपत्तियों पर कर

निर्माणाधीन संपत्तियों के लिए वैधानिक और कानूनी लागत 15-20 प्रतिशत के बीच भिन्न होती है, जो प्रश्न में राज्य के आधार पर और मोटे तौर पर शामिल हैंटैम्प ड्यूटी, पंजीकरण और जीएसटी।

  • स्टैंप ड्यूटी: स्टांप ड्यूटी का भुगतान बिक्री समझौते पर किया जाता है, एक संपत्ति लेनदेन को कानूनी बनाने के लिए और यह राज्य से राज्य में भिन्न होता है।

उदाहरण के लिए, महाराष्ट्र में, स्टांप ड्यूटी पाँच प्रतिशत (अब प्रस्तावित छह प्रतिशत) है, जबकि कर्नाटक में यह वर्तमान में 5.6 प्रतिशत है। जैसे, कुल संपत्ति अधिग्रहण में पांच से सात प्रतिशत के बीच स्टांप ड्यूटी खातेलागत। दिलचस्प बात यह है कि ज्यादातर राज्य महिलाओं को एक से दो प्रतिशत की छूट प्रदान करते हैं, अगर उनके नाम पर कोई संपत्ति दर्ज है।

  • पंजीकरण शुल्क: सरकार द्वारा अनुमोदित पंजीकरण अधिकारी के साथ बिक्री समझौते को पंजीकृत करने के लिए, खरीदारों को संपत्ति की कुल लागत पर एक प्रतिशत का पंजीकरण शुल्क देना पड़ता है जिला उप-पंजीयक के कार्यालय में।
  • GST: 2 में लागू नई कर-व्यवस्था के तहतकिसी संपत्ति के आधार लागत पर 017, निर्माणाधीन संपत्तियों पर वर्तमान में 12 प्रतिशत कर लगाया जाता है। हालांकि, जीएसटी परिषद इस दर को कम कर रही है, जिसके कई अनुमान हैं कि इसे घटाकर आठ प्रतिशत या पाँच प्रतिशत किया जाएगा।

  • TDS (स्रोत पर कर घटाया गया): 50 प्रतिशत से कम मूल्य की संपत्तियों के लिए, TDS एक प्रतिशत वसूला जाता है। यह खरीदार द्वारा कटौती की जाती है, विक्रेता को भुगतान के समय। इसके बाद, बूइस राशि को केंद्र सरकार को ऑनलाइन या किसी भी अधिकृत बैंक के माध्यम से इस महीने के अंत से सात दिनों के भीतर भुगतान करना होगा जिसमें ऐसे टीडीएस काटे गए थे।

यह भी देखें: रियल एस्टेट पर जीएसटी: घर के खरीदारों और उद्योग पर इसका क्या असर पड़ेगा

केस का अध्ययन: कर्नाटक में घर खरीदना

कर्नाटक के लिए लागू किए गए गणनाओं को दर्शाने के लिए इन आरोपों को लागू करें1,000 वर्ग फुट (780 वर्ग फुट के कालीन क्षेत्र) के सुपर बिल्ट-अप क्षेत्र के साथ एक निर्माणाधीन संपत्ति और कीमत 6,000 रुपये प्रति वर्ग फुट है। हम कुल लागत को बिल्डर को भुगतान की गई कुल लागत में विभाजित करेंगे राज्य सरकार।

बिल्डर को भुगतान की गई कुल लागत

1। मूल लागत = रु। 60,00,000 (SBA * उद्धृत दर, अर्थात 1,000×6,000)

2। UDS / भूमि मूल्य (मूल लागत का एक तिहाई, अधिसूचना के अनुसार) = रु। 20,00,000 & # 13;

इस प्रकार, कुल कर योग्य मूल्य (यूएसडी / भूमि मूल्य की मूल लागत कम लागत) = 40,00,000

3। BESCOM, BWSSB और कानूनी शुल्क (प्रति वर्ग फुट की दर से गणना) = 2,50,000

4। पानी, बिजली और अन्य सेवाओं पर जीएसटी (BESCOM, BWSSB और कानूनी शुल्क पर 18 प्रतिशत) = 45,000 / – रु।

5। CGST (कर योग्य मूल्य का छह प्रतिशत) + SGST (कर योग्य मूल्य का छह प्रतिशत) = 4,80,000 * 50 / – रुपये

इस प्रकार, कुल लागतबिल्डर को भुगतान किया गया = रु 67,75,000 (मूल लागत + BESCOM / BWSSB / कानूनी + GST ​​+ CGST + SGST)

राज्य सरकार को भुगतान की कुल लागत (पंजीकरण के दौरान)

6। स्टैंप ड्यूटी = रु। 3,79,400 (बिल्डर को कुल लागत का 5.6 प्रतिशत)

7। पंजीकरण शुल्क = रु 67,750 (बिल्डर को कुल लागत का एक प्रतिशत)

ग्रैंड टोटल (बिल्डर के लिए भुगतान की गई कीमत + स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण) = 72,22,150

(* यदि दअगली परिषद की बैठक में जीएसटी दर को आठ प्रतिशत तक लाया गया, सरकार को दी जाने वाली नई जीएसटी लागत 3,20,000 रुपये होगी – 1,60,000 रुपये की कमी)

रेडी-टू-मूव-इन संपत्तियों के कर लाभ

रेडी-टू-मूव-इन गुणों के प्रमुख आकर्षणों में से एक, यह है कि वेंआंख को जीएसटी से छूट दी गई है, बशर्ते कि परियोजना को एक पूर्णता प्रमाण पत्र जारी किया गया हो। ऐसी संपत्तियों के खरीदारों को करों के रूप में केवल स्टांप शुल्क और पंजीकरण शुल्क का भुगतान करना पड़ता है, जिसमें कुल संपत्ति लागत का सात से आठ प्रतिशत शामिल होता है।

विक्रेता एकमुश्त राशि का उद्धरण करता है और खरीदार पंजीकरण के दौरान सरकार के वैधानिक शुल्क का भुगतान भी करता है। इस प्रकार, रेडी-टू-मूव गुण घर खरीदारों के लिए एक अच्छा मूल्य प्रस्ताव देते हैं, जो न केवल प्राप्त करते हैंवे जो संपत्ति खरीद रहे हैं, उसे देखें और तुरंत किराए पर भी ले सकते हैं और किराए पर भी बचा सकते हैं।

निश्चित रूप से, ANAROCK के हालिया उपभोक्ता भावना सर्वेक्षण से संकेत मिलता है कि खरीदार प्राथमिकताएं तैयार-टू-मूव संपत्तियों की ओर तिरछी हैं। आज के 49 प्रतिशत से अधिक संपत्ति चाहने वालों ने तैयार संपत्तियों को खरीदना पसंद किया है, न केवल लागतों को बचाने के लिए बल्कि विलंबित परियोजना देरी और मिश्रित बेईमान बिल्डर गतिविधियों जैसे जोखिम से बचने के लिए।

संपत्ति कर

एक अन्य कर जिसे एक खरीदार को भुगतान करना होगा, अपने नए घर में जाने के बाद, वार्षिक संपत्ति कर होगा। कर राशि अलग-अलग होती है, न केवल एक राज्य से दूसरे शहर में, बल्कि सूक्ष्म बाजारों के अनुसार भी। यदि किसी संपत्ति से आय होती है, तो उस पर भी कर लगाया जा सकता है। हालांकि, यदि संपत्ति स्व-कब्जे वाली है, तो, केवल वार्षिक संपत्ति कर लागू होता है।

एफ के लिए कर राहतआवास योग्य

किफायती आवास खंड को एक बड़े धक्का में, सरकार ने अपनी क्रेडिट-लिंक्ड सब्सिडी योजना (सीएलएसएस) को ईडब्ल्यूएस, एलआईजी, एमआईजी-आई और एमआईजी-द्वितीय के घर खरीदारों के लिए जीएसटी लाभ दिया है। ब्याज सब्सिडी प्राप्त करने के अलावा, ऐसे खरीदार आठ प्रतिशत की कम रियायती जीएसटी दर का भी लाभ उठा सकते हैं। </ span

वास्तव में, इस सेगमेंट में बिक्री को बढ़ावा देने के लिए, सरकार ने डेवलपर्स से इस संकट में घर खरीदारों से कोई भी GST चार्ज लेने से परहेज करने का आग्रह किया हैical खंड, क्योंकि किफायती आवास में प्रभावी आठ प्रतिशत जीएसटी दर को उनके इनपुट क्रेडिट के खिलाफ समायोजित किया जा सकता है, क्या उन्हें इसके लिए विकल्प चुनना चाहिए।

संपत्ति कर कैसे बचाएं

कर कटौती और छूट, जो यदि उचित रूप से लिया जाता है, तो एक घर खरीदार के समग्र वित्तीय बोझ को कम करने में एक लंबा रास्ता तय कर सकता है।

स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क पर कर कटौती

जबकि सरकार संपत्ति की लागत का पांच से सात प्रतिशत हिस्सा स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण करों के रूप में वसूलती है, इन पर कोई भी व्यक्ति आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80C के तहत कर कटौती का दावा कर सकता है खरीदार कर कटौती के रूप में अधिकतम 1.5 लाख रुपये की मांग कर सकते हैं, बशर्ते वे कुछ शर्तों को पूरा करें। उदाहरण के लिए, भुगतान किए गए करों का दावा उसी वर्ष में होना चाहिए, जब इस छूट के लिए पूरी तरह से निर्मित संपत्तियों पर विचार किया जाता है और संपत्ति को सेल के लिए खरीदा जाना चाहिएf- निवेश के रूप में उपयोग और नहीं।

गृह ऋण पर कर कटौती

होम लोन का लाभ उठाने वाले खरीदार, कुछ पूर्व शर्त पूरी करने के बाद, मूलधन और ब्याज राशि दोनों पर चुकाने के लिए आईटी अधिनियम की धारा 24, 80C और 80EE के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं:

  • ब्याज चुकौती पर कर कटौती: धारा 24 के तहत, एक खरीदार अधिकतम दो लाख रुपये की कटौती का लाभ उठा सकता हैh- स्व-अधिकृत संपत्ति के लिए होम लोन के ब्याज भाग के लिए hs। एक संपत्ति जो किराए पर ली गई है, कर कटौती के दावे के लिए कोई ऊपरी सीमा नहीं है।
  • मूल पुनर्भुगतान पर कर कटौती: धारा 80 सी के तहत, कोई व्यक्ति वर्ष के दौरान भुगतान की गई ईएमआई के मूल भाग के पुनर्भुगतान पर 1.5 लाख रुपये की कटौती का दावा कर सकता है। हालांकि, मालिक को संपत्ति को कब्जे में लेने के बाद कम से कम पांच साल तक नहीं बेचना चाहिए, या फिर, कटौती क्लैइससे पहले मेड को बिक्री के वर्ष में मालिक की कर योग्य आय में जोड़ा जाएगा।
  • पहली बार घर खरीदारों के लिए अतिरिक्त लाभ: धारा 80 ईई के तहत, पहली बार घर खरीदने वाले कटौती में अतिरिक्त 50,000 रुपये का दावा कर सकते हैं, बशर्ते कि ऋण राशि 35 लाख रुपये या उससे कम हो और संपत्ति का मूल्य 50 लाख रुपये से अधिक नहीं है।
  • संयुक्त गृह ऋण पर कर कटौती: संयुक्त ऋण के मामले में, प्रत्येक ऋण धारक एक dedu का दावा कर सकता हैधारा 80 सी के तहत मूल राशि के लिए भुगतान किए गए ब्याज के लिए दो लाख रुपये तक और 1.5 लाख रुपये तक की छूट, बशर्ते कि वे ऋण के माध्यम से खरीदी गई संपत्ति के सह-मालिक हों।

किराये की आय पर कर की बचत

किराये की आय के लिए खरीदी गई संपत्ति भी टी के अधीन हैकुल्हाड़ी, लेकिन यहाँ बचाने के तरीके भी हैं।

  • रखरखाव शुल्क: किराये की आय पर कर बचाने का एक आसान तरीका, प्राप्त किराए से रखरखाव शुल्क को एकमुश्त बाहर करना है। केवल किराये के समझौते में रखरखाव लागत को शामिल करने की आवश्यकता है।
  • नगरपालिका कर: व्यक्ति किराये की आय से नगरपालिका करों जैसे संपत्ति कर, सीवरेज कर आदि का भी दावा कर सकता है, बशर्ते ये शुल्क पीमालिक द्वारा सहायता और किरायेदार द्वारा नहीं।

  • संयुक्त रूप से स्वामित्व वाली संपत्ति के लिए अतिरिक्त कर लाभ: संयुक्त रूप से स्वामित्व वाली संपत्ति के मामले में (आमतौर पर, एक पति और पत्नी द्वारा) कोई भी कर को प्रभावी ढंग से बचा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि पत्नी काम नहीं कर रही है, तो किराये की आय को संपत्ति के स्वामित्व के अनुपात में विभाजित किया जा सकता है और इस प्रकार, कोई करों पर बचत कर सकता है। यह एक परिदृश्य में भी फायदेमंद हो सकता है, जिसमें दोनों काम कर रहे हैं लेकिनअलग-अलग टैक्स स्लैब में हैं।
  • मूल कटौती: किराए के घर पर अधिक बचत करने के लिए मालिकों के लिए एक सीधा तरीका, मरम्मत और रखरखाव के लिए वार्षिक किराये की आय का एकमुश्त 30 प्रतिशत कटौती करना है संपत्ति के बावजूद, वर्ष के दौरान किए गए वास्तविक व्यय के बावजूद।

(लेखक अध्यक्ष है, ANAROCK प्रॉपर्टी कंसल्टेंट्स) है

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